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税法会计固定资产折旧年限
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新企业所得税法对固定资产折旧年限有什么新规定
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定： 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： （一）房屋、建筑物，为20年； （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； （五）电子设备，为3年。
211楼
2023-03-19 19:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新企业所得税法对固定资产折旧年限有什么新规定？
税法规定的固定资产最低折旧年限分别是多少 （1）房屋、建筑物：20年 （2）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备：10年 （3）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等：5年 （4）飞机、火车、轮船以外的运输工具：4年 （5）电子设备：3年
212楼
2023-03-20 17:07:56
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方丽老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 唠叨的小笼包 发表的提问：
甲公司某项固定资产的原始价值为80000元，预计使用年限为5年，预计残值收入为2500元，预计清理费用为500元。分别采用年限平均法和年数总和法计算该项固定资产的年折旧率，年折旧额，月折旧率，月折旧额
您好请看我的手写板
213楼
2023-03-20 17:12:58
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方丽老师：回复唠叨的小笼包上面是年数总和法的，下表是年限平均法的，
2023-03-20 17:49:50
方丽老师：回复唠叨的小笼包如果有帮助到你，麻烦给我五星好评！祝你学习愉快。
2023-03-20 18:05:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 坚定的大炮 发表的提问：
某项固定资产的原价为16500，预计使用年限为5年，预计净残值为500，采用双倍余额递减法计提折旧，该固定资产第4年应计提的折旧额为多少？
你好 第一年计提的折旧=16500*2/5=6600 第二年计提的折旧=（16500-6600）*2/5=3960 第三年计提的折旧=（16500-6600-3960）*2/5=2376 第四年计提的折旧=（16500-500-6600-3960-2376）*1/2=1532
214楼
2023-03-20 17:23:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 言笑宴宴 发表的提问：
购入两台电脑11350元，计入固定资产，折旧年限一般是几年，用平均年限法可以吗
电子 产品折旧三年 用平均年限法 可以没有残值
215楼
2023-03-20 17:50:58
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廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 李明思 发表的提问：
固定资产折旧年限 处置当月计提折旧吗？
当月不折旧，固定资产报废或者卖出。当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提折旧。
216楼
2023-03-21 16:49:11
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 牟宸译 发表的提问：
请问老师，固定资产折旧多计提了有什么影响？以前的固定资产找不到折旧年限了
同学你好，多提折旧的话会使得你的费用增加，利润会减少。所得税也会减少。
217楼
2023-03-21 17:02:23
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牟宸译：回复胡芳芳老师 那该怎么办呐？能找的都找了，就是有好多是一直在折旧的。会被稽查么？
2023-03-21 17:19:14
胡芳芳老师：回复牟宸译如果异常偏低，导致所得税减少的特别多，是有税务稽查风险的。
2023-03-21 17:48:19
牟宸译：回复胡芳芳老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 18:14:37
牟宸译：回复胡芳芳老师 那这个问题，应该怎么处理才好呐
2023-03-21 18:43:40
胡芳芳老师：回复牟宸译如果你的固定资产一直都是用直线法计提，那就按照之前的折旧金额进行折旧即可。
2023-03-21 18:56:27
牟宸译：回复胡芳芳老师 之前计提的很乱根本不知道一共计提了多久，从什么时候开始记得，已提折旧也没有
2023-03-21 19:22:47
胡芳芳老师：回复牟宸译那你可以对固定资产进行重新估计，按照新的来做就可以了，有合理理由的话就算是税务稽查也没什么问题的。
2023-03-21 19:43:02
牟宸译：回复胡芳芳老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 20:07:26
胡芳芳老师：回复牟宸译不用谢，祝你工作顺利。
2023-03-21 20:22:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ alin 发表的提问：
老师你好 为什么固定资产的平均年限法一和平均年限法2每个月的折旧额是不一样的？ 资产是在用的固定资产 那我应该选择哪种折旧方法
只有年限平均法，没有平均年限法这个折旧法这个概念
218楼
2023-03-21 17:09:01
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alin：回复邹老师 嗯 那我想问为什么固定资产的年限平均法一和年限平均法二每个月的折旧额是不一样的？ 资产是在用的固定资产 那我应该选择哪种折旧方法
2023-03-21 17:44:05
邹老师：回复alin只有一个年限平均法，怎么还有一、二，真不明白你想问是什么问题
2023-03-21 17:56:06
alin：回复邹老师 用友的固定资产模块里面平均年限法是有两个选择的 分为平均年限法（一）和平均年限法（二） 平均年限法（一）与平均年限法（二）的公式如下平均年限法（一）:月折旧率=（1-净残值率）/使用年限　月折旧额=原值*月折旧率 平均年限法（二）：　月折旧率=月折旧额/（原值-净残值）　月折旧额=（原值-累计折旧-净残值）/（使用年限-已计提月份）
2023-03-21 18:09:59
邹老师：回复alin月折旧率=（1-净残值率）/（使用年限*12）　月折旧额=原值*月折旧率 这才是对的
2023-03-21 18:22:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 美丽的银耳汤 发表的提问：
请教你一个关于固定资产折旧年限的问题，由于我们是租别人的房子，签合同是3年，我们购买的固定资产（机器 设备）折旧期数也是3年，这样的话我们计提的折旧是不是就高了啊
是的，按税法规定，与生产经营有关的设备，折旧年限不得低于10年 设备折旧与你租赁期限没有关系的
219楼
2023-03-22 16:22:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Emma 发表的提问：
我先更改固定资产折旧年限，原本是按10摊，我现在需要按5年摊，我现在要怎么改那个固定资产产，我不知道那个残值怎么计算的 ，而且我先在要补计提 不知道要怎么核算
您好，是手工核算，还是财务软件啊？
220楼
2023-03-22 16:32:29
全部回复
Emma：回复王雁鸣老师 金蝶财务软件 我现在就是不知道要怎么更改 还有补计提的折旧费用要怎么算
2023-03-22 16:53:32
王雁鸣老师：回复Emma您好，一般情况下，是在固定资产模块，业务处理，变动处理页面上，找到这个资产，再点菜单里的变动，填写这个变动卡片就行了。
2023-03-22 17:22:22
Emma：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师 我知道 这个 我是想问 直接更改年限就可以了吗？那之前没有计提的那部分金额要怎么算出来
2023-03-22 17:39:51
王雁鸣老师：回复Emma您好，直接更改使用年限就行，计算那部分金额时，按残值率为0计算，则，（原值/5*12-原值/10*12）*已使用的月数。
2023-03-22 17:54:41
Emma：回复王雁鸣老师 老师 那每月的折旧额要不要手动变更 如果要变得话 要怎么算
2023-03-22 18:21:57
王雁鸣老师：回复Emma您好，做好固定资产变动后，系统会每个月自动计提折旧的，不用手工处理的。
2023-03-22 18:38:17
Emma：回复王雁鸣老师 老师那是从下个月 开始 不是从变动当月开始是吗
2023-03-22 18:55:20
王雁鸣老师：回复Emma您好，是的，当月还是按原来的计提的。
2023-03-22 19:22:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 未来 发表的提问：
最新固定资产折旧年限表的规定
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》　（国务院令第512号）第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。
221楼
2023-03-22 16:40:25
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小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 神勇的往事 发表的提问：
甲公司某项固定资产的原始价值为80000元，预计使用年限为5年，预计残值收入为2500元，预计清理费用为500元。分别采用年限平均法和年数总和法计算该项固定资产的年折旧率，年折旧额，月折旧率，月折旧额
你好，平均年限法 年折旧额（80000-2500）/5=15500 月折旧额15500/12=1291.7 月折旧率1291.7/80000
222楼
2023-03-22 17:05:59
全部回复
小雯子老师：回复神勇的往事年数总和法年折旧额 （80000-2500）*5/15=25833 月25833/12=2152.8 月折旧率2152.8/80000=0.027
2023-03-22 17:55:27
小雯子老师：回复神勇的往事你好同学希望有帮到你，可以的话给老师五星好评鼓励一下谢谢
2023-03-22 18:20:25
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ S.cn 发表的提问：
上半年购买的金额较小的固定资产，折旧时用直线法折旧的，但是7月份有大金额的固定资产了，可不可以这个固定资产改为年限平均法提折旧
你好，同学。年限平均法就是直线法呀
223楼
2023-03-27 16:35:01
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S.cn：回复税务师王老师 哦，但最开始的折旧没有考虑净残值，这个金额大的开始有净残值可以吗
2023-03-27 16:51:08
税务师王老师：回复S.cn可以调整。作为会计变更。采用未来适用法
2023-03-27 17:01:08
税务师王老师：回复S.cn作为会计估计变更，采用未来适用法
2023-03-27 17:24:48
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 纯真的飞鸟 发表的提问：
19、甲公司于20×6年1月1日开始计提折旧的某项固定资产，原价为3 000 000元，使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为0。 税法规定类似固定资产采用加速折旧法计提的折旧可予税前扣除，该企业在计税时采用双倍余额递减法计提折旧，预计净残值为0。 20×7年12月31日（第2年年末），企业估计该项固定资产的可收回金额为2 200 000元。 要求：计算20×7年12月31日固定资产的账面价值和计税基础，并判断应确认为什么？
固定资产账面价值：2200000 计税基础：税法按双倍余额计提折旧，折旧额=108万，账面价值=192万 账面价值大于计税基础，确认递延所得税负债。 双倍余额递减法 第一年：3000000*2/10=600000 第二年：（3000000-600000）*2/10=480000 两年合起来是108万。
224楼
2023-03-27 17:02:46
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 怕孤独的超短裙 发表的提问：
固定资产折旧的最后一个月的数据为什么跟前面的相差几倍？我使用的是平均年限法
你好 直线法的话 应该是一样的折旧额 你看下你是不是最后一个月的公式不对 检查下
225楼
2023-03-27 17:20:28
全部回复
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