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对各期分摊的金额会计处理方法
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 甜蜜的冬天 发表的提问：
分公司合并报表会计处理方法
你好，合并报表需要母公司或总公司编制，分公司会计政策和总公司不一致的按总公司调整，不需要编制合并报表处理
76楼
2022-12-14 07:17:58
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 晓文 发表的提问：
将管理层的费用分摊到各个营业部门，用什么样的摊销方法？年底老板要让财务核算各营业部门的利润。
你好，学员，这个可以按照人数均摊
77楼
2022-12-15 08:00:15
全部回复
晓文：回复冉老师 可以按照营业收入分摊吗？因为营业部门的人员流动大
2022-12-15 08:30:44
晓文：回复冉老师 按照营业收入赞比分摊？
2022-12-15 08:42:23
晓文：回复冉老师 按照营业收入占比分摊可以吗？
2022-12-15 09:11:22
冉老师：回复晓文可以按照营业收入分摊
2022-12-15 09:23:16
冉老师：回复晓文这个可以的，没问题的
2022-12-15 09:46:13
晓文：回复冉老师 那税金及附加，营业外收支也可以采用这种方法来分摊吧？
2022-12-15 10:14:54
冉老师：回复晓文你好，可以，可以按照营业收入分摊的
2022-12-15 10:32:27
冉老师：回复晓文这个方法是没问题的，学员
2022-12-15 10:54:48
晓文：回复冉老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 11:19:14
冉老师：回复晓文不客气，祝你工作顺利
2022-12-15 11:44:12
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 卡其米诺 发表的提问：
低值易耗品分一次性摊销和五五摊销，不同摊销方法的账务处理
你好！1、一次摊销法，它是指领用低值易耗品时，将其价值全部一次转入产品成本的方法。3、五五摊销法亦称五成摊销法，就是在低值易耗品领用时先摊销其价值的50%（五成），报废时再摊销其价值的50%（扣除残值）的方法。
78楼
2022-12-15 08:09:47
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 京京 发表的提问：
下列关于会计政策变更的表述中，正确的是(　　)。(★★) A.会计政策变更只需调整变更当年的资产负债表和利润表 B.会计政策变更不违背会计政策前后各期保持一致的原则 C.会计政策变更可任意选择追溯调整法和未来适用法进行处理 D.变更后的会计政策对以前各期追溯计算的变更年度期初留存收益应有金额与现有金额之间的差额作为会计政策变更后的累积影响数
B.会计政策变更不违背会计政策前后各期保持一致的原则
79楼
2022-12-15 08:14:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 周远芳 发表的提问：
本期发生额＝期初贷方额＋本期借方增加额－期末贷方余额这个等式对吗？会计分录理解不了怎么办啊！
不对
80楼
2022-12-18 07:23:22
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 老曹 发表的提问：
资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？我们公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易征收 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易征收 贷：银行存款
81楼
2022-12-18 07:43:20
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 老曹 发表的提问：
资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？ 我们公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，想问这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易征收 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易征收 贷：银行存款
82楼
2022-12-18 07:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 丫头 发表的提问：
税务备案时，所属行业为服务业，备案表中会计制度−企业会计制度还是小企业会计制度，，低值易耗品摊销方法−分期摊销法？折旧方法−平均年限法？成本核算方法−？会计报表就是三表嘛？
你好，成本核算方法可以选择其他 其他的，可以的 会计报表是三个报表。
83楼
2022-12-19 05:26:17
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丫头：回复郭老师 小企业会计制度？
2022-12-19 05:42:29
郭老师：回复丫头你好，你们不是建筑服务的吧？如果不是的话，选择小企业会计准则。
2022-12-19 06:04:38
丫头：回复郭老师 集体经济下成立的公司，主要是做乡村振兴服务
2022-12-19 06:29:01
丫头：回复郭老师 会计年度怎么填？就填2021年度了？
2022-12-19 06:44:15
郭老师：回复丫头选择企业会计准则做账， 填写今年的可以
2022-12-19 06:58:12
丫头：回复郭老师 备案内容写什么？
2022-12-19 07:21:19
郭老师：回复丫头你好，你方便截图看一下吗。
2022-12-19 07:42:50
郭老师：回复丫头内容就应该是写你的财务报表，三大报表，资产负债表、利润表，还有现金流量表。
2022-12-19 07:57:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Ana@娜 发表的提问：
 第七条　事业单位、社会团体、民办非企业单位对与取得应纳税收入有关的支出项目和与免税收入有关的支出项目应分别核算。确实难以划分清楚的，经主管税务机关审核同意，纳税人可采取分摊比例法或其他合理的方法确定。核算方法一经确定，纳税年度中间不得变更。核算方法应报主管税务机关备案。 　　 分摊比例法是根据事业单位、社会团体、民办非企业单位的应纳税收入总额占该单位全部收入的比重作为分摊比例，分摊其全部支出中应当由纳税收入分摊的部分，并据以计算应纳税所得额。其计算公式如下: 　　 应纳税收入总额应分摊　　　　　　　　　纳税收入总额 　　　　　　　　　　　　　 ＝支出总额应×———————— 　　 　的成本、费用和损失额　　　　　　　　　　收入总额 　　 对全部支出中应当由应纳税收入分摊的支出，一部分能够划分清楚，另一部分划分不清的，可对划分不清的部分按分摊比例法计算出的分摊比例，计算出应纳税收入总额应分摊的支出项目金额。 这个怎么理解
对于不能划分和可以划分的部分分别确认税额。 不可划分税额=(可以划分+不可划分)/总的税额×不可划分部分
84楼
2022-12-19 05:43:37
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 寒冷的身影 发表的提问：
老师，开办期间金额大计入长期待摊费用，以后怎么处理呢
您好，以后可以一次性转入期间费用，也可以按不低于3年平均摊销处理。
85楼
2022-12-19 05:49:41
全部回复
寒冷的身影：回复王雁鸣老师 平均摊销怎么做呢
2022-12-19 06:03:46
王雁鸣老师：回复寒冷的身影您好，一般情况下，借：管理费用-长期待摊费用，贷：长期待摊费用-开办费。
2022-12-19 06:30:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ 黄萍 发表的提问：
，老师 摊销从完工后次月开始，按照租赁期来摊销，那这个税法跟会计上的处理都一样吗？
您好！是的。是一样的了
86楼
2022-12-19 06:09:00
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 青箬笠 发表的提问：
各费用在运营的几大品牌之间分摊，有什么好呢方法分摊吗？
根据收入占比来分摊吧
87楼
2022-12-20 05:20:55
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ～星～ 发表的提问：
企业会计准则中预付账款下待摊费用取消，想问之前预付了一笔软件租赁费，现在对方给我方开会专用发票，金额太大确实需要在一年内摊销完，该如何会计处理正确
你好，预付时可以计入预付账款科目。在年内摊销。
88楼
2022-12-20 05:36:35
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～星～：回复立红老师 支付时已计入预付账款中，现在专用发票回来了，需要做报销账务处理
2022-12-20 05:53:48
～星～：回复立红老师 按权责发生制，我的上次租赁费已在租期内，也就是上月租期到期内已摊销完，上月预付了明年的租赁费，应该在本月开始摊销，现在发票回来报销，也就现在开始摊销，请问该如何账务处理
2022-12-20 06:16:45
立红老师：回复～星～你好，现在的发票是上次房租的，还是明年房租的。
2022-12-20 06:40:37
～星～：回复立红老师 明年的
2022-12-20 07:01:26
立红老师：回复～星～你好，付款时，借：预付账款 ——某单位 贷：银行存款 发票到时，借：预付账款 ——房租 贷：预付账款——某单位 开始摊销时，借：管理费用等 贷：预付账款——房租
2022-12-20 07:21:03
～星～：回复立红老师 企业会计准则中已取消待摊费用，这样做不还是老样子，换汤没换药么
2022-12-20 07:48:46
～星～：回复立红老师 除了，还是往预付账款中核算，就没其他办法了么，我就是不想还往预付账款中走，才求教的
2022-12-20 08:06:33
立红老师：回复～星～你好，原来待摊费用是做为一级科目，现在不用了，企业预付的租金现在是用预付账款核算。
2022-12-20 08:19:35
～星～：回复立红老师 给我开的发票是专票，你看这样做对吗，报销时：借，预付账款——租赁费，借，应交税费——应交增值税进项税，贷，预付账款——某单位，摊销时：借：管理费用——软件服务费，贷：预付账款——租赁费
2022-12-20 08:39:23
立红老师：回复～星～你好，对的，是这样做的。
2022-12-20 08:55:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
请问下甲方公司对乙方公司投入的注册资金，双方的会计分录怎么处理？
甲方 借；长期股权投资 贷；银行存款 乙方 借；银行存款 贷；实收资本或股本
89楼
2022-12-20 05:55:56
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
固定资产的日常修理费用，通常不符合固定资产确认条件的，金额较大时，采用预提或待摊方式处理，对吗？可以用长期待摊费用科目吗？
是的。不符合资本化条件的大额修理支出应计入长期待摊费用。
90楼
2022-12-20 06:08:59
全部回复
云淡风轻：回复轶尘老师 如图所示，答案为什么是错的呢？
2022-12-20 06:36:15
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