首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
税法会计固定资产折旧年限
分享
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 成就的小土豆 发表的提问：
最新的税法规定的固定资产折旧年限是多长时间，折旧年限大于税法规定的折旧年限，所得税汇算是否需要调整，如电子设备税法规定最低是三年，实际会计上按照5年来计提，那么在所得税汇算时是否需要进行调整
应该是要调整的，你的帐载金额和税法金额会不一致，以后最好就按税法规定的年限来计提，省得给自己找麻烦
151楼
2023-02-19 20:06:00
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 葡萄 发表的提问：
老师请问一下，固定资产按平均年限法折旧，税法上一次性扣除，那么为什么第一年是调减呢，最后五年填增呢，
您好，第一年度的时候，因为你账面计提的数据比税法.计提的数据小，所以需要纳税调减 以后年度的时候您账上正常计提，但是税法就没有了，也就是计提数是零，所以需要纳税调增
152楼
2023-02-20 17:28:02
全部回复
葡萄：回复文老师 调减的金额是第一年度计提的数跟税法上扣除的差吗，假如固定资产500万，第一年计提了100那第一年调减金额是400万吗老师
2023-02-20 18:00:15
文老师：回复葡萄您好，是的，就是这样的，然后以后您每年也还是计提100万，但是税收是0 ，所以就需要纳税调增100万每年
2023-02-20 18:30:02
葡萄：回复文老师 非常感谢老师，懂了
2023-02-20 18:44:49
葡萄：回复文老师 那老师麻烦请教一下，第一年调减跟后面四年调增怎么做账务处理呢，会涉及递延所得税负债吗？
2023-02-20 18:58:38
文老师：回复葡萄这不需要做账务处理，汇算清缴的时候纳税调整就可以
2023-02-20 19:11:12
葡萄：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 19:28:57
文老师：回复葡萄不客气，这是我们的职责所在
2023-02-20 19:55:18
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Ms机智 发表的提问：
固定资产折旧一章，靳老师的，在介绍固定资产折旧的时候，说了，应计折旧额=固定资产原价-预计净残值-固定资产减值准备，在讲折旧方法的年限平均法时，却说，原价-预计净残值=应计折旧额。这不一致啊，请问以哪个为准
您好， 应计折旧额是指应当计提折旧的固定资产原价扣除其预计净残值后的余额，如果已对固定资产计提减值准备，还应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。所以，是应计折旧额=固定资产原价-预计净残值-固定资产减值准备
153楼
2023-02-20 17:44:51
全部回复
Ms机智：回复微微老师 也就是两个公式都对，只是前提条件不同，是么？
2023-02-20 18:02:54
微微老师：回复Ms机智是的，可以这样理解的呢
2023-02-20 18:25:24
Ms机智：回复微微老师 好的，谢谢老师，我刚刚又重新看了遍课程，靳老师有说不考虑减值的情况下，谢谢老师
2023-02-20 18:38:50
微微老师：回复Ms机智不用客气，祝您工作顺利，身体健康。
2023-02-20 18:49:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 玲 发表的提问：
以下各项中，属于会计政策说明内容的是（ ）。 存货可变现净值的确定 投资性房地产的确认及后续计量模式 固定资产折旧年限 固定资产折旧方法

你好，第二个。      

154楼
2023-02-20 17:59:28
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 过儿 发表的提问：
平均年限法公式啥啊？固定资产怎么计提折旧啊
月折旧额=原值*（1-5%）/折旧年限/12。
155楼
2023-02-20 18:05:59
全部回复
过儿：回复方亮老师 谢谢老师，老师我们公司的电脑是上个月购买的，但是我是刚来公司的会计，还没有盘点和入账呢，固定资产什么时候开始计提折旧啊
2023-02-20 18:35:25
方亮老师：回复过儿应该是入账的次月计提折旧。
2023-02-20 18:55:29
过儿：回复方亮老师 嗯额，刚我依你的公式算出来好像不对，我们电脑原值是5000，算出来的结果是79.2
2023-02-20 19:14:54
过儿：回复方亮老师 5000×(1-5%)/5/12＝79.2 这是月折旧额吗
2023-02-20 19:25:42
方亮老师：回复过儿电脑的折旧年限是3年，月折旧应该是131.94元。
2023-02-20 19:51:45
过儿：回复方亮老师 哦哦，冰箱和其他桌椅板凳呢
2023-02-20 20:20:45
方亮老师：回复过儿冰箱折旧年限是3年，残值率5%。桌椅板凳的折旧年限是5年，残值率是5%。
2023-02-20 20:31:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 良辰有雪 发表的提问：
老师，实际工作中，固定资产折旧可以按税法规定年限计提吗？
你好，一般都是按照税法规定最低年限折旧的
156楼
2023-02-21 17:43:23
全部回复
良辰有雪：回复徐阿富老师 营业收入包含哪些？
2023-02-21 18:06:36
徐阿富老师：回复良辰有雪你好，包括主营业务收入和其他业务收入
2023-02-21 18:33:47
球球老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.12w
引用 @ A花儿、的幸福& 发表的提问：
老师，我公司固定资产折旧年限是3年，从19年1月到21年12月，那么21年12月计提折旧后，22年1月还计提折旧吗？就是当月减少当月仍然计提折旧是什么意思？
如果19年1月已经计提折旧，22年1月就不计提折旧了。固定资产折旧计提是当月增加的固定资产当月不计提折旧，当月减少的固定资产当月仍然计提，整天期间还是满3面即可
157楼
2023-02-21 17:52:00
全部回复
A花儿、的幸福&：回复球球老师 那么就是22年一月还得计提一次，余额是残值是吗
2023-02-21 18:40:22
球球老师：回复A花儿、的幸福&22年1月不计提了，提满3年就可以了
2023-02-21 18:55:14
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 机灵的大白 发表的提问：
丨固定资产计提折旧年限由15年改为10年，10年以上资产怎么样计提折旧
您好，就是按目前的账面价值/10-剩余年限
158楼
2023-02-21 18:06:01
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，固定资产账上按会计折旧，税法一次性折旧，年报要填写的折旧表是那几张
同学，你好。固定资产加速折旧填写的是资产折旧。调整明细表。
159楼
2023-02-22 17:20:56
全部回复
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 水中月 发表的提问：
老师，固定资产计提折旧年限短于规定年限怎么调整
会计上由于产生了递延所得税资产，借;递延所得税资产 贷：所得税费用，报税时按税法口径
160楼
2023-02-22 17:40:10
全部回复
水中月：回复代老师 看不懂啊老师
2023-02-22 18:09:18
代老师：回复水中月这块所得税递延是比较麻烦，你可以会计上不做调整，报税时，按规定折旧填表
2023-02-22 18:28:00
水中月：回复代老师 老师，空调，消毒柜，钢琴，电视。这些折旧3 年，可以吗
2023-02-22 18:54:10
代老师：回复水中月固定资产折旧年限最新规定： (一)房屋、建筑物为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具为4年; (五)电子设备为3年。 按照规定是没有问题的
2023-02-22 19:22:25
水中月：回复代老师 谢谢老师
2023-02-22 19:35:02
代老师：回复水中月感觉满意给个五星好评
2023-02-22 19:52:07
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 流年 发表的提问：
老师，汇算清缴中固定资产计税基础是资产原值的数吗？税收折旧的金额是按税法规定，折旧年限来折旧的吗？如房屋是20年？
是的，你的理解很对
161楼
2023-02-22 17:50:27
全部回复
流年：回复蒋飞老师 那么，我18年的汇算清缴能在系统里查到吗？
2023-02-22 18:07:40
蒋飞老师：回复流年可以的，在申报界面…点“历史申报查询”
2023-02-22 18:19:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户a96z3q 发表的提问：
（某固定资产原值是150万元，残值按固定资产原值的2.5%计，若折旧年限为6年，请计算出年折旧费。
您好 请计算出年折旧费150*(1-0.05)/6=23.75
162楼
2023-02-22 17:59:44
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 高蕾 发表的提问：
固定资产会计折旧额和税收规定折旧额有差异可以吗？会计处理的时候没有很严格的按税收规定年限折旧，填固定资产加速折旧表的时候应该怎么调整呢
你好，需要调整为税法的折旧年限
163楼
2023-02-22 18:05:59
全部回复
高蕾：回复小黎老师 已经报税了的应该怎么处理呢，汇算清缴的时候还可以调吗？
2023-02-22 18:27:37
小黎老师：回复高蕾你好，可以汇算清缴的时候进行调整
2023-02-22 18:55:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
固定资产按平均年限法计提折旧，固定资产和累计折旧科目在科目余额表中的起初期末数如何列示
你好  具体咨询什么问题
164楼
2023-02-23 17:21:59
全部回复
顺心的钢笔：回复玲老师 若本期没有发生额，固定资产期末是列式账面金额还是按原值
2023-02-23 17:39:17
玲老师：回复顺心的钢笔你好 报表固定资产按净值 列示 
2023-02-23 17:53:50
顺心的钢笔：回复玲老师 科目余额表的期末余额应该和资产负债表的期末余额一样吧
2023-02-23 18:23:23
玲老师：回复顺心的钢笔你好   没有期初数是一样的 
2023-02-23 18:48:14
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小燕子 发表的提问：
固定资产41820元，分3年折旧，平均年限法，每月折旧额怎么计算，每月折旧额是多少
你好 年折旧=（41820-预计残值）/3 月折旧=（41820-预计残值）/3/12
165楼
2023-02-23 17:40:13
全部回复
小燕子：回复老江老师 平均年限法需要减去预计残值吗老师？
2023-02-23 18:07:10
老江老师：回复小燕子一般情况下，都要减残值的
2023-02-23 18:28:06
小燕子：回复老江老师 金蝶软件也是这样对吗？
2023-02-23 18:44:14
老江老师：回复小燕子这个与软件无关，是会计法规与税法的规定！
2023-02-23 18:56:10
小燕子：回复老江老师 好的谢谢
2023-02-23 19:18:38
老江老师：回复小燕子不用谢，祝工作愉快！（请及时评价，谢谢）
2023-02-23 19:39:07
小燕子：回复老江老师 金蝶软件的折旧费已经直接计入借:主营业务成本贷:累计折旧，请问还需要先做一笔计提折旧吗？
2023-02-23 19:55:53
老江老师：回复小燕子不需要，已经计提折旧了！
2023-02-23 20:23:22
小燕子：回复老江老师 好的谢谢
2023-02-23 20:43:24
老江老师：回复小燕子不用谢，祝工作愉快！
2023-02-23 21:12:33
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料