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固定资产加速折旧会计处理
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
5000块的固定资产加速折旧的会计分录是不是借:固定资产5000贷:银行存款借:管理费用5000贷:累计折旧5000借:累积折旧5000贷:固定资产5000像这样第一个月一次性做掉，不用每个月慢慢折旧
借:累积折旧5000 贷:固定资产5000这一步就不用做了
76楼
2023-01-03 19:05:27
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邵会计，外贸公司代账：回复伍老师 那除了最后一部，上面的我做的对吗，违法吗
2023-01-03 19:34:07
伍老师：回复邵会计，外贸公司代账那除了最后一部，上面的我做的对的
2023-01-03 19:55:30
邵会计，外贸公司代账：回复伍老师 但是最后一部不做不是固定资产和累积折旧永远挂在账上吗
2023-01-03 20:06:56
伍老师：回复邵会计，外贸公司代账固定资产已有累积折旧冲抵了，净额为0
2023-01-03 20:26:45
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 思 发表的提问：
那个固定资产加速折旧（扣除）表上的税会处理一致和不一致是个什么意思啊？
一致：就是税务加速折旧，会计上计提的折旧与税务的折旧是一致的；
77楼
2023-01-03 19:26:58
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思：回复罗老师 这个加速折旧表填写了后期需要做相应的会计处理吗？比如说我现在固定资产每月都在计提折旧，没有加速
2023-01-03 19:41:18
罗老师：回复思你固定资产都没有加速折旧，你就不用填写固定资产加速折旧（扣除）表 保持你原来的操作不变
2023-01-03 20:04:20
思：回复罗老师 昨天没有看到老师回复，已经直接报税上去了呢，那像这样的情况是可以把报表退回重新做呢还是做相应的会计处理？如果要做会计处理该如何操作？（最好能够撤销重做，不知道有没有这个功能）
2023-01-03 20:17:07
思：回复罗老师 老师忽略上条回复，我已经找到了撤销按钮，我还想问如果固定资产加速折旧填报上去了是不是要做相应的会计处理？如何做会计处理呢？
2023-01-03 20:34:02
罗老师：回复思税会就是有差异，也不需要进行会计处理的
2023-01-03 20:50:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 思 发表的提问：
税务上允许一次性加速折旧5000元以下的固定资产的，会计上还有计提折旧吗？会计可以不计提，一次折旧吗？有什么情况是税法和会计都采取加速折旧的？
可以的，直接计入管理费用吧
78楼
2023-01-04 18:45:57
全部回复
曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 菲 发表的提问：
您好！固定资产加速折旧表中的账载折旧额=固定资产入账以来所有的累计折旧额吗？
你好是的。帐载的折旧额，就是固定资产按照会计年限摊销的累计金额。
79楼
2023-01-04 18:52:29
全部回复
菲：回复曹帅老师 固定资产即有加速折旧税收优惠，又有一次性加计扣除，可以叠加享受吗？
2023-01-04 19:11:51
曹帅老师：回复菲近你好，这个是不能叠加的，只能选择一种享受。
2023-01-04 19:40:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ *han* 发表的提问：
什么情况下可以加速折旧，折旧一半的固定资产可不可以加速折旧
你好，一般不得随意变更，有证据表明需要时可以的
80楼
2023-01-04 19:04:29
全部回复
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
固定资产加速折旧表咋填？
你好，你公司实际是否用的加速折旧方法，如年数总和法或者双倍余额递减法？如果不是用的这些加速折旧方法，那在申报企业所得税的时候固定资产加速折旧表不用填的。
81楼
2023-01-04 19:26:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 不知道 发表的提问：
老师，买5000元以下的固定资产账务处理当月全部折旧吗，汇算要填加速折旧表吗？
你好，不需要当月全部折旧，正常按月折旧
82楼
2023-01-05 18:18:43
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不知道：回复小云老师 老师，汇算时填加速折旧表，账务正常处理，会产生税会差异，到期后填表是不是很麻烦
2023-01-05 18:37:48
小云老师：回复不知道是的，所以如果本身所得税不多没必要加速
2023-01-05 18:58:55
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
老师好！当会计折旧年限大于税法规定的折旧年限时，在填季度固定资产加速折旧优惠表时账载金额和按照税收一般规定计算的折旧额是同一个数吗？
你好同学，账载金额是账上计提的折旧金额，按照税收一般规定计算的折旧额是按照税法规定的可以折旧的金额。
83楼
2023-01-05 18:41:01
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职称：
解题: 
引用 @ 傲娇的花生 发表的提问：
固定资产折旧的会计处理
借：制造费用(生产车间计提折旧) 管理费用(企业管理部门、未使用的固定资计提折旧) 销售费用(企业专设销售部门计提折旧) 其他业务成本(企业出租固定资产计提折旧) 研发支出(企业研发无形资产时使用固定资计提折旧) 在建工程(在建工程中使用固定资产计提折旧) 贷：累计折旧
84楼
2023-01-05 19:07:06
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
固定资产如何一次性加速折旧
同学你好 直接按照固定资产的金额全部计提折旧即可。
85楼
2023-01-05 19:23:59
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陪你考证的初级班主任：回复小杜杜老师 汇算清缴固定资产可以一次次加速折旧吗，如何填写
2023-01-05 19:50:16
小杜杜老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好，老师这里没有汇算清缴的表，表格上应该有固定资产折旧的表，你看看
2023-01-05 20:11:05
陪你考证的初级班主任：回复小杜杜老师 所得税汇算清缴之前报表已经报过了，还能修改吗 现在汇算清缴以前年度的，可以调整成本
2023-01-05 20:36:44
小杜杜老师：回复陪你考证的初级班主任可以的，汇算清缴就是对一些调整的事项进行调整。
2023-01-05 20:55:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
固定资产采用加速折旧法
本来采用年数平均法每年折旧10万，如果采用双倍余额抵减法，每年30万
86楼
2023-01-08 21:14:44
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
固定资产加速折旧表 有吗
2017年 10 月 固定资产折旧明细表 序号 购买日期 固定资产名称 数量 原价 折旧年限(月) 月折旧额 10月折旧额 已提折旧 累计折旧 净值 残值 1 2013.9 联想LCD显示器 5 3495.00 36.00 92.23 3320.25 3320.25 174.75 174.75 2 2013.9 联想主机家悦S520 5 9745.00 36.00 257.16 9257.75 9257.75 487.25 487.25 3 2013.10月 税控专用设备 1 1267.00 36.00 33.43 1203.65 1203.65 63.35 63.35 4 2013.11月 苹果笔记本电脑 1 7988.00 36.00 210.79 7588.60 7588.60 399.40 399.40 5 2013.12月 宏基笔记本电脑 1 2034.19 36.00 53.68 1932.48 1932.48 101.71 101.71 7 2014.4月 海信彩电 1 1888.89 36.00 49.85 1794.45 1794.45 94.44 94.44 8 2014.4月 一体机 1 2136.75 36.00 56.39 2029.91 2029.91 106.84 106.84 9 2014.5月 笔记本电脑 1 4287.18 36.00 113.13 4072.82 4072.82 214.36 214.36 10 2014.5月 笔记本电脑 1 4277.78 36.00 112.89 4063.89 4063.89 213.89 213.89 11 2014.5月 笔记本电脑 1 2863.25 36.00 75.56 2720.09 2720.09 143.16 143.16 12 2014.5月 笔记本电脑 1 2564.10 36.00 67.66 2435.89 2435.89 128.21 128.21 13 2014.5月 联想主机 3 5512.82 36.00 145.48 5237.18 5237.18 275.64 275.64 16 2015.04 IP6puls手机 1 5887.18 24.00 233.03 5592.82 5592.82 294.36 294.36 17 2015.04 索尼单反相机 1 4272.65 24.00 169.13 4059.02 4059.02 213.63 213.63 18 2015.06 显示器 10 5128.21 24.00 202.99 4871.80 4871.80 256.41 256.41 19 2015.06 笔记本电脑 8 21196.58 24.00 839.03 20136.75 20136.75 1059.83 1059.83 20 2015.06 电脑 10 17094.02 24.00 676.64 16239.32 16239.32 854.70 854.70 21 2015.06 笔记本电脑 10 21794.87 24.00 862.71 20705.13 20705.13 1089.74 1089.74 22 2015.06 笔记本电脑 5 9636.75 24.00 381.45 9154.91 9154.91 481.84 481.84 23 2015.06 电脑 5 11324.79 24.00 448.27 10758.55 10758.55 566.24 566.24 24 2015.09 笔记本电脑 5 13034.19 24.00 515.94 12382.48 12382.48 651.71 651.71 25 2015.09 显示器 6 3076.92 24.00 121.79 2923.07 2923.07 153.85 153.85 6 2013.12月 奥迪汽车 1 389230.15 48.00 7703.51 7703.51 375924.04 383627.55 5602.60 19461.51 14 2014.12 高浊度过滤器 2 47863.25 36.00 1263.06 1263.06 45470.15 46733.21 1130.04 2393.16 15 2015.01 美的空调 2 4271.79 36.00 112.73 112.73 3720.09 3832.82 438.97 213.59 26 2016.01 打印机 2 1965.81 24.00 77.81 77.81 1634.01 1711.82 253.99 98.29 27 2016.01 打印机 2 1282.05 24.00 50.75 50.75 1065.75 1116.50 165.55 64.10 28 2016.04 叉车 1 126495.72 60.00 2002.85 2002.85 36051.30 38054.15 88441.57 6324.79 29 2016.05 笔记本电脑 4 7854.70 24.00 310.92 310.92 5285.64 5596.56 2258.14 392.74 30 2016.05 打印机 1 9743.59 24.00 385.68 385.68 6556.56 6942.24 2801.35 487.18 31 2016.12 惠而浦空调 2 4569.23 60.00 72.35 72.35 723.50 795.85 3773.38 228.46 32 2016.12 奥克斯空调 2 8203.42 60.00 129.89 129.89 1298.90 1428.79 6774.63 410.17 33 2017.01 美的空调 5 14102.56 36.00 372.15 372.15 3349.35 3721.50 10381.06 705.13 33 2017.2.23 实验台 1 3205.13 36.00 84.58 84.58 676.64 761.22 2443.91 160.26 34 2017.2.23 通风柜 1 5170.94 36.00 136.46 136.46 1091.68 1228.14 3942.80 258.55 35 2017.2.23 货架 10 2991.45 36.00 78.94 78.94 631.52 710.46 2280.99 149.57 36 2017.2.27 电脑 1 4174.36 36.00 110.16 110.16 881.28 991.44 3182.92 208.72 37 2017.3.14 打印机 1 1555.56 36.00 41.05 41.05 287.35 328.40 1227.16 77.78 38 2017.3.20 滚筒洗衣机 1 2549.00 36.00 67.27 67.27 470.89 538.16 2010.84 127.45 39 2017.6.20 电动打标机 1 2331.62 36.00 61.53 61.53 246.12 307.65 2023.97 116.58 40 2017.06.05 平板电脑 5 32264.96 36.00 851.44 851.44 3405.76 4257.20 28007.76 1613.25 41 2017.06.14 电脑 1 1897.44 36.00 50.07 50.07 200.28 250.35 1647.09 94.87 42 2017.8.24 打印机 1 2478.63 36.00 65.41 65.41 130.82 196.23 2282.40 123.93 43 2017.8.24 打印机 1 9572.65 36.00 252.61 252.61 505.22 757.83 8814.82 478.63 43 2017.8.24 笔记本电脑 6 27991.46 36.00 738.66 738.66 1477.32 2215.98 25775.48 1399.57 44 2017.10.30 工作台 1 4512.82 36.00 125.36 4512.82 0.00 0.00 0.00 合 计 876784.41 20864.46 15019.88 643564.98 663097.68 213686.73
87楼
2023-01-08 21:25:19
全部回复
徐阿富老师：回复莉莉表格我们发不出，可能不一定有用吧？
2023-01-08 21:45:41
莉莉：回复徐阿富老师 已提折旧 及折旧累计有何区别
2023-01-08 21:55:58
莉莉：回复徐阿富老师 我理解是一样的
2023-01-08 22:10:34
徐阿富老师：回复莉莉你好，已提折旧是上个月为止的折旧额，累计折旧是本月折旧后的金额，你可以自己修改下，已提折旧不用也行的
2023-01-08 22:29:04
莉莉：回复徐阿富老师 嗯 我脑子一下子嘎老了
2023-01-08 22:45:04
莉莉：回复徐阿富老师 老师有长期待摊费是否发票到位了才待摊吗 表有吗
2023-01-08 23:05:45
徐阿富老师：回复莉莉没关系，有疑问可以提的，搞懂了别忘记给我五星评价就好，谢谢。
2023-01-08 23:22:14
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我18年12月份采购一台电脑4800元 符合固定资产一次性加速折旧 但是 按照会计标准来算 当月购进的固定资产不计提折旧 那那个享受加速折旧优惠计算的折旧金额要填4800元吗 还是 19年3月份 再填享受的加速折旧优惠
你好！18年就可以的，符合税法就可以的
88楼
2023-01-08 21:35:59
全部回复
2333333：回复QQ老师 18年就可以填写 是吗 不用等19年3月份 因为当月不能计提折旧 所以有疑问
2023-01-08 21:54:34
QQ老师：回复2333333你好！一次性加计扣除了，不用等次月了
2023-01-08 22:09:17
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 壮观的芹菜 发表的提问：
请问固定资产加速折旧，有残值，在季度申报所得税时，固定资产加速折旧报表怎么填写。
你好，给你个资料，希望对您有帮助https://mp.**.**.com/s?src=11×tamp=1561972575&ver=1702&signature=0AdHq26VBIQk6BqfDxQ9v8sYI08xTERirrRaI3pHtPhWGkyvs2g-HUAjNieh3*X4w1Y*3VkEC4Q1nm5FVq6UxH0F67VeCPk90oxWQjBW2R*jT4VRAhF3mqbILHXqwbES&new=1
89楼
2023-01-09 18:42:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
老师，关于5000以下固定资产，你说3年折旧不要做加速统计表，一次折旧就要走加速统计表，但我听王敏老师的课，他说一次加速折旧，就不要填加速折旧表，因为账务已经做管理费用了，那如果3年折旧，就要填加速折旧统计表，因为会计于税收有差异。
你自己也可以判断一下谁对谁错，我坚持我的看法
90楼
2023-01-09 18:57:59
全部回复
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