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企业所得税中会计利润总额
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
企业所得税申报时，利润表中营业外收入需要计入所得税申报表中营业收入吗？企业所得税中的利润总额需要和利润表中的利润总额金额一致吗？
你好！这个就要看是什么原因产生的收入了
1楼
2022-12-14 16:53:08
全部回复
坚持就是胜利：回复宋生老师 其他应付款转的营业外收入呢
2022-12-14 17:18:51
宋生老师：回复坚持就是胜利你好！这个是要计入所得税的了。
2022-12-14 17:47:18
坚持就是胜利：回复宋生老师 营业外收入是否计入所得税的具体标准是什么？
2022-12-14 17:58:19
宋生老师：回复坚持就是胜利你好！这个是看税务局认定了，一般实操中，除非是有些国家的补助，拨款，其他的基本都是要交的。
2022-12-14 18:26:22
坚持就是胜利：回复宋生老师 谢谢
2022-12-14 18:44:33
宋生老师：回复坚持就是胜利你好！不用客气的了。
2022-12-14 19:03:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问：
企业所得税，应纳税所得额计算是以利润总额还是以营业利润计算所得？会计利润是是营业利润么
你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
2楼
2022-12-14 18:05:25
全部回复
篼篼潴：回复邹老师 你的意思会计利润就是利润总额对么？
2022-12-14 18:22:22
邹老师：回复篼篼潴你好，会计利润有好几种，有营业利润，利润总额，净利润。 需要看你所说的具体是什么意思了
2022-12-14 18:41:16
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Jasmine 发表的提问：
企业所得税的应纳税所得额是通过利润表中的利润总额计算企业所得税吗，还是净利润来算
你好，企业所得税是根据应纳税所得额乘以税率计算出来的。
3楼
2022-12-14 19:28:45
全部回复
Jasmine：回复月月老师 老师，2017年的汇算清缴税在2018年5月扣钱的，我在2018年底计提了前三季度交的所得税费用，可是还差一个汇算清缴这个数额，这个前年的汇算清缴税要挂在哪里？
2022-12-14 19:40:38
月月老师：回复Jasmine你好，最好在12月底把纳税调整作完。你的前年指的哪一年。
2022-12-14 20:07:29
Jasmine：回复月月老师 什么意思，老师不太懂这个纳税调整的
2022-12-14 20:25:45
月月老师：回复Jasmine你好，所得税汇算清缴是用以前年度损益调整科目调整上一年的所得税，不影响当年的所得税的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-14 20:52:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ✨馨嘫?亭✨ 发表的提问：
企业利润表中的利润总额和企业所得税申报表中利润总额怎么会不一致，会被金税三期系统识别为非正常户，即使为了少缴税、企业所得税按季预缴少了，前者利润表中的利润总额不是也相应调整为和后者利润总额一样吗，
不是的。同学。 会计利润和税法利润本就有些不一致，这里是正常的。
4楼
2022-12-14 20:41:38
全部回复
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 还是不理解，我想知道金税三期是怎么识别这两个不正常的
2022-12-14 21:02:52
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师
2022-12-14 21:26:28
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 金税三期系统会识别异常的七大原因，其中第六个不懂
2022-12-14 21:52:34
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 老师解释一下
2022-12-14 22:09:39
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨就是你在申报企业所得税的时候。 首先你是申报会计利润，然后再在会计利润的基础上调增或调减。 这里就是指你没有调整前的利润和你会计利润要一致。
2022-12-14 22:20:48
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 还是不懂啊，什么是会计利润，先会计利润，再调整，那就是可以调整啊，那就是调整前和会计利润不一致也行，后期调整一下不就可以了吗
2022-12-14 22:34:37
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨比如固定资产是要折旧，按期折旧。 那么现在税法上有优惠政策，固定资产500万以下可以一次性扣除，不折旧。 那么这是不是会计利润和税法上就存在了差异。 你在申报的时候，你是先按正常你做账的会计利润去申报，然后再这个基础上你要享受优惠或其他不能扣除的项目，再做调整的。
2022-12-14 22:55:21
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 故意预缴少交意味着利润少，那后期的季末年末企业利润表也就跟着做少，怎么就两种利润不一致了，金税三期系统怎么就识别为异常了？
2022-12-14 23:17:49
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨什么故意少预交？ 没太明白你的意思？
2022-12-14 23:39:27
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 有的为了预缴少缴税，避税，利润整的少点，企业所得税交的少，可是年末企业利润表就和企业所得税的利润总额对不上了，这样金税三期就识别异常了，老师是这样讲”金税三期你了解多少”这个知识点里七大原因里第六条的的
2022-12-15 00:02:09
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师
2022-12-15 00:30:46
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 就这个问题
2022-12-15 00:53:02
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 你说的其他的我懂了，可是这个问题还是不明白
2022-12-15 01:12:56
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨这里就是说你实际会计报表里面利润和你申报所得税申报表中利润不一致，这这样可能出现预警。 就好比很多企业不懂财务，每次有开具发票，在所得税申报时却0申报，典型的会计利润和这里不一致。
2022-12-15 01:26:27
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 老师，两者如何整出不一致的进而出现预警？开具发票有增值税，这所得税只与利润总额有关吧？
2022-12-15 01:41:35
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨我只是打个比方，发票收入影响利润嘛。 比如你申报的会计财务报表利润是100万，你所得税申报表里面的利润90万，那么这就出现了差异。
2022-12-15 02:04:09
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 我想的是为了少缴税季度企业所得税少预缴后，意味着我企业所得税利润总额少，那年末我也可以调整企业利润表，让两者一致就可以了，这样不是可以避税吗，为什么不能这样
2022-12-15 02:31:05
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨不可以， 你提前缴纳时少缴纳了 税局是不允许的
2022-12-15 02:44:57
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 计算所得税时拆迁补偿款可以全额扣除吗
2022-12-15 03:10:35
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨可以全额扣除，同学。
2022-12-15 03:20:55
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 四季 发表的提问：
老师企业所得所得税中利润总额是填利润总额还是净利润了？
你好，填写利润总额，祝您工作顺利
5楼
2022-12-14 21:55:51
全部回复
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 白若琳 发表的提问：
请问，计算企业所得税时，是按照利润总额计算的，但是利润总额中包含了计提的企业所得税，在申报的报表中填写的利润总额应该是扣除企业所得税后的利润总额还是不扣的，如果不扣的话，最后利润表中的数据和申报表中不一致，有影响吗？
同学你好，利润总额是不扣除企业所得税的哈。利润表的数据和申报表应该是一样的哈，你要计提所得税哈。净利润=利润总额-所得税费用
6楼
2022-12-14 22:58:38
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
申报企业所得税利润总额要和会计报表利润总额相等吗
不一样哦 企业所得税的是经过纳税调整的
7楼
2022-12-14 23:57:10
全部回复
沉浮：回复李老师 申报企业所得税，我司第一季度收入30万，营业成本10万，营业税金用附加期间费用10万。申报企业所得税利润总额填10万吗？期间费用填不了，没有相关栏目。 第二季收入50万，营业成本成20万，营业税金附加和期间费用10万，申报企业所得税，利润总额是填20万吗？营业税金用附加期间费用10万 请问这样填申报表是正确的吗？
2022-12-15 00:10:24
李老师：回复沉浮申报企业所得税，我司第一季度收入30万，营业成本10万，营业税金用附加期间费用10万。申报企业所得税利润总额填10万吗 是的 第二季收入50万，营业成本成20万，营业税金附加和期间费用10万，申报企业所得税，利润总额是填20万吗？ 是的
2022-12-15 00:33:49
沉浮：回复李老师 请问10月份申报报所得税，损益表中主营业务税金用附加是指7月8月9月份的通过营业税金及附加的科目之和吗？也就是计提789月份的营业税金及附加之和。
2022-12-15 01:02:33
李老师：回复沉浮是的 你平价后可以提吗
2022-12-15 01:15:36
沉浮：回复李老师 还没试，请问有个公司是2013年成立的，2014年申报季度所得税，我司第一季度收入50万，营业成本30万，营业税金用附加期间费用20万。申报企业所得税利润总额填0万吗？期间费用填不了，没有相关栏目。
2022-12-15 01:29:00
李老师：回复沉浮申报企业所得税利润总额填0万吗？ 是的 那你先平价以后再提问啊！！！！
2022-12-15 01:41:26
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
企业所得税，应纳税所得额是利润表中的利润总额吗
不完全是的，如果利润总额不需要调整，应纳税所得额就是利润总额。
8楼
2022-12-15 00:57:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ reclusive 发表的提问：
老师 我想问一下利润表中的利润总额和企业所得税申报表中的利润总额不一致 那企业所得税申报表中的李利润总额要怎么填写
你好，所得税申报表的利润总额应当与利润表的利润总额一致才是的 是根据利润表利润总额本年累计金额填写申报 
9楼
2022-12-15 01:52:15
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师，我们每月报的企业所得税，那个利润总额乘以企业所得税税率，利润总额是不是就是利润表中的，利润总额啊
是的，就是那个利润总额
10楼
2022-12-15 02:51:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业所得税季报中利润总额是填利润总额还是净利润
你好，是填写利润总额，而不是净利润
11楼
2022-12-15 03:55:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 不思量 发表的提问：
18年12月是要计提18年的企业所得税才会结转到利润表中-利润总额-“减所得税费用”吗
是的
12楼
2022-12-15 05:15:06
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 深海 发表的提问：
老师，企业所得税申报利润总额按利润表中利润总额累计数还是按净利润累计数报
您好！按利润总额的累计数填。
13楼
2022-12-15 06:41:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 怡然的热狗 发表的提问：
企业所得税利润总额是填利润表中的净利润还是利润总额
你好，就是利润表的利润总额。
14楼
2022-12-15 08:10:56
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 美好的咖啡豆 发表的提问：
汇算清缴中 企业所得税申报表中的利润总额与年度会计报表利润总额不一致 哪里有问题呢？
你好，你数据填对的话应该不会有错的啊
15楼
2022-12-15 09:38:49
全部回复
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