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购入增值税税控设备的会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
购买一台不需要安装的设备 价值800000元 增值税率13% 上月支付了定金 500000 剩余银行存款 设备已投入使用 问会计分录
借：固定资产 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：预付账款 贷：银行存款
106楼
2022-12-23 05:11:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 水墨xxamm 发表的提问：
一般纳税人企业税控设备抵扣增值税的分录怎么做呢？是借 未交增值税 贷 营业外收入吗
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
107楼
2022-12-23 05:26:41
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水墨xxamm：回复邹老师 老师，不能用营业外收入科目吗
2022-12-23 05:57:32
邹老师：回复水墨xxamm你好，不可以的
2022-12-23 06:18:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小橘子 发表的提问：
一般纳税人购税控盘开票软件，抵扣增值税的会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
108楼
2022-12-23 05:41:21
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ . 发表的提问：
小规模纳税人购买税控设备（其税控设备费统一记到“修理费”科目）余额720元，税控局规定可全额抵扣增值税，用银行存款支付。分录怎么做？
你好！ 借：管理费用——修理费 720 贷：银行存款 720 同时，借：应交税费——应交增值税 720 贷：管理费用——修理费 720
109楼
2022-12-23 06:02:59
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.：回复薛老师 同时贷方增值税销项税额是30.9，这里借方720,增值税余额是多少啊？ 同时小规模纳税人交附加税，在这基础上怎么算啊？借方有余额？
2022-12-23 06:29:23
薛老师：回复.@611*655:这个720元全部可以抵增值税，附加税是根据交的增值税来算的，你没有增值税就不用交附加税。
2022-12-23 06:49:37
.：回复薛老师 那我销售商品时有30.9的销项税，就根据这算附加税吗？
2022-12-23 07:11:35
薛老师：回复.@611*655:销售商品要算的，但是你减免了720，相当于这个月要交的增值税=30.9-720=-689.1，所以不需要交附加税。
2022-12-23 07:33:30
.：回复薛老师 那填写报表时怎么办啊
2022-12-23 07:45:21
.：回复薛老师 三级科目是进项税额吗
2022-12-23 07:56:16
.：回复薛老师 会计分录怎么做啊？
2022-12-23 08:17:18
薛老师：回复.@611*655:小规模纳税人应交税费——应交增值税就可以了，不需要三级科目，上面说的720的分录了，我再说下销售的分录，借：应收账款 1060.9 贷：主营业务收入 1030 应交税费——应交增值税 30.9
2022-12-23 08:34:03
.：回复薛老师 我就不用计提附加税了是吧
2022-12-23 08:50:50
薛老师：回复.@611*655:是的，如果你这个月不需要交增值税，那就不需要计提附加税。
2022-12-23 09:15:48
.：回复薛老师 为什么不计入营业外收入啊
2022-12-23 09:45:00
薛老师：回复.@611*655:因为没发生附加税，并没有导致我们出现利得啊。
2022-12-23 10:10:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 悦耳的信封 发表的提问：
如何规范做一般纳税人增值税会计分录： 1、当收入、成本费用都已经按照正确的方法记入借贷方后，月末如何操作结转 2、缴税如何做分录 3、增值税税控设备的增值税减免分录 4、加计递减的增值税改如何做分录 请老师详细的讲解，谢谢
1.借本年利润贷主营业务成本，借主营业务收入贷本年利润。 2.实际缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款。
110楼
2022-12-24 05:16:54
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郭老师：回复悦耳的信封3.借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。 4.计提借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
2022-12-24 05:55:29
悦耳的信封：回复郭老师 我说的是关于增值税的分录哦，本来收入的话，增值税在贷方，成本费用，增值税在借方，然后怎么结转？是结到增值税-转出未交增值税？然后再把增值税-转出未交增值税再转到增值税-未交增值税，交的时候再借：增值税-未交增值税，贷：银行？
2022-12-24 06:21:46
郭老师：回复悦耳的信封借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2022-12-24 06:50:44
郭老师：回复悦耳的信封需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
2022-12-24 07:18:27
郭老师：回复悦耳的信封缴纳的分录借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-12-24 07:41:33
悦耳的信封：回复郭老师 你看看这样的理解对不对？分录的摘要怎么写比较好呢？
2022-12-24 08:01:00
郭老师：回复悦耳的信封你好，对的摘要，按上面你写的那些就可以
2022-12-24 08:16:25
悦耳的信封：回复郭老师 老师，那最后那个减免的增值税系统维护费，是否需要转到未交增值税？不然不是一直挂着，而且那个未交税费也会不对数 借：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款 280
2022-12-24 08:30:37
郭老师：回复悦耳的信封借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款 转出未交增值税三级科目 未交增值税，是二级科目。
2022-12-24 09:00:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 源于你 发表的提问：
甲企业为增值税一般纳税人,增值税税为13% 2020年发生业务如下 (1)3月8日,企业管理部门购入一台不需要安装的办公设备,取得设备价款为20000元,增值税为2600元,款项均以银行存款支付。 (2)10月25日,企业生产车间购入一台需要安装的生产设备,取得增值税专用发票注明设备价款600000元,增值税78000元,另发生保险费500元,款项均以银行存款支付。 (3)11月18日,上述生产设备投入安装,以银行存款支付安装费4200元。该生产设备于11月28日达到预计可使用状态,并投入使用。要求: (1)编制该企业3月8日购入办公设备的会计分录; (2)编制该企业10月25日购入生产设备的会计分录; (3)编制该企业11月18日安装生产设备的会计分录; (4)编制该企业11月28日生产设备投入使用的会计分录。
你好 (1)编制该企业3月8日购入办公设备的会计分录; 借，固定资产20000 借，应交税费一应增进2600 贷，银行存款22600 (2)编制该企业10月25日购入生产设备的会计分录; 借，在建工程600500 借，应交税费一应增进78000 贷，银行存款678500 (3)编制该企业11月18日安装生产设备的会计分录; 借，在建工程4200 贷，银行存款4200 (4)编制该企业11月28日生产设备投入使用的会计分录。 借，固定资产604700 贷，在建工程604700
111楼
2022-12-24 05:46:25
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 碧蓝的龙猫 发表的提问：
甲企业为增值税，一般纳税人增值税税率为13％，2020年发生业务如下： ⑴，3月8日企业管理部门购入一台不需要安装的办公设备，取得设备价款为2万元，增值税为2600元，款项均以银行存款支付 ⑵，10月25日企业生产车间购入一台需要安装的生产设备，取得增值税专用发票注明设备价款600000元增值税78000元，另发生保险费500元，款项均以银行存款支付 ⑶，11月18日上述设备投入安装，以银行存款支付安装费4200元，该生产设备于11月28日达到预计可使用状态并投入使用。 要求： ⑴，编制该企业3月8日购入办公设备的会计分录 ⑵，编制该企业10月25日购入生产设备的会计分录 ⑶，编制该企业11月18日安装生产设备的会计分录 ⑷，编制该企业11月28日生产设备投入使用的会计分录
您好，1借固定资产20000，应交税费-应交增值税（进项税额）2600，贷银行存款22600 2借在建工程600500，应交税费-应交增值税（进项税额）78000，贷银行存款678500 3借在建工程4200，贷银行存款4200 4借固定资产604700，贷在建工程604700
112楼
2022-12-24 06:00:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ 经。 发表的提问：
购买防伪税控设备费用和技术维护费全额抵扣税的会计分录怎么处理？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
113楼
2022-12-25 05:22:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 直率的电源 发表的提问：
购入设备一套，买价76000，增值税额9880，运杂费2180，以银行存款支付。 会计分录怎么写。
你好 借固定资产 （76000+2180） 进项税 9880 贷银行存款
114楼
2022-12-25 05:47:26
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
初次购买的税控设备，分录？小规模
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
115楼
2022-12-25 05:53:30
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四毛呀：回复张艳老师 200，280不用分开做吧
2022-12-25 06:19:46
张艳老师：回复四毛呀不用分开做，可以一起做的。
2022-12-25 06:36:59
四毛呀：回复张艳老师 做出来应交税费就是负的480科目余额表，对的吧
2022-12-25 06:48:31
张艳老师：回复四毛呀也不一定是负的，您要看当前的应交税费--应交增值税的余额了。
2022-12-25 07:05:19
四毛呀：回复张艳老师 做出来科目余额表 应交税费是负的480 对吧！？
2022-12-25 07:26:03
张艳老师：回复四毛呀这个要看您当月最终的应交税费--应交增值税的余额是多少了，比如就税-480，那就是-480了。这个是正负抵减后的余额。
2022-12-25 07:37:16
四毛呀：回复张艳老师 之前余额0，所以我刚做的他就是显示负的
2022-12-25 07:52:02
张艳老师：回复四毛呀这样的话，是显示为余额-480 的。
2022-12-25 08:15:39
四毛呀：回复张艳老师 所以不用管？
2022-12-25 08:40:35
张艳老师：回复四毛呀不用管了，随着确认正数的应交税费--应交增值税后，余额就可能为正数了。
2022-12-25 08:53:50
四毛呀：回复张艳老师 什么情况下是确认正数的应交税费_应交增值税
2022-12-25 09:06:07
张艳老师：回复四毛呀您正常销售取得收入，不就同时确认应交税费--应交增值税了嘛，这样科目余额就会有可能是正数了。
2022-12-25 09:35:23
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小乐 发表的提问：
购买税控设备分录借管理费用-办公费贷现金借应交税费-未交增值税贷营业外收入那么在本月转出未交增值税金额是不是销项-进项-全额抵扣税控设备费用的金额贷应交税费-未交增值税呢
是销项-进项-全额抵扣税控设备费用的金额贷应交税费-未交增值税
116楼
2022-12-25 05:59:59
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