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税法会计固定资产折旧年限
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
固定资产会计折旧年限大于税法折旧年限要不要调减?
你好，超过是可以的，不需要做纳税调整减少 低于是需要做纳税调整增加应纳税所得额的
1楼
2022-12-14 17:52:38
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飞飞老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 仿佛片刻就要老去 发表的提问：
企业固定资产会计折旧年限如果长于税法规定的最低折旧年限，其按会计折旧年限计提的折旧低于按税法规定的最低折旧年限计提的折旧部分，不做纳税调整？
您好，这个题目你可以代入时间去理解，例如：企业按10年计提折旧，税法最低要求折旧年限5年。那么企业每年计算的折旧金额比税法规定的折旧金额要小。企业所得税税前扣除的金额是要小的，没有在税前多扣，所以这部分不需要调整。
2楼
2022-12-14 19:17:48
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 若只如初见 发表的提问：
固定资产折旧，只知道固定资产的原值和折旧年限，用年限平均法，怎么计算月折旧额？
同学你好！残值率为0的话 月折旧=固定资产原值/折旧年限/12
3楼
2022-12-14 20:41:34
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若只如初见：回复许老师 这个预计净残值是企业自己定的吗？
2022-12-14 21:10:28
许老师：回复若只如初见是的   一般0~5%   自己决定的
2022-12-14 21:29:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ╪微笑的弧度 发表的提问：
会计上的固定资产折旧年限是多少啊，税法上的折旧年限是多少、
您好 一般企业固定资产折旧都是按照税法来的 不然汇算清缴比较麻烦
4楼
2022-12-14 21:52:57
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 注会~冲鸭！ 发表的提问：
你好，固定资产会计折旧年限大于税法折旧年限，账务上要做处理吗
不要，税法只规定了最低的折旧年限，具体折旧几年看你企业自身的情况。
5楼
2022-12-14 23:17:22
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陈静芳老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.14w
引用 @ ღ 发表的提问：
企业固定资产会计折旧年限如果长于税法规定的最低年限，其折旧应按会计折旧年限扣除，税法另有规定的除外。怎么通俗易懂的理解这句话？
同学你好，因为会计折旧年限越长每年计提的折旧额小，税前扣除数少对利润的影响就小。
6楼
2022-12-15 00:16:36
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小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
固定资产采用平均年限法折旧，折旧期限到了会计处理及分录？
折旧期到了只是不需要再计提累计折旧了，无需做什么会计处理，在报废处理的时候才做账务处理。
7楼
2022-12-15 01:27:43
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╭╮黑宝°：回复小宇老师 什么时候停止折旧
2022-12-15 01:56:39
小宇老师：回复╭╮黑宝°就是计提完折旧的时候就停止计提折旧了，比如说一台电脑折旧年限是3年，三年之后折旧就计提完了，但电脑还在使用，此时时不需要再计提折旧的。
2022-12-15 02:20:33
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
老师你好，一个固定资产，会计折旧最低年限15年，税法最低年限10年，按会计折旧年限扣除折旧，那如果采取60%加速折旧，是按会计15年的60%还是按税法10年的60%？
你好 税法上最低年限的60%
8楼
2022-12-15 02:22:15
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借拖姐：回复朱立老师 能找到政策依据吗
2022-12-15 02:49:39
朱立老师：回复借拖姐政策相关文件没有 正好手机里有张图片 属于这情况 可加速
2022-12-15 03:09:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计上规定的固定资产的折旧年限是多少？不是税法规定
会计上没有特别规定，由企业根据资产情况确定折旧年限
9楼
2022-12-15 03:23:41
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 慧子 发表的提问：
固定资产原值38405.99 折旧额 760.12 累计折旧2280.36 净值 36125.63 ，按年限折旧法折旧，企业所得税这张固定资产的表格怎么填
你好，这张表格反映的是当季度有加速折旧才需要填写，正常折旧不用填的。
10楼
2022-12-15 04:40:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 感悟 发表的提问：
固定资产折旧可以汇算时调减吗，会计处理年限高于税法年限，
一般不可以调减 年限高于税法规定年限，不用调整
11楼
2022-12-15 05:44:14
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大浪淘沙 发表的提问：
会计折旧年限长于税法折旧年限，前期会计计提折旧大于税法折旧的金额，会计在做汇算申报时未予调整申报，现按税法规定折旧年限已进，会计折旧年限未到期，会计还按会计折旧年限计提折旧， 现在做2014年度所得税申报时，固定资产折旧调整明细表，系统自动会计与税法的折旧差异，请问是否要调增应纳税所得额？
行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081） 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定资产（2 3 4 5 6 7） 2 （一）房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
12楼
2022-12-15 06:43:02
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大浪淘沙：回复罗老师 按税法已提折旧完，但会计折旧尚未折旧完，所以本年会计折旧比税法多了5000元，
2022-12-15 06:59:40
大浪淘沙：回复罗老师 问题是那个本年税法折旧要怎么填写，按税法应该填写0，但这样纳税调整栏会自动算出纳税调整金额5000元，
2022-12-15 07:12:32
大浪淘沙：回复罗老师 急急，
2022-12-15 07:24:59
大浪淘沙：回复罗老师 税法年限20年，会计按40年计提，现在20年已过，会计累计折旧小于税法累计折旧，会计本年计提的折旧为5000元，税法本年计提折旧为0，纳税调整栏自动算出纳税调整金额5000元，
2022-12-15 07:39:21
大浪淘沙：回复罗老师 以前会计少计提的折旧会计没有按税做所得调减处理过，
2022-12-15 07:50:53
罗老师：回复大浪淘沙以前没有调整税会差异，那就是税法的折旧年限跟会计的折旧年限一样，都是40年；税法折旧你就一直选40年即可（税法只是规定的最低年限，不是一定就按这个年限折旧，等于或大于最低年限均可。
2022-12-15 08:11:23
大浪淘沙：回复罗老师 就是说可以按税法最低折旧年限计提折旧！
2022-12-15 08:30:28
罗老师：回复大浪淘沙恩
2022-12-15 08:41:02
大浪淘沙：回复罗老师 好的，谢谢！
2022-12-15 09:02:57
罗老师：回复大浪淘沙不客气
2022-12-15 09:32:30
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 孝顺的花卷 发表的提问：
某企业2018年12月购入项固定资产原值为1 000万元。会计规定按直线法计提折旧，折旧年限为5年:税法规定按直线法计提折旧，折旧年限为10年。假定无净残值。201 9年年末该项固定资产的计税基础及相应的暂时性差异分别为( )
201 9年年末该项固定资产的计税基础为：1000-1000/10=900 账面价值：1000-1000/5=800 暂时性差异为：900-800=100
13楼
2022-12-15 08:08:24
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产折旧年限会影响固定资产折旧吗
会影响固定资产折月和年旧额的
14楼
2022-12-15 09:02:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新企业所得税法固定资产折旧年限
税法规定的固定资产最低折旧年限分别是多少 （1）房屋、建筑物：20年 （2）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备：10年 （3）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等：5年 （4）飞机、火车、轮船以外的运输工具：4年 （5）电子设备：3年
15楼
2022-12-15 09:58:07
全部回复
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