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税法上折旧与会计折旧年限
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王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 刘明玉 发表的提问:
使用年限5年,净残值50万,年数总和法计提折旧,计提折旧额怎么算
你好,这个题目还欠缺固定资产的原值的,因此是没有办法计算的
196楼
2023-03-05 19:36:00
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夏天老师
职称:初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 无限的手机 发表的提问:
上月公司购入电子计算机5套, 每套8000元,预计净残值3%,计提本月固定资产折旧,折旧期限为三年。按直线法计提折旧
你好,那么总价值就是5*8000,本月折旧是5*8000*97%/3/12=1077.78元
197楼
2023-03-06 17:19:42
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 月如鸢 发表的提问:
电子产品的折旧年限,折旧方法和预计净残值是多少呀?
你好,年限,残值都是企业估计的,折旧方法是企业自行选择的
198楼
2023-03-06 17:27:53
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胡芳芳老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 寒冷的小蝴蝶 发表的提问:
某企业某项固定资产原值为1000000,预计使用年限10年。 要求:采用双倍余额递减法,计算净残值率分别为30%、20%、11%、9%、7%和5%时各年的折旧额(当剩余年限采用年限平均法计提的折旧额大于采用双倍余额递减法计提的折旧额时,改为年限平均法计提折旧)
同学你好,答案参考图片
199楼
2023-03-06 17:49:14
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Lyle
职称:注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 体贴的蚂蚁 发表的提问:
某企业某项固定资产原值为1000000,预计使用年限10年。 要求:采用双倍余额递减法,计算净残值率分别为30%、20%、11%、9%、7%和5%时各年的折旧额(当剩余年限采用年限平均法计提的折旧额大于采用双倍余额递减法计提的折旧额时,改为年限平均法计提折旧)
你好 计算表格如下图所示
200楼
2023-03-06 17:56:58
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勇老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 欣111 发表的提问:
老师你好,我们单位原来系统的固定资产模块采用的平均年限法一计提的折旧,这个月我们上另外的一个系统软件,两个软件同时使用,新系统让我们用平均年限法二计提折旧,旧的固定资产卡片还用以前的平均年限法一计提折旧,新增加的资产用平均年限法二计提折旧,这样可以么?
你好,这样两个不同折旧方式也是可以的
201楼
2023-03-07 16:30:48
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欣111:回复勇老师 新的系统里面旧的资产虽然说都是用的平均年限法一,但出来的每个月的折旧额两个系统的金额还是有点不同,这样可以么?我们是要用新系统的折旧额呢,会与之前的不一样,这样可以么?差别也不是很大,估计也是小数点的问题?
2023-03-07 16:53:53
勇老师:回复欣111你好,这个没问题的,可以旧的固定资产仍用旧系统的金额,新的按新系统的
2023-03-07 17:18:50
欣111:回复勇老师 好的,谢谢老师
2023-03-07 17:42:50
勇老师:回复欣111不客气,有帮助的话麻烦给个五星评价,谢谢
2023-03-07 18:04:57
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 田露文 发表的提问:
固定资产计提折旧年限已超过法定年限,早该提完的折旧仍在计提,怎样处理
您好 请问固定资产还在使用么 原值已经计提完了么
202楼
2023-03-07 16:47:11
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田露文:回复bamboo老师 有的在用,有的已报废,还在计提中
2023-03-07 17:06:10
bamboo老师:回复田露文那您在用的可以继续计提折旧 报废的 借;固定资产清理 借:累计折旧 贷;固定资产 借:营业外支出 贷:固定资产清理
2023-03-07 17:17:02
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户k3pwqy 发表的提问:
固定资产原值为2000万元,折旧额为95万元,折旧年限为15年,使用直线法来折旧,折旧年限为15年,期末无残值,那么每年的分别的折旧额怎么算。
同学你好,是残值95万元吧?如果是的话,每年的折旧额是,(2000-95)/15=127万元。
203楼
2023-03-07 16:53:22
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问:
以前的会计计提的折旧年限有些快,一年半多计提了13万,要想冲回怎么处理
直接冲销计提的折旧分录处理。
204楼
2023-03-07 17:21:12
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萌哒哒的小萝卜:回复江老师 以前她是在固定资产下设的科目,现在我想把他改成卡片。想一次处理好
2023-03-07 17:39:00
江老师:回复萌哒哒的小萝卜这个如果修改卡片,你去年的年报数据全部变了,不好处理的呢
2023-03-07 18:01:22
萌哒哒的小萝卜:回复江老师 反冲到制作费用吗?那不影响了当期的成本吗?还是我思路不对
2023-03-07 18:23:04
江老师:回复萌哒哒的小萝卜反冲到制造费用,也影响当期的生产成本
2023-03-07 18:35:10
萌哒哒的小萝卜:回复江老师 他以前没用卡片,直接下设的二级科目。计提也是在总账里做的凭证
2023-03-07 18:59:04
江老师:回复萌哒哒的小萝卜这个直接冲销处理,不要用固定资产管理系统,就是固定资产卡片管理,这样会非常麻烦
2023-03-07 19:22:51
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 哎呀 发表的提问:
是刚成立的公司,去税局备案,填写财务会计制度时要填折旧方法,使用的是平均年限折旧法,还要填折旧方法小类,这个小类应该填什么?
您好,小类一样的。平均年限折旧法。或者大类为直线法,小类为平均年限法。
205楼
2023-03-07 17:35:59
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 彩虹 发表的提问:
老师,我们的汽车使用平均年限法折旧,折旧年限是10年,现已经折旧5年了,请问可以加速折旧吗?需要去税局办理什么手续吗?
你好 企业拥有并用于生产经营的主要或关键的固定资产,由于以下原因确需加速折旧的,可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法: (一)由于技术进步,产品更新换代较快的; (二)常年处于强震动、高腐蚀状态的。 如果购买的特种车辆符合以上条件,可以加速折旧,否则不能加速折旧 ; 一般普通的车辆是不能去申请加速折旧的;
206楼
2023-03-08 16:07:12
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钟存老师
职称:注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问:
A105080资产折旧、摊销明细表    2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额 (指2020年账面计提的折旧额)   3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额(往年折旧金额+本年折旧金额之和)   5.第5列“税收折旧、摊销额”:填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。(税法规定允许扣除的当年折旧额) 上面填列的取值是正确的吧?
 2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额 (指2020年账面计提的折旧额)  【是的】  3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额(往年折旧金额%2B本年折旧金额之和)  【是的】 5.第5列“税收折旧、摊销额”:填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。(税法规定允许扣除的当年折旧额)【是的】
207楼
2023-03-08 16:29:10
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SFC—SFC:回复钟存老师 老师,第三列金额我按往年累计%2b2020年累计的金额填入,政策风险提示不对。2020年补计提了2019年12月的折旧,所以2020年是提 了13个月折旧的。那这里第三列的金额应该怎么改
2023-03-08 17:11:09
钟存老师:回复SFC—SFC就算是补提折旧 累计折旧也不可能大于账面价值的
2023-03-08 17:33:02
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 学徒 发表的提问:
老师,缩短年限折旧法是什么,就是提速折旧法吗?
缩短年限折旧,就是加速折旧法了。
208楼
2023-03-08 16:51:46
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安详的导师 发表的提问:
2019年新购进固定资产-生产设备400万,税法折旧年限
《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)规定:一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过500万元的,仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕106号)等相关规定执行。 二、本通知所称设备、器具,是指除房屋、建筑物以外的固定资产。
209楼
2023-03-08 17:21:29
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吕老师
职称:,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 未来不是梦 发表的提问:
固定资产计提折旧时,遇到会计年度与折旧年度不一致时:举例,2018年3月1日至2019年2月。年限平均法计提折旧按2018-3-1到2019-2-31计算。年数总和法和双陪余额递减法,第一年:2018-3-1到2018-12-31,第二年:2019-1-1到2019-12-31。这样理解对吗?
按照年限平均法,每月的计提折旧金额是一致的,不用按2018-3-1到2019-2-31计算,直接算到每个月计提多少,2018年计提了几个月就是2018年的折旧。年数总和法和双倍余额递减法是按照第一年2018-3-1到2019-2-31,第二年2019-3-1到2020-2-31这样计算的。
210楼
2023-03-08 17:35:59
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