sherry：回复答疑苏老师 对啊

答疑苏老师：回复sherry你好 那你需要查找原因的，不然没法调整。

最初：回复小梅老师 能根据每个科目给说的稍微详细点吗 比如应收账款科目，可以举个例子吗

小梅老师：回复最初我就问你个简单的。 假如应收账款 你们开了发票需要收款是吧！但是开具发票的时候并没有收到货款 不就挂帐了吗？ 收到钱了。不就平账了吗？

Z fanxia。：回复玲老师 坏账处理需要向税务机关好备案吗？怎么做坏账的分录？

玲老师：回复Z fanxia。借：坏账准备 贷：应收账款 实际 发生坏账要税局备案 现在有的地区免备案 以你当地为准

Z fanxia。：回复玲老师 北京需要备案吗

玲老师：回复Z fanxia。你好 我不是北京地区 你最好和你税局确认一下稳妥

琳婧：回复邹老师 需要利润分配时从基本户转出相应金额？

邹老师：回复琳婧你好，利润分配的时候需要用现金，或银行支付相应分配利润的金额

微信用户：回复maize老师 对，就是办公桌办公椅。另外老师，如果无法分开开发票，只有这一张怎么办？

maize老师：回复微信用户需要分开，没有分开你这个发票开有问题啊

微信用户：回复maize老师 老师，对方单位的经营范围没有销售，只能开这个装修的发票，这种情况怎么办？难道也是按9%的税率给我们开吗

maize老师：回复微信用户去增加经营范围就可以，对方不肯开，这个估计是不想多交税，这个销售家具是按13%

小清：回复邹老师 其中有块支出是租土地，一次性交了20年，是不是要分开分摊呢？

邹老师：回复小清是的，这个需要按20年的租赁期限来摊销

小清：回复邹老师 老师，是否其他的就按三年或五年，租厂房这块按20年，对吗

邹老师：回复小清是的

小清：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复小清不客气 祝你工作顺利

童泯：回复邹老师 第二个分录计入财务费用的金额不同是什么意思啊

邹老师：回复童泯你好，如果包含增值税，财务费用就是按含税收入*折扣比例计算 如果是不包含增值税，财务费用就是根据不含税收入*折扣比例计算

燕子：回复袁老师 客户拿现金券来消费,如券面值为20元,17.09元确认为收入吗?然后再计算销项税2.91元,不能算销售折扣吗?这样就少交增值税了!

袁老师：回复燕子要确认税金的

燕子：回复袁老师 @袁老师:即要确认收入又要确认销项税,对不?

洋洋老师：回复学堂用户n67v9e个人如果投入资金的话，不进行股东变更，可以做借款，收到的分红可以做借款利息

洋洋老师：回复学堂用户n67v9e但同时个人分红是要交个人所得税的

萱萱老师：回复Seven转入长期待摊属于前期差错

Seven：回复萱萱老师 具体会计分如何写

萱萱老师：回复Seven追溯重述法，是指在发现前期差错时，视同该项前期差错从未发生过，从而对财务报表的相关项目进行更正的方法。 企业应设置“以前年度损益调整”科目核算企业本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项以及本年度发生的调整以前年度损益的事项。 1.企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损： 借：有关科目 　贷：以前年度损益调整 调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损则做相反的分录。 2.由于以前年度损益调整增加的所得税费用： 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费——应交所得税（或递延所得税资产、递延所得税负债） 由于以前年度损益调整减少的所得税费用，则做相反的分录。 3.经上述调整后，应将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目，并对盈余公积进行调整。 如“以前年度损益调整”科目为贷方余额： 借：以前年度损益调整 　贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——未分配利润 　贷：盈余公积 如“以前年度损益调整”科目余额为借方余额，作相反的会计分录

春风化雨：回复李老师 谢谢老师 那么我每个月正常出报表 进行税务申报没有问题吧 如果是这样 如果企业正式营业的话 因为之前都计入了管理费用——开办费 并且已经月末结转 余额为零 该怎么处理呀

李老师：回复春风化雨如果企业正式营业的话 因为之前都计入了管理费用——开办费 并且已经月末结转 余额为零 该怎么处理呀 没看懂 损益科目为0正常

春风化雨：回复李老师 老师 我的意思是像这种情况在企业正式营业时不用对开办费做任何处理了吧 因为每月都结转了 没办法在做任何处理了 我看理论上还要转入正式营业当期损益 我不太确定做的是不是有问题 谢谢老师

李老师：回复春风化雨是的 已经计入管理费用开办 了 就不要再处理了

灵巧的摩托：回复宋生老师 计入预付账款的贷方吗？ 待摊费用余额应该在借方，现在余额在贷方，

宋生老师：回复灵巧的摩托您好！你这个待摊费用在贷方是有问题的，你要找下原因，改正了再说。