首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
税法会计固定资产折旧年限
分享
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Sxm 发表的提问：
固定资产累计折旧公式是什么？ 计提折旧时预计使用年限是必要条件么？ 固定资产年折旧额与累计折旧额意思一样么？
你好，平均年限法二固定价值X（1一残值率）/年限
271楼
2023-04-16 17:56:09
全部回复
庄老师：回复Sxm你好，不一样，借管理费用一折旧费，贷累计折旧
2023-04-16 18:17:46
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 淑淑蜜 发表的提问：
固定资产 在会计法的折旧金额 税法的折旧金额分别多少？
你好，目前会计法和税法均没有规定折旧金额，只规定了最低折旧年限 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定 （一）房屋、建筑物，为20年； （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； （五）电子设备，为3年。
272楼
2023-04-16 18:17:18
全部回复
淑淑蜜：回复王超老师 错了，固定资产达到多少金额需要计提折旧？
2023-04-16 18:34:20
王超老师：回复淑淑蜜你好，这个是公司按照自身的情况设置的，像事业单位按公司管理的企业，单位价值在1000元以上,专用设备单位价值在1500元以上。
2023-04-16 18:44:45
淑淑蜜：回复王超老师 可是金额达2000就算固定资产了啊，不计提折旧？
2023-04-16 19:02:50
王超老师：回复淑淑蜜你好，如果是2000元，我自己做账的时候就直接费用化了。不进入固定资产的
2023-04-16 19:15:36
淑淑蜜：回复王超老师 我是小规模 那么多少开始计提折旧比较合理
2023-04-16 19:26:18
王超老师：回复淑淑蜜如果是年销售额在100万元以下的，固定资产5000元的标准比较合适
2023-04-16 19:53:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 美丽的猎豹 发表的提问：
老师你好，2018年购进固定资产当时的会计入，借：固定资产，贷：银行存款，第二个月按平均年限法5年计提折旧，没有按一次性进去费用，在18年汇算清缴时要按一次性折旧计算进去，还是按账上平均年限法折旧的金额申报呢？
你好，按照账上平均年限法折旧的金额申报
273楼
2023-04-16 18:29:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 下雨天 发表的提问：
固定资产怎么折旧及折旧年限
你好 要看你们是什么分类 才好判断折旧年限
274楼
2023-04-17 15:21:51
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 慧 发表的提问：
固定资产的标准及折旧年限
您好，第六十条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　(一)房屋、建筑物，为20年； 　　(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　(五)电子设备，为3年。
275楼
2023-04-17 15:49:15
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 未来会更好 发表的提问：
财务软件，动漫设计软件摊销年限？固定资产折旧年限。
财务软件，可以按10摊销
276楼
2023-04-17 16:08:44
全部回复
蒋飞老师：回复未来会更好这是固定资产折旧年限。
2023-04-17 16:51:08
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 莫雨馨 发表的提问：
固定资产用平均年限法可以按月折旧吗
固定资产是要按月折旧费，使用平均年限法将年折旧额平均摊到每个月里面
277楼
2023-04-17 16:36:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
固定资产的折旧，年限平均法 固定资产清理费需要怎么处理啊
你好，清理就做这个分录 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
278楼
2023-04-18 15:30:58
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 负责的咖啡豆 发表的提问：
公司持有的一项2022年1月开始计提折旧的固定资产原值8000万元，预计使用年限4年，净残值为0，会计上使用直线法计提折旧，税法上使用年数总和法计提折旧，且预计使用年限和净残值与会计上一致。列出第一年、第二年两年的会计折旧、账面价值、税法折旧、计税基础。折旧年度会计折旧 账面价值（年末），税法折旧，计税基础（年末），第一年第二年判断该固定资产形成的差异是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产还是递延所得税负债。计算第一年和第二年年末确认的递延所得税。
你好，正在解答中，请稍后
279楼
2023-04-18 15:57:51
全部回复
张壹老师：回复负责的咖啡豆你好，解答 如下，请参考  会计上第一年折旧为8000/4=2000会计上第一年末账面价为8000-2000=6000税法第一年折旧=8000*4/10=3200计税基础=8000-3200=4800应纳税暂时性差6000-4800=1200递延所得税负债=1200*25%=300 会计上第二年折旧为8000/4=2000会计上第二年末账面价为8000-2000-2000=4000税法第二年折旧=8000*3/10=2400计税基出为8000-3200-2400=2000应纳税暂时性差异为4000-2000=2000年末递延所得税负债余额2000*25%=500第一年确认递延所得税负债为300第二年确认递延所得税负债为500-300=200
2023-04-18 16:29:08
张壹老师：回复负责的咖啡豆你好，解答 如下，请参考  会计上第一年折旧为8000/4=2000 会计上第一年末账面价为8000-2000=6000 税法第一年折旧=8000*4/10=3200 计税基础=8000-3200=4800 应纳税暂时性差6000-4800=1200 递延所得税负债=1200*25%=300 会计上第二年折旧为8000/4=2000 会计上第二年末账面价为8000-2000-2000=4000 税法第二年折旧=8000*3/10=2400 计税基出为8000-3200-2400=2000 应纳税暂时性差异为4000-2000=2000 年末递延所得税负债余额2000*25%=500 第一年确认递延所得税负债为300 第二年确认递延所得税负债为500-300=200
2023-04-18 16:55:52
@小张老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ m&9 发表的提问：
管理用固定资产的预计使用年限由10年改为8年，折旧方法由年限平均法改为双倍余额递减法。该管理用固定资产原来每年折旧额为100万元（与税法规定相同），2021年按8年及双倍余额递减法计算，计提的折旧额为220万元。变更日该固定资产的计税基础与原账面价值相同。 请问一下现在固定资产的账面价值和计税基础分别是多少，为什么。
同学你好！ 题目没有原值，无法计算出准确的金额哦~ 因为在变更日计税基础和账面价值相同，这边假设变更日账面价值为X 税法口径每年的折旧额为100万元（题目中：原来折旧额为100万元，与税法相同，这句话体现的哦），那么2021年末，计税基础=X-100 会计口径2021年的折旧额为220万元（题目中直接给出了折旧额哦~），那么2021年末的账面价值=X-220 由此看出，2021年末账面价值低于计税基础，形成可抵扣暂时性差异220-100=120万元哦~
280楼
2023-04-18 16:17:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
固定资产年限平均法的计算公式是啥？如果有固定资产减值准备，月折旧额如何计算？
年限平均法月折旧额=原值*（1-残值率）/折旧期限 有有固定资产减值准备，=（原值-减值准备）*（1-残值率）/折旧期限
281楼
2023-04-19 15:15:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 反目相谮 发表的提问：
老师，问一下，17年购入的固定资产，折旧账务处理的折旧年限小于税法的折旧年限，汇算清缴需要纳税调增吗？
你好，折旧账务处理的折旧年限小于税法的折旧年限，这样多计提的折旧需要做纳税调增处理的
282楼
2023-04-19 15:23:28
全部回复
反目相谮：回复邹老师 1.以前年度都是属于这个情况，都没有调增，这需要改以前年度的报表吗？ 2-有一个文件税法规定加速折旧，我不太理解我这个情况能够符合该要求吗？
2023-04-19 15:54:05
邹老师：回复反目相谮你好 1，是的，需要修改之前年度的申报表 2，你单位的固定资产属于可以加速折旧的情况吗？
2023-04-19 16:13:17
反目相谮：回复邹老师 1.加速折旧情况，是技术更新快，高辅食的地区，这个怎么界定
2023-04-19 16:42:57
邹老师：回复反目相谮你好 　1.由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产； 　　2.常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。
2023-04-19 16:54:32
反目相谮：回复邹老师 这有地区著名
2023-04-19 17:18:53
邹老师：回复反目相谮你好，是 针对上面的回复还有什么疑问吗？
2023-04-19 17:43:29
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 勤恳的猎豹 发表的提问：
一直采用年限平均法计提折旧的固定资产可以改为加倍折旧法吗？账目如何处理？
你好，可以改为双倍余额递减法的。账务处理不变。就是计提折旧的数据变了。
283楼
2023-04-19 15:48:53
全部回复
ranran老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
）甲公司有一项固定资产，2×19年末可收回金额为450万元。该固定资产是甲公司在2×18年6月30日，以500万元的价格购入的，预计该固定资产使用年限为10年，采用直线法计提折旧，净残值为0。 税法规定，该项固定资产应采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5年，净残值为0。 请问小胡途老师解答，，怎么纳税调整？
同学您好，按税法规定的“双倍余额递减”计算方法计提的折旧费用，大于会计核算中“直线法”计提的费用的，调减应纳税所得额。 祝您学习愉快。
284楼
2023-04-19 16:07:14
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
某企业某项固定资产原值为700 000元，预计净残值率为4%，预计使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧。计算年折旧率和月折旧率，年折旧额和月折旧额。
你好 年折旧率=（1-4%）/10=9.6% 月折旧 率=9.6%/12=0.8% 年折旧额=700000*9.6%=67200 和月折旧额=67200/12=5600 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
285楼
2023-04-19 16:15:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料