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帖子
购入工程物资应交税费会计分录
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
嗯
发表的提问:
营改增以后,购买的工程物资用于不动产建设, 会计分录是:借:工程物资 应交税费——应交增值 税(进项税额)
是的
1楼
2022-11-16 09:58:49
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嗯:
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邹老师
营改增以后,工程物资的增值税可以抵扣,但在建工程领用时,增值税需要转出。如果自己购买的原材料,用于在建工程,领用材料时,增值税需要转出。如果领用自产的产品用于在建工程,要视同销售,分录是:借:在建工程 贷:库存商品 (成本价) 应交税费——应交增值税(销项税额)(计税价格或公允价值*税率) 是这样的吗? 老师能把分录写一下吗?
2022-11-16 10:27:54
邹老师:
回复
嗯
不需要转出的
2022-11-16 10:51:54
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
赵高松
发表的提问:
购入工程物资的分录,为什么不是 借工程物资 应交税费-应交增值税(进项税额)贷银行存款
你好,这里购入工程物资没有做价税分离,说明当时购进工程物资进项税额是不可以抵扣的
2楼
2022-11-16 11:27:04
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龙枫老师
职称:
注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题:
1.55w
引用 @
潇洒的短靴
发表的提问:
增值税不可以计入应交税费嘛,为什么计入工程物资成本,在写会计分录的时候写的是工程物资成本嘛
因为增值税是价外税不涉及损益的,消费税等价内税才是影响损益的
3楼
2022-11-16 12:45:37
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陈诗晗老师
职称:
注册会计师,高级会计师
4.99
解题:
17.93w
引用 @
゛Escape
发表的提问:
购工程物资用于生产线,已领用完。分录是,借,在建工程。贷,工程物资,应交税费一应交增值税吗
不用贷应交税费了
4楼
2022-11-16 14:12:50
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
咸蛋超人
发表的提问:
分录练习3固定资产的练习3-1购入工程物资 购入建造厂房的工程物资进项为什么不计入应交税费的进项税额进行抵扣
你好,可能那个时候购进的用于不动产建设还没有营改增,按规定是不能抵扣的
5楼
2022-11-16 15:16:14
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咸蛋超人:
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邹老师
如果是现在购进的不动产建设,可以抵扣吗
2022-11-16 15:33:01
邹老师:
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咸蛋超人
你好,是的
2022-11-16 15:54:27
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.26w
引用 @
小凤妹儿
发表的提问:
购入工程物资为什么有两种分录?工程物资是不动产吗?借:工程物资 应交税费——应交增值税(进项税额)(增值税进项税额的 60%) 应交税费——待抵扣进项税额(增值税进项税额的 40%) 贷:银行存款借:工程物资 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
你好!你如果是用于不动产的就要分2年抵扣。不是不动产的可以一次抵扣
6楼
2022-11-16 16:11:44
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小凤妹儿:
回复
宋生老师
您的意思是工程物资是用于不动产分两年,工程物资用于动产的就一次抵扣吗?哪些工程物资可以用作动产呢?
2022-11-16 16:33:13
宋生老师:
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小凤妹儿
您好!是的。就是这个意思。比如你为了安装某个机器设备购入的物资
2022-11-16 16:48:17
小凤妹儿:
回复
宋生老师
嗯嗯,好的,谢谢!
2022-11-16 17:15:52
宋生老师:
回复
小凤妹儿
你好!不用客气的了。
2022-11-16 17:45:19
宸宸老师
职称:
注册会计师
4.99
解题:
1.71w
引用 @
甜蜜的眼睛
发表的提问:
企业为建造仓库而购进工程物资负担的增值税额应当计入工程物资还是应交税费呀
您好,应当计入应交税费——应交增值税(进项税)。
7楼
2022-11-16 17:27:38
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
四毛呀
发表的提问:
我想请教一下购入工程物资和构建不动产领用工程物资的会计分录
你好 借工程物资 应交税费(进项税额) 贷银行存款等科目 借;在建工程 贷;工程物资
8楼
2022-11-16 18:35:37
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四毛呀:
回复
邹老师
购入时进项税额是全额抵扣吗?领用时也不用转出吗?
2022-11-16 19:02:23
邹老师:
回复
四毛呀
你好,用于不动产建造,进项当年抵扣60%,第二年抵扣40% 不需要转出的
2022-11-16 19:21:20
四毛呀:
回复
邹老师
购入时增值税就分成60%和40%吗?
2022-11-16 19:33:39
邹老师:
回复
四毛呀
你好,是的,是这样处理
2022-11-16 19:48:53
四毛呀:
回复
邹老师
领用用于不动产建造进项税怎么处理呢
2022-11-16 20:00:37
邹老师:
回复
四毛呀
你好,领用自产产品用于不动产建造?
2022-11-16 20:29:40
四毛呀:
回复
邹老师
购买工程物资的进项税
2022-11-16 20:46:52
四毛呀:
回复
邹老师
以及领用工程物资用于不动产建造的进项税
2022-11-16 21:08:12
邹老师:
回复
四毛呀
你好 购进 借;工程物资 应交税费(进项税额) 应交税费(待抵扣进项税额) 贷;银行存款等科目 领用 借;在建工程 贷;工程物资
2022-11-16 21:28:55
四毛呀:
回复
邹老师
我对这两种处理方式都不是很确定,因为有的地方购入时写的是全额抵扣,领用时部分抵扣,答案不太统一[捂脸]
2022-11-16 21:45:11
邹老师:
回复
四毛呀
你好,购进第一年抵扣60%,第二年抵扣40%的进项税额 领用就没有抵扣 的问题了
2022-11-16 22:13:30
四毛呀:
回复
邹老师
佣金的退回为什么要做预付账款的销项负数啊
2022-11-16 22:26:03
邹老师:
回复
四毛呀
你好,你之前支付佣金所做分录是?
2022-11-16 22:50:15
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
欣慰的柜子
发表的提问:
为什么要加100 题目说购入工程物资100 借:工程物资 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款,没说领用工程物资啊 如果是领用的话 才会有在建工程吧
你好,这里已经说了:购建(购入建造的意思)生产线过程中,说明之前购进的工程物资已经领用了 的
9楼
2022-11-16 19:37:15
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欣慰的柜子:
回复
邹老师
还是没有懂
2022-11-16 19:54:02
邹老师:
回复
欣慰的柜子
你好,这个题目这里描述购建,就是购入了工程物资用于建造生产线了,所以是领用了的 如果没有把100万的工程物资领用,那后面领用的材料,产品都无法用于生产线建造的 就是因为领用了工程物资,才领用了材料,产品一起用来建造生产线的
2022-11-16 20:22:13
欣慰的柜子:
回复
邹老师
懂了
2022-11-16 20:49:15
欣慰的柜子:
回复
邹老师
谢谢
2022-11-16 21:18:13
邹老师:
回复
欣慰的柜子
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-16 21:34:04
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
002
发表的提问:
采购工程物资会计分录如何写?
借;工程物资 贷;银行存款等科目
10楼
2022-11-16 20:57:03
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王雁鸣老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
10.37w
引用 @
娇气的流沙
发表的提问:
工程物资入库会计分录
您好,借:工程物资,应交税费-应交增值税-进项(一般纳税人取得增值税专用发票,否则,无此分录),贷;现金或者银行存款等科目。
11楼
2022-11-16 21:57:23
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maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
诚心的大山
发表的提问:
老师你好,我想问一下,自行建造的固定资产,在购买工程物资时,应交税费需要计入工程物资的成本中吗,在领用时又如何写分录呢
你取得专票是一般纳税人单独做进项税额,借在建工程 贷工程物资,
12楼
2022-11-16 22:48:51
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紫藤老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
13.37w
引用 @
sanny
发表的提问:
工程安装公司,一般纳税人,购进光缆和安装设备等材料时候计入了工程物资,分录: 购入时候分录: 借:工程物资 贷:银行存款 施工完毕后分录: 借:工程施工 贷:工程物资 请问中间的领用工程物资的分录可以不写吧,应为材料直接寄到了施工现场。
你好 ,需要完整分录的, 购入时候分录: 借:工程物资 贷:银行存款 施工完毕后分录: 借:工程施工 贷:工程物资
13楼
2022-11-16 23:39:03
全部回复
王雁鸣老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
10.37w
引用 @
孤胆HERO
发表的提问:
营改增后按照最新规定,购入工程物资时的会计分录,进项税应该怎么抵扣,领用外购材料时的会计分录,领用自产产品时的会计分录
您好,购入不动产使用物资时,借,工程物资,应交税费-应交增值税-进项(一般纳税人取得增值税专用发票税额60%部分,否则无此分录),应交税费-待抵扣增值税(一般纳税人取得增值税专用发票税额40%部分,否则无此分录),贷,现金或者银行存款。领用外购材料时,借,在建工程,应交税费-待抵扣增值税(40%部分),贷,原材料,应交税费-应交增值税-增值税转出,领用自产产品时,借,在建工程,应交税费-待抵扣增值税(40%部分),贷,产成品,应交税费-应交增值税-销项。
14楼
2022-11-17 00:44:28
全部回复
孤胆HERO:
回复
王雁鸣老师
如果购入原材料用在不动产建设时,是不是只能抵扣40%部分,60%的部分不能抵扣了,只需要转出40%的部分,60%的部分不用管了
2022-11-17 01:26:09
王雁鸣老师:
回复
孤胆HERO
您好,不是的,因为购入原材料时,已经100%抵扣了。
2022-11-17 01:40:47
孤胆HERO:
回复
王雁鸣老师
那进项转出是不是只能转出40%的部分呢?
2022-11-17 01:54:30
王雁鸣老师:
回复
孤胆HERO
您好,是的。一年后,这个40%再抵扣。
2022-11-17 02:23:54
罗老师
职称:
中级会计师,税务师
4.96
解题:
1.7w
引用 @
黄小槑
发表的提问:
购入工程物资用于自用厂房建设,购买时的进项税额为何记入工程物资而不是应交税费进项税
现在自建厂房的工程物资进项税可以抵扣,应计入应交税费进项税。
15楼
2022-11-17 02:11:38
全部回复
黄小槑:
回复
罗老师
这是为什么
2022-11-17 02:41:53
罗老师:
回复
黄小槑
应该是营改增(5月1日)前的例题;
2022-11-17 03:07:12
黄小槑:
回复
罗老师
所以以后都是可以记入进项税的是吧
2022-11-17 03:24:52
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