首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
固定资产加速折旧会计处理
分享
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
固定资产加速折旧，账务如何处理，会计分录
你好，和正常的计提折旧的分录是一样的 借：管理费用等-折旧费 贷：累计折旧
1楼
2022-12-14 17:01:54
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
固定资产原值合计9905.38，会计处理累计折旧额（1-3月）485.17，那么固定资产加速折旧扣除明细表怎么填写？
帐载金额是按会计帐上的计提折旧填。税收金额就是按加速折旧计算的金额填写。
2楼
2022-12-14 17:57:33
全部回复
zhouhe：回复张艳老师 金额不大，可以放弃这次优惠政策吗？或者以后想用，暂时放弃的以后还能再采用加速折旧扣除吗
2022-12-14 18:18:56
张艳老师：回复zhouhe1、可以的 2、企业采用的折旧方法一经选定，不得随意变更的。
2022-12-14 18:44:03
zhouhe：回复张艳老师 折旧方法没变，只是小于5000的金额固定资产允许一次性扣除，但是会计处理方法还是按月折旧，那这个季报时不调整，年报统一调整可以吗
2022-12-14 19:13:06
张艳老师：回复zhouhe操作是可行的，但是还是建议每个季度就调整一下，这样让老板交的税款平均一下，会计会好做一些。
2022-12-14 19:31:30
zhouhe：回复张艳老师 就像我们如果购入资产4900，本季度会计账上计提额100.那么账载金额填100.税收金额填4900，那么在主表中核减了4900，但是利润总额中本身就已经减掉了100.了 那再调整4900对吗？
2022-12-14 20:01:29
张艳老师：回复zhouhe需要纳税调增4800，一次性计入费用只是税法给企业了一个延期纳税的优惠。最终采用直线法与一次性计入费用对所得税的影响是一样的。
2022-12-14 20:12:58
zhouhe：回复张艳老师 嗯嗯，最终结果是一样的，但是本季度将小于5000的固定资产全部做了税前扣除了，那么下季度在会计处理中不是还在提折旧吗？这样会影响当期利润呀，是不是在汇算清缴时将每期的折旧在做调增处理？
2022-12-14 20:39:30
张艳老师：回复zhouhe税法上是做了一次性扣除，会计上也可以一次行计入费用，但是每期的所得税申报表都要进行纳税调整。
2022-12-14 20:49:48
zhouhe：回复张艳老师 我在会计上按年限去折旧了，现在是需要调整所得税表
2022-12-14 21:13:36
张艳老师：回复zhouhe是的
2022-12-14 21:24:51
zhouhe：回复张艳老师 老师，本期这样填的对吗？第二季度时没有新增资产的话就直接填直接调整会计折旧额就行了是吧
2022-12-14 21:43:03
张艳老师：回复zhouhe1、抱歉，我也看不清这张表，而且我不知道详细资料。 2、我觉得您应该明白了，这种表主要填好会计折旧额和税收折旧额就好了，纳税调整是自动的。 建议您可以学习一下齐红老师讲解的2017年所得税汇算清缴的课程，会更您有很大帮助的。
2022-12-14 22:00:41
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 独特的大侠 发表的提问：
会计处理固定资产加速折旧，所得税汇算清缴需要调增吗？
你好 所得税汇算清缴不需要调增。
3楼
2022-12-14 18:57:04
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
季报，固定资产加速折旧填列，比如购买固定资产15000元，适用于加速折旧，是不是会计做账时就直接累计折旧15000,那加速折旧还填写么
不是账上没有一次折旧说法，准则没有这个，账上需要按之前那个年限去折旧，不能直接一次全部转费用下面，通过固定资产，
4楼
2022-12-14 20:20:27
全部回复
maize老师：回复偶尔，小澎湃你这样处理不对这个，
2022-12-14 21:12:01
maize老师：回复偶尔，小澎湃你这样做，那不需要填写了，没有税会差异了
2022-12-14 21:36:44
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 肖婷 发表的提问：
税收上加速折旧，但部分资产会计上加速折旧，另一部分资产会计上未加速折旧，如何填写固定资产加速折旧表？比如说A设备会计和税法上加速折旧一致，B设备会计和税法上加速折旧不一样 这该如何填呢？
建固定资产台账，分别列明加速折旧和正常提折旧的统计清单，以便备查
5楼
2022-12-14 21:20:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 哈哈镜 发表的提问：
固定资产加速折旧会计分录事例
您好 借：固定资产 贷：应付账款等 借：管理费用——折旧费等 贷：累计折旧
6楼
2022-12-14 22:17:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 欣喜的发箍 发表的提问：
企业会计上固定资产未加速折旧，汇算清缴时想加速折旧，可以吗？
你好，会计上没有加速折旧，那汇算清缴也就不能按加速折旧填写的
7楼
2022-12-14 23:12:04
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Yuki 发表的提问：
老师你好，请教一下，固定资产加速折旧是会计上是怎么处理的，谢谢
你好，这个只是一种计算折旧的方法，会计上分录还是正常做的
8楼
2022-12-15 00:17:26
全部回复
Yuki：回复小云老师 折旧是系统自动生成的分录对吗，那所得税报税的时候加速折旧怎么填呢
2022-12-15 00:30:52
小云老师：回复Yuki软件做账有固定资产板块的话可以自动生成，汇算清缴又加速折旧的行可以填
2022-12-15 00:49:31
孔令运老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
今年新购固定资产，如何进行加速折旧？是会计分录按月分摊，季报时填写《固定资 产加速折旧表》，会税一直存在差异？还是直接进费用，不填《固定资 产加速折旧表》？
您好。 1、会计折旧要按照会计准则规定，按月计提折旧； 2、税法上享受一次性扣除，是通过填表的方式申报扣除，同时在表中调整应纳税所得额，如果您季度利润不是过高的话，建议您等到汇算清缴时在享受一次性扣除，当然季度享受一次性扣除也是没有问题的。 3、享受一次性扣除，是先纳税调减，然后在后续使用年限内，逐年纳税调增。 希望能帮到您。
9楼
2022-12-15 01:12:52
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 高蕾 发表的提问：
固定资产会计折旧额和税收规定折旧额有差异可以吗？会计处理的时候没有很严格的按税收规定年限折旧，填固定资产加速折旧表的时候应该怎么调整呢
你好，需要调整为税法的折旧年限
10楼
2022-12-15 02:31:50
全部回复
高蕾：回复小黎老师 已经报税了的应该怎么处理呢，汇算清缴的时候还可以调吗？
2022-12-15 02:59:35
小黎老师：回复高蕾你好，可以汇算清缴的时候进行调整
2022-12-15 03:20:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阳光 发表的提问：
固定资产加速折旧，会计分录如何做？
你好 借；管理费用等科目 贷；累计折旧
11楼
2022-12-15 04:01:20
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
固定资产加速折旧的中有一栏税会处理是否一致，是还是否？我是大货车，会计折旧4年，税法折旧4年
同学你好 根据你的描述 可以选择是
12楼
2022-12-15 05:08:25
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 卢胜香 发表的提问：
老师您好，请问固定资产加速折旧一次性计入管理费用后，固定资产科目又怎样做处理处理呢？
您好，学员，固定资产可以一次性税前扣除这是税法的规定，但会计上还是要作为固定资产，分期计提折旧的。
13楼
2022-12-15 06:30:05
全部回复
卢胜香：回复金子老师 老师，那是不是申报表和会计报表上数据不一致，需要怎样处理呢
2022-12-15 06:44:49
金子老师：回复卢胜香学员，年终汇算清缴的时候在申报表上调整税会差异。
2022-12-15 06:56:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优秀的老虎 发表的提问：
你好，请问固定资产加速折旧的会计分录
你好，折旧的分录,借：相关科目（按资产的使用部门，如车间的计入制造费用）贷：累计折旧
14楼
2022-12-15 07:35:53
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A 发表的提问：
固定资产加速折旧明细表里的“税会处理一致”和“税会处理不一致”指的是什么？
就是会计规定和税务规定不一致，如：车辆税法规定不低于4年计提折旧，如果会计按3年计提，就是不一致
15楼
2022-12-15 08:35:27
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料