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帖子
购入增值税税控设备的会计分录
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暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.48w
引用 @
纯情的大船
发表的提问:
从航天信息(广东)有限公司购入增值税防伪税控的专用设备,并取得增值税专用发票,价税合计7508元,财务部验收改该设备,会计申请支付该笔款项,经审批后,出纳银行转账付讫,这笔分录怎么做?
借固定资产6644.25 应交税费-进项税额863.75 贷银行存款7508
76楼
2022-12-13 07:17:58
全部回复
吴少琴老师
职称:
会计师
4.99
解题:
3.47w
引用 @
Aೄ?安然
发表的提问:
从航天信息(广东)有限公司购入增值税防伪税控的专用设备,并取得增值税专用发票,价税合计7508元,财务部验收改该设备,会计申请支付该笔款项,经审批后,出纳银行转账付讫,这笔分录怎么做?
借管理费用-办公费 贷银行存款 7508
77楼
2022-12-14 06:27:57
全部回复
田老师
职称:
会计师
4.97
解题:
1.05w
引用 @
淼淼
发表的提问:
老师请问,应交增值税3818.15,用税控设备的税款抵了1050,实际缴纳2768.15,应该怎么做会计分录哦
借:应交税金3818.15贷:银行2768.15贷:管理费用--税控设备1050
78楼
2022-12-14 06:53:44
全部回复
淼淼:
回复
田老师
老师为什么是管理费用-税控设备啊,不明白,当初买设备时,做的会计分录是借:固定资产-电子设备 贷:银行存款
2022-12-14 07:19:22
田老师:
回复
淼淼
哦,我以为是服务费用。 财政部 国家税务总局 关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知 财税[2012]15号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局,新疆生产建设兵团财务局: 为减轻纳税人负担,经国务院批准,自2011年12月1日起,增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。现将有关政策通知如下: 一、增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减。 增值税税控系统包括:增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘;货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘;机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。 二、增值税纳税人2011年12月1日以
2022-12-14 07:31:18
淼淼:
回复
田老师
那怎么做啊?老师,我不太会做
2022-12-14 07:46:47
田老师:
回复
淼淼
你是一般纳人还是小规模?
2022-12-14 07:58:28
淼淼:
回复
田老师
小规模
2022-12-14 08:21:15
田老师:
回复
淼淼
1、借:应交税金3818.15贷:银行2768.15贷:贷:“递延收益”1050 2.按期计提折旧 借记“管理费用”等科目,贷记“累计折旧”科目;同时,借记“递延收益”科目,贷记“管理费用”等科目。
2022-12-14 08:47:21
淼淼:
回复
田老师
计提的增值税的附加税按2768.15计提还是3818.15计提呢?
2022-12-14 09:15:00
田老师:
回复
淼淼
按3818.15
2022-12-14 09:25:46
淼淼:
回复
田老师
少缴纳的附加税要怎么处理呢老师
2022-12-14 09:47:56
田老师:
回复
淼淼
补纳
2022-12-14 10:15:28
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
45.89w
引用 @
如梦佳期
发表的提问:
支付税控设备可抵扣增值税,那买入时怎么做分录,抵扣时又怎么做分录?
金税盘和报税盘的账务处理: 购入金税盘和报税盘时(不作为固定资产时), 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
79楼
2022-12-14 07:17:58
全部回复
如梦佳期:
回复
朴老师
增值税不够抵,用银行存款交增值税时怎么做分录?
2022-12-14 07:32:46
朴老师:
回复
如梦佳期
借应交增值税贷银行
2022-12-14 07:42:52
如梦佳期:
回复
朴老师
借应交税费应交增值税销项税,贷银行存款?
2022-12-14 08:12:08
朴老师:
回复
如梦佳期
借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2022-12-14 08:28:29
玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
水墨xxamm
发表的提问:
购买的税控设备递减增值税分录是借 应交税费 贷营业外收入 还是 借 应交税费 贷管理费用呢
您好 借:应交税费 贷 管理费用 。这是22号文件最新规定的处理方法。
80楼
2022-12-15 07:30:17
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
维维
发表的提问:
我公司是3的小规模纳税人,购买增值税税控专用设备取得增值税专用发票一张,请问该怎么入账,怎么做分录?
购买时 借;管理费用等科目 贷;银行存款 减免税时 借;应交税费-应交增值税 贷;管理费用
81楼
2022-12-15 07:56:50
全部回复
维维:
回复
邹老师
那这个是属于管理费用的什么费呢?二级科目应该设什么?
2022-12-15 08:21:20
邹老师:
回复
维维
你可以计入 办公费 明细科目核算
2022-12-15 08:32:43
维维:
回复
邹老师
老师这个月我有开票,但没有超过3万,我可以把减免税的分录做进去吗?还是等要扣税时再做这笔分录?请指教
2022-12-15 08:57:43
邹老师:
回复
维维
我个人建议在有应纳税款的时候再减免,否则浪费了
2022-12-15 09:12:22
维维:
回复
邹老师
可是如果我做进去了,就算暂时没有产生税款,它不是可以成留底税金吗,如果我一直不做减免税这笔分录,那么这张发票有时间限制吗?因为我这家企业一般一个季度不会超过9万,所以不会产生税,那么我这张票不是一直用不上?
2022-12-15 09:29:59
维维:
回复
邹老师
老师,我想问下,金税盘抵扣票我在做第一笔购入的分录时,在装订凭证时,是装订进去呢?还是等做到减免税金这笔分录时再装订进去呢?
2022-12-15 09:56:26
邹老师:
回复
维维
你减免的时候可以用增值税申报表 一般一年之内要减免,如果没有,那你们确实也不需要减免
2022-12-15 10:21:45
彩丽老师
职称:
初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题:
1.65w
引用 @
小会计
发表的提问:
请问老师,一般纳税人购买税控设备和抵扣税控设备的分录怎么写?
你好,购买时 借:管理费用–办公费 贷:银行存款 抵扣时 借:管理费用–办公费(金额红字) 借:应交税费–应交增值税–减免税
82楼
2022-12-15 08:14:59
全部回复
小会计:
回复
彩丽老师
第二步抵扣时候才做,不抵扣不用做第二步对吧?
2022-12-15 08:41:35
彩丽老师:
回复
小会计
是的,抵扣增值税的当月才做这笔分录
2022-12-15 08:55:58
陈诗晗老师
职称:
注册会计师,高级会计师
4.99
解题:
17.93w
引用 @
曾经的小笼包
发表的提问:
用银行存款购入需要安装的M设备1台,买价100000元,运输费3000元,设备增值税按13%的税率抵扣,运费增值税按9%的税率抵扣。会计分录怎么写?
借,在建工程100000+3000 应交税费,进13000+270 贷,银行存款
83楼
2022-12-18 07:14:03
全部回复
曾经的小笼包:
回复
陈诗晗老师
是直接写 在建工程103000吗?不用列出运输费吗?
2022-12-18 07:37:22
陈诗晗老师:
回复
曾经的小笼包
不需要的,直接放到在建工程一 起
2022-12-18 07:54:35
曾经的小笼包:
回复
陈诗晗老师
谢谢老师!!
2022-12-18 08:04:44
陈诗晗老师:
回复
曾经的小笼包
不客气,祝你学习愉快。
2022-12-18 08:28:10
微微老师
职称:
初级会计师,税务师
4.99
解题:
3.69w
引用 @
N?
发表的提问:
老师,购买增值税税控系统专用设备的会计分录 购进时应该 借:固定资产 贷:银行存款,然后抵扣时,借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:管理费用 对不对?
您好,增值税税控系统专用设备会计分录: ①购入时: 借:固定资产 贷:银行存款(应付账款) ②按规定抵减的增值税应纳税额 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:递延收益 ③按期计提折旧 借:管理费用 贷:累计折旧 同时: 借:递延收益 贷:管理费用
84楼
2022-12-18 07:22:21
全部回复
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.26w
引用 @
迷糊
发表的提问:
小规模纳税人购入的税控设备的增值税额可以抵扣吗?
你好!可以抵扣的。小规模也可以抵扣
85楼
2022-12-18 07:48:33
全部回复
迷糊:
回复
宋生老师
税额是在这个第16栏填写吗
2022-12-18 08:00:34
宋生老师:
回复
迷糊
你好!是的。就是填在这行。
2022-12-18 08:28:25
蒋飞老师
职称:
注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题:
7.05w
引用 @
【下一季、春】
发表的提问:
买的税控设备和服务费怎样写会计分录
你好! 借:管理费用-办公费 贷:银行存款
86楼
2022-12-18 07:59:59
全部回复
蒋飞老师:
回复
【下一季、春】
抵税时 借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用-办公费
2022-12-18 08:13:13
佟老师
职称:
税务师,中级会计师
4.98
解题:
3.68w
引用 @
wenwen
发表的提问:
购买监控设备价税合计30万,目前设备早已安装,还没开票老师能写详细点吗?发票来前的会计分录和发票来后的会计分录
你好,你知道不含税金额和税款吗
87楼
2022-12-19 04:50:32
全部回复
wenwen:
回复
佟老师
价税合计30万,我们是一般纳税人,就按13的税率
2022-12-19 05:07:38
佟老师:
回复
wenwen
对方是否一般人纳税人吗?
2022-12-19 05:33:19
wenwen:
回复
佟老师
他不是的话,也可以找税务局代开呀,老师,你就把分录写下,其他的条件都是没问题的
2022-12-19 05:56:14
宇飞老师
职称:
中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题:
1.4w
引用 @
一年过六门
发表的提问:
关于税控设备的一系列分录怎么写
借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税(减免税额) 贷:管理费用
88楼
2022-12-19 04:58:15
全部回复
一年过六门:
回复
宇飞老师
老师,这道题的解析是不是不对呢
2022-12-19 05:22:51
宇飞老师:
回复
一年过六门
它这个是作为固定资产分摊处理,其实没必要,金税盘也就是几百块,一般就是直接计入损益就好了。
2022-12-19 05:48:58
宇飞老师:
回复
一年过六门
如果非要说计入固定资产,要说也说得过去,处理方法不同吧。
2022-12-19 06:12:35
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.01w
引用 @
A0小茹
发表的提问:
老师,税控设备递减的分录怎么写?
借应交税费应交增值税借管理费用负数。
89楼
2022-12-19 05:16:32
全部回复
郭老师:
回复
A0小茹
借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
2022-12-19 05:33:36
A0小茹:
回复
郭老师
他这个不用结转到转出未交增值税吗?老师
2022-12-19 05:44:32
郭老师:
回复
A0小茹
月末你们自己结转。
2022-12-19 06:13:40
郭老师:
回复
A0小茹
月末或者年末都可以。
2022-12-19 06:25:21
A0小茹:
回复
郭老师
老师结转是不是借:应交销项,贷进项 减免税款
2022-12-19 06:53:57
郭老师:
回复
A0小茹
差额放到转出未交增值税。
2022-12-19 07:23:51
袁老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题:
7.19w
引用 @
风
发表的提问:
税控设备抵减分录怎么做
借:管理费用贷:现金;借:应交税费贷:管理费用
90楼
2022-12-19 05:42:53
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