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会计的再次确认是什么时候
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问:
一般纳税人收到进项发票什么时候认证,什么时候账务确认?例如我8月份收到一般进项发票,没有认证,但是8月确认账务,可以吗?
你好,认证在开具发票之日起360天以内完成都是可以的 没有认证也可以入账的,税额部分计入待认证进项税额,之后月份认证了就转到进项税额核算
241楼
2023-03-28 16:59:59
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 莫小菇凉 发表的提问:
商贸公司什么时候确认收入,不确认销售怎么做处理
你好!这个看合同约定,一般是风险转移给购买方的时候确认
242楼
2023-03-29 16:55:00
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莫小菇凉:回复宋生老师 那我们就是货物发出的时候了
2023-03-29 17:06:08
莫小菇凉:回复宋生老师 因为都没签合同啊
2023-03-29 17:25:35
莫小菇凉:回复宋生老师 付款也是不确定的
2023-03-29 17:53:15
宋生老师:回复莫小菇凉你好!那你们依靠什么结算
2023-03-29 18:17:50
莫小菇凉:回复宋生老师 出库单啊
2023-03-29 18:31:55
莫小菇凉:回复宋生老师 自己去催款
2023-03-29 19:00:59
莫小菇凉:回复宋生老师 如果不确认收入当月会计应该怎么处理
2023-03-29 19:11:44
莫小菇凉:回复宋生老师 客户有些时候会后面转给你
2023-03-29 19:33:59
宋生老师:回复莫小菇凉你好!你可以先借发出商品 贷库存商品。
2023-03-29 19:55:30
莫小菇凉:回复宋生老师 那我们这种零售批发啥时候确认收入啊
2023-03-29 20:16:47
宋生老师:回复莫小菇凉你好!按上面说的风险转移给购买方的时候确认就可以了
2023-03-29 20:27:35
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Umigxixx 发表的提问:
老师好,请问下次看会计初级是什么时候呢
你好您说报名么,这个是11月
243楼
2023-03-29 17:18:53
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Umigxixx:回复maize老师 21年11月报名,什么时候考试呢
2023-03-29 17:43:13
maize老师:回复Umigxixx次年的5月份考试。这个
2023-03-29 18:08:32
Umigxixx:回复maize老师 每年有几次考试机会呢
2023-03-29 18:28:09
maize老师:回复Umigxixx你好这个是一年一次考试
2023-03-29 18:56:02
Umigxixx:回复maize老师 好的,谢谢
2023-03-29 19:07:53
maize老师:回复Umigxixx好的,我先回复别的学员呐。
2023-03-29 19:19:36
星河老师
职称:中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小小刘 发表的提问:
你好,老师,出口销售收入最晚确认时间是什么时间呢?比如2021年9月20日出口的,收入确认最晚是什么时候呢?有没有收入确认时间的规定文号呢?
同学 一般是次年4月30日之前。 根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)第九条规定,出口企业或其他单位出口货物劳务适用免税政策的,除特殊区域内企业出口的特殊区域内货物、出口企业或其他单位视同出口的免征增值税的货物劳务外,如果未按规定申报免税,应视同内销货物和加工修理修配劳务征收增值税、消费税。
244楼
2023-03-29 17:31:36
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小小刘:回复星河老师 你好,老师 我从这条文中没有看到时间规定呀?
2023-03-29 18:00:59
星河老师:回复小小刘同学 可以参考这条补充规定 根据《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》国家税务总局公告2012年第24号的第四条规定:“生产企业出口货物免抵退税的申报......企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准,下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的,企业不得申报免抵退税。”      第五条规定:“外贸企业出口货物免退税的申报..企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证,向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的,企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。逾期的,企业不得申报免退税。”
2023-03-29 18:27:12
小小刘:回复星河老师 非常感谢老师!
2023-03-29 18:44:13
星河老师:回复小小刘<不客气,请评分五分,持续关注学习,祝生活愉快>
2023-03-29 18:55:03
ning老师
职称:初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 犹豫的火车 发表的提问:
为什么确认收入时,有时候含增值税有时候不含
你好!企业确认的收入都是不含税的收入,同学发的第一张图片,题目应该问的是确认应收账款的金额
245楼
2023-03-29 17:53:59
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Smart 发表的提问:
请问公司确认收入与成本时是按照发票金额一次性确认,比如客户合同签订是一年期的,预付一年的金额,会计做账时一次性确认在当月确认一年的营业收入。现在想调整为先计入预付款项,按月确认营业收入。鉴于该公司已成立三年,都是一次性确认收入,现在要调整,是否属于会计政策调整,是否需要追溯调整?
你好,不属于会计政策调整,属于会计差错,可以不追溯
246楼
2023-04-02 19:25:16
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君君老师
职称:中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 无限的机器猫 发表的提问:
你好,我想请教一下,增值税纳税义务确认的时间和销售收入确认的时间分别是在什么时候?
你好!符合收入确认条件,采取下列商品销售方式的,应按以下规定确认收入实现时间: 1.销售商品采用托收承付方式的,在办妥托收手续时确认收入。 2.销售商品采取预收款方式的,在发出商品时确认收入。 3.销售商品需要安装和检验的,在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单,可在发出商品时确认收入。 4.销售商品采用支付手续费方式委托代销的,在收到代销清单时确认收入。 纳税义务发生的时间: (一)采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天; (二)采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天; (三)采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天; (四)采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天; (五)委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天; (六)销售应税劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天; (七)纳税人发生本细则第四条第(三)项至第(八)项所列视同销售货物行为,为货物移送的当天。
247楼
2023-04-02 19:30:18
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 冷傲的眼睛 发表的提问:
预充卡什么时候确认收入
你好,在销售货物或提供服务的时候确认收入
248楼
2023-04-02 19:47:59
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ J&D 发表的提问:
线上店铺的收货和收款是什么时候怎样确认的?
你好!你们是销售方吗?发货就可以确认收入
249楼
2023-04-03 15:28:20
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J&D:回复QQ老师 是销售方,但是线上的会出现未确认收货的,货款就没到我们的账上,这个是怎么处理的吗
2023-04-03 16:09:31
QQ老师:回复J&D你好!你们先挂应收或其他货币资金
2023-04-03 16:23:49
吕老师
职称:,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 微信用户 发表的提问:
关联公司的贷款利息是应该在确认收入的时候开增值税发票还是实际收到利息的时候开发票?因为有时候会很久才付利息,而不是都是及时付的,但是会计上是按月确认收入的。
是按照合同约定的应收利息的时间确认收入,这个在税法和会计上都是这样规定的。
250楼
2023-04-03 15:41:19
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小文老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 平淡的大神 发表的提问:
你好老师,这个租金我不想一次性确认为收入,就19年上半年确认收入,是不是 借 银行存款135.6贷 预收账款 120 应交税费—销项 15.6 确认收入的时候 再 借 预收账款 60 贷 主营业务收入 60?
同学你好,是的,你的思路是对的。
251楼
2023-04-03 16:02:50
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平淡的大神:回复小文老师 你好老师,到20年的时候再确定另外的60万吗? 这种做法需要合同支撑嘛
2023-04-03 16:36:20
小文老师:回复平淡的大神要合同呀,合同复印件作为附件。
2023-04-03 16:54:37
平淡的大神:回复小文老师 还需要注意其他的东西吗?
2023-04-03 17:17:32
小文老师:回复平淡的大神你要做准确点,就按月确认。
2023-04-03 17:36:24
小文老师:回复平淡的大神希望有帮到你,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-03 18:04:41
小惑老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 心若 发表的提问:
计提工资的时候一次把个税计提了还是发放工资的时候再计提个税
你好, 发放时工资时计提
252楼
2023-04-03 16:30:59
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心若:回复小惑老师 可是之前这个老师是这样给我说的,我之前都是按照这样的方式记账的,后面我一想,这样的话所得税汇算清缴的时候应付职工薪酬的金额和管理费用工资的数字就对不上了,前面三个季度都那样弄了,有办法改嘛
2023-04-03 17:01:52
心若:回复小惑老师 按照这个老师给我说的话,年终汇算清缴的时候所得税管理费用工资和应付职工薪酬工资错差的就是全年所有的个税金额了?
2023-04-03 17:26:14
小惑老师:回复心若你汇算时,如果有退税的话,你冲减你之前计提的就可以了, 年终汇算清缴的时候所得税管理费用工资和应付职工薪酬工资错差的就是全年所有的个税金额了? 这句话没没明白你想表达的意思
2023-04-03 17:41:32
心若:回复小惑老师 因为之前那个老师说的是比如说工资是75000,个税是98。他给我说的是计提时借记管理费用75000,贷记应付职工薪酬。计提个税借记应付职工薪酬98,贷记应交税费-个人所得税。那这样是不是管理费用中的工资总额是75000,应付职工薪酬就是74902,这两个数不一致,错差98了
2023-04-03 17:55:55
小惑老师:回复心若这两个数不应该一致的,你这个计提时含着个税
2023-04-03 18:25:30
心若:回复小惑老师 那我这样记账对不对,还需要改嘛
2023-04-03 18:36:45
小惑老师:回复心若对的,就这样计提发放分录
2023-04-03 18:58:49
阳老师
职称:中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ YoYo 发表的提问:
物业公司,收水电费上月的本月收款,次月才回款,开发票,应该什么时候确认收入
你好,你什么时候开票什么时候确认收入
253楼
2023-04-03 16:41:58
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许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小萝卜 发表的提问:
请问老师,公司销售商品是先发货,对方需要时再开发票,这种情况应该什么时候确认收入,发出商品时,怎么做账?
借:发出商品 贷:库存商品 等开票时,再确认收入。 这个的话,虽然与财税规定有冲突,但XX局不易发现。许多企业,都这么做。 延迟确认收入,延迟缴纳税款哈
254楼
2023-04-06 15:32:31
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小萝卜:回复许老师 能不能发出商品时不做账,开票时直接确认收入,结转库存商品
2023-04-06 16:06:39
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 聆听 发表的提问:
老师,货卖出去了,但是没开发票也没收到款,我能确认收入吗?有人说先挂往来,等开发票的时候再确认收入,可是挂应收账款的时候不就要确认收入了吗
你好 理论上,应先确认收入,计算销项税!
255楼
2023-04-06 16:00:11
全部回复
聆听:回复老江老师 实际操作的时候还是要等开发票的时候再确认收入是吗
2023-04-06 16:24:07
聆听:回复老江老师 那我挂往来的时候分录咋做
2023-04-06 16:44:07
老江老师:回复聆听实务中,很多是开票确认收入 货发出,备查账,一般不作账务处理
2023-04-06 17:11:21

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