一缕阳光：回复邹老师 加工完了会计分录怎么做？

邹老师：回复一缕阳光你好 借；库存商品等科目 贷；委托加工物资

一缕阳光：回复邹老师 让别人加工完还没成品，自己工厂还要处理过的

邹老师：回复一缕阳光你好，那收回按原材料核算就是了 借；原材料 贷；委托加工物资

一缕阳光：回复邹老师 工业企业，生产成本下面是料，工，费，加工费不通过委托加工物资科目，直接在制造费用下面设一个加工费可以吗？

邹老师：回复一缕阳光你好，委托外单位加工，应当通过委托加工物资核算，而不是通过制造费用科目核算的

一缕阳光：回复邹老师 委托加工物资算成本的表怎么制做？

邹老师：回复一缕阳光你好，就是列明产品耗用的材料+人工+分配的制造费用+委托加工所发生的成本构成，根据这些项目填写相应数据制作表格

一缕阳光：回复邹老师 也就是说生产成本的二级科目分原材料，工资，制造费用，委托加工物资？

邹老师：回复一缕阳光你好，原材料，工资，制造费用才在生产成本科目下面核算 委托加工物资是一个单独的一级科目，而不是生产成本的二级科目

一缕阳光：回复邹老师 有了委托加工物资科目，原材料表怎么制？

邹老师：回复一缕阳光你好，原材料根据自己生产领用情况，外发加工金额填写就是了

一缕阳光：回复邹老师 既有车间领用又有委托加工物资领用会计分录怎么做？

邹老师：回复一缕阳光你好 车间领用 借；生产成本 贷；原材料 委托加工 借；委托加工物资 贷；原材料

一缕阳光：回复邹老师 制原材料表时领用分车间领用与委托加工领用是吗？

邹老师：回复一缕阳光你好，是的，需要分别体现这两种情况

一缕阳光：回复邹老师 车间领用会计分录借生产成本？二级科目不用写吗？

邹老师：回复一缕阳光你好，车间领用 借；生产成本——直接材料 贷；原材料 可以这样设置二级明细

一缕阳光：回复邹老师 委托加工物资要制表格吗？

邹老师：回复一缕阳光你好，这个就看单位核算需要了，没有统一规定

一缕阳光：回复邹老师 委托加工物资太麻烦了，因为产品有工序，比如笫一道工序车间做，第二道让别人委托加工，第三道也是车间做

邹老师：回复一缕阳光你好，第二道按委托加工物资做相应处理就是了

一缕阳光：回复邹老师 委托加工物资完工后在原材料明细表如果体现？

邹老师：回复一缕阳光你好，外发计入原材料明细表贷方，收回计入借方

一缕阳光：回复邹老师 不是分录，是原材料表里

邹老师：回复一缕阳光你好，表格也是这样，外发加工体现原材料减少，收回体现增加

徐华芬：回复邹老师 原材料下面要不要按品种分类设置2级科目

邹老师：回复徐华芬你好，需要设置明细核算的

徐华芬：回复邹老师 如果购买的是苗木应该计入哪个科目呢？

邹老师：回复徐华芬你好，可以计入生产性生物资产或消耗性生物资产

轻描淡写：回复暖暖老师 跟银行贷款才放长期借款，短期借款吗？

暖暖老师：回复轻描淡写不一定，借款就可以用

小虾：回复紫藤老师 技术人员的工资也一样这样计提进去麽？

紫藤老师：回复小虾是的，技术工资可以走制造费用，或者生产成本

小虾：回复紫藤老师 那研发支出这个科目怎么用啊？

紫藤老师：回复小虾研究阶段的研发支出走管理费用，开发阶段的走无形资产

燕子：回复meizi老师 有交社保呢

meizi老师：回复燕子 你好        i 1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

徐阿富老师：回复小可爱支付时借应付工资 贷银行存款

小可爱：回复徐阿富老师 这个应付工资是应付账款科目吗

徐阿富老师：回复小可爱你好，民非企业有应付工资一级科目的啊

崔馨心：回复郭老师 个人负担部分，不应该是“其他应收款”

崔馨心：回复郭老师 吗？

郭老师：回复崔馨心都可以的，你工资先发下去，先扣除个人的记其他应付款 如果企业先给职工垫付，后发工资扣除的用其他应收款 根据你们实际情况自己选择就可以

小鱼儿：回复思顿乔老师 施工队的工资 也是通过应付职工薪酬核算么？

思顿乔老师：回复小鱼儿您好，是需要的。请问还有什么可以帮到您的

小鱼儿：回复思顿乔老师 用其他应付款可以么？

思顿乔老师：回复小鱼儿您好，尽量不用其他应付款