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企业付工资会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 怕黑的枫叶 发表的提问：
您好老师 劳务公司支付人工工资怎么做会计分录？
你好，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
166楼
2023-02-23 17:14:17
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 粗暴的镜子 发表的提问：
企业工会单独建账，收到职工上缴的工会费时怎么做会计分录
借：库存现金 贷：其他收入
167楼
2023-02-23 17:41:33
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
行政单位，工资个人部分的计提和支付怎么做会计分录
你好，借管理费用 贷应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款个税 社保
168楼
2023-02-23 17:50:59
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
应付职工薪酬59700元，个人承担社保576.6元，个税120.35元，实发工资59003.05元，问下计提工资会计分录怎么做？发放工资及缴纳社保和个税会计分录怎么做
借：管理费用-工资59700 贷：应付职工薪酬-工资59700 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费576.6 应交税费-个人所得税120.35
169楼
2023-02-27 16:41:33
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雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗
2023-02-27 17:03:21
淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。
2023-02-27 17:19:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ jossonli 发表的提问：
发工程工资应付固定资产投资方向调节税怎么做会计分录
您好，发工程工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，计提时，借：工程施工-人工费，或者在建工程-人工费，贷：应付职工薪酬-工资。固定资产投资方向调节税，记入固定资产原值就行了。
170楼
2023-02-27 16:58:40
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
在计提工资和社保费的时候，社保个人承担部分，公司承担部分，还有工资，会计分录怎么做？可以做一个综合会计分录吗？支付的时候会计分录如何 做？
一、计提公司社保 借：管理费用（公司负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 二、代扣个人负担部分 借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 三、缴纳 借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 贷：银行存款
171楼
2023-02-27 17:05:40
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
发工程工资应付固定资产投资方向调节税怎么做会计分录
借：税金及附加贷：银行存款
172楼
2023-02-27 17:26:55
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
房开企业扣监理企业的人员旷工工资，会计分录如何做？
监理企业的工资属于你们发放吗
173楼
2023-02-27 17:53:59
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优雅的柚子：回复venus老师 谢谢老师，是的对的，就是监理费
2023-02-27 18:28:15
venus老师：回复优雅的柚子同学，对方给你开监理费用发票吗
2023-02-27 18:49:28
优雅的柚子：回复venus老师 对的老师，是的，没错
2023-02-27 19:09:31
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 施婷 发表的提问：
小企业会计准则下的施工企业分录怎样做。
发生的施工成本； 借；劳务成本 贷；银行存款等 确认收入； 借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税-销项税额 结转劳务成本； 借；主营业务成本 贷；劳务成本
174楼
2023-02-28 16:53:31
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施婷：回复方亮老师 施工主要是材料费和劳务公司开的劳务费，全入劳务成本？小企业会计准则是否要自加合同成本，合同毛利，工程结算这些科目核算
2023-02-28 17:11:56
方亮老师：回复施婷是的。不用这些科目的。祝您工作愉快！
2023-02-28 17:29:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
公司支付工资时多付了钱给员工我这边怎么做会计分录
您好 借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款
175楼
2023-02-28 17:01:01
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努力奋斗ing：回复玲老师 退回来再冲红对吗?
2023-02-28 17:20:43
玲老师：回复努力奋斗ing不退也可以 下个月发工资扣就可以
2023-02-28 17:47:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
个人独资企业缴纳个税怎么做会计分录？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
176楼
2023-02-28 17:11:45
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♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 我们是小企业会计准则科目能用所得税这个科目不呢
2023-02-28 17:25:12
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，会用到 但是个人独资企业不是企业所得税纳税人的，个人独资企业缴纳的是生产经营个人所得税 ，这个不通过所得税费用科目核算
2023-02-28 17:50:05
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 哦，那公司的个税和员工代扣代缴的个税是用的一个科目么？
2023-02-28 18:07:07
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 单独设置一个个人生产经营所得税的二级科目可以么?
2023-02-28 18:35:18
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬计提 而生产经营个人所得税，通过税金及附加
2023-02-28 18:55:15
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 老师没有太懂？工资计提下月的个税就是本月申报的那个金额么？ 生产经营所得税是怎么通过税金及附加的整个科目是怎么样的？
2023-02-28 19:18:42
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好 工资的个人所得税是根据工资表申报计提的数据 生产经营所得税 借；税金及附加 贷应交税费——生产经营个人所得税
2023-02-28 19:39:04
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 生产经营所得税 借；税金及附加 贷应交税费——生产经营个人所得税 木有看懂？ 不是借应交税金-个税 贷银行存款 么 这个分录没有懂什么意思？税金及附加不都是2级科目么？
2023-02-28 19:58:40
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，计提的时候计入借方税金及附加，贷方计入 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴才是计入借方 应交税费——生产经营个人所得税 这个是需要先计提，然后扣缴的
2023-02-28 20:10:59
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 意思是计提 借 应交税金--税金及附加 贷 应交税金-生产经营个人所得税 支付时 借：应交税金-生产经营个人所得税 贷 银行存款 分录是这样么？
2023-02-28 20:25:03
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，计提借方是税金及附加，而不是应交税费——税金及附加
2023-02-28 20:53:31
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 生产经营个人所得税要计提的话数据从哪里来呢？
2023-02-28 21:06:42
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，通过利润表计算而来 根据利润总额*税率——速算扣除数计算
2023-02-28 21:22:49
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 计提的数和实际缴纳额有差怎么处理呢？
2023-02-28 21:40:27
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，少计提了就补计提，多计提了就冲销
2023-02-28 21:57:14
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 应付职工薪酬怎么结转本年利润
2023-02-28 22:14:15
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，应付职工薪酬是负债科目，不会结转到本年利润 损益科目才结转到本年利润的
2023-02-28 22:43:49
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 意思就是这个不需要结转
2023-02-28 22:59:29
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，是的，应付职工薪酬是不需要结转到本年利润的
2023-02-28 23:14:43
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 应交税金也不用在、结转吗？有余额是什么意思？
2023-02-28 23:32:09
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 应付职工薪酬有负数的余额是怎么回事？
2023-02-28 23:59:14
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 计提的生产经营所得税会递减本月的成本是怎么回事是我做错了么？
2023-03-01 00:16:40
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，应交税费不需要结转到本年利润，有余额表示应交未交的税款 应付职工薪酬有负数说明有没有计提工资，或者发放大于计提金额
2023-03-01 00:44:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 大意的钻石 发表的提问：
企业给员工缴纳的增值税怎么做会计分录
你好，具体的缴纳什么业务的增值税？
177楼
2023-02-28 17:17:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 凤儿 发表的提问：
老板房地产企业付土地出让金，怎么做会计分录
你好，借；开发成本——土地征用及拆迁补偿费，贷；银行存款
178楼
2023-02-28 17:41:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Y 发表的提问：
发工程工资应付固定资产投资方向调节税怎么做会计分录
借：税金及附加贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
179楼
2023-03-01 17:08:03
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 风信子 发表的提问：
民非企业无任何收入，发放工资时法人代付的，这个怎么写会计分录？
借管理和-工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款—法
180楼
2023-03-01 17:19:57
全部回复
风信子：回复森林老师 民非企业里没有其他应付款这个科目呢
2023-03-01 17:41:25
森林老师：回复风信子同学，你好，可以用应付款项
2023-03-01 17:57:22
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