袁老师：回复金卫借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费

金卫：回复袁老师 那老师您的意思是，这个一般纳税人，劳务公司，在做增值税时候，可以不用设置其他的明细，比如进项，销项，转出未交增值税这些明细，可以直接做贷：应交税费，下个月缴纳的时候就借：应交税费？不需要做转出以及结转，对吗？

袁老师：回复金卫需要的，也可以不设置的，只要核算清楚

金卫：回复袁老师 我的核算清楚，那谢谢老师

金卫：回复袁老师 我的意思是，我公司是一般纳税人，这些科目也设置了，只是这些明细科目没有去使用，我公司是差额征税，简易征税，然后之前的会计就是没有用这些明细科目，就是直接通过这个应交税金-应交增值税这个科目过渡，销售的时候也是这个科目，下月缴纳税款的时候也是这个科目结转增值税。如果我通过这个科目，核算清楚了，只是没有通过其他明细来做，就是通过这个科目做，是否合理，主要是去年出了个财会{2016}22号文件，是针对增值税这个明细科目的，所以我才注意这个科目是否设置合理，所以来请教你们这些专业老师

袁老师：回复金卫按照这些规定，更规范

甜甜的：回复逸仙老师 我就是在会计学堂学习手工账，自己注册了公司，参照来做。小规模且经济业务少又单一，合适用什么会计制度

逸仙老师：回复甜甜的用小企业会计准则就可以了

怕孤单的绿草：回复邹老师 那也就没有减免税款这一项三级科目了是吗

邹老师：回复怕孤单的绿草你好，是的，没有的，只有应交税费-应交增值税

李爱文老师：回复???? 悦悦 ????应交税费二级科目有应交增值税、应交消费税、应交城建税、应交个人所得税、应交地方教育费附加、应交教育费附加等

???? 悦悦 ????：回复李爱文老师 我想问的是在用友T3中如何设置应交增值税的明细科目

ailsa：回复辜老师 可以直接挂在一级账户？

辜老师：回复ailsa可以的，设置应交税费—应交增值税，应交税费—未交增值税，这两个科目

♡相濡以沫~娟♡：回复袁老师 就是没有看见在哪里勾选？

♡相濡以沫~娟♡：回复袁老师 老师是在哪里可以找到？

袁老师：回复♡相濡以沫~娟♡结转损益的时候 ，点下一步时候，勾选即可的了

财管必过：回复张艳老师 老师，18年最后一个月了，还是与前面的统一，19年1月份的时候再计入其他收益？这样可以吗

张艳老师：回复财管必过可以的，保持会计科目在一个会计年度内的一致性。

财管必过：回复张艳老师 后面把减免的增值税计入营业外收入的余额转到其他收入？额还是不用转了，因为结转损益的时候结转到本年利润了？

张艳老师：回复财管必过直接将营业外收入结转至本年利润科目就是了。

财管必过：回复张艳老师 嗯嗯，谢谢老师，我还有其他提问，麻烦老师看到帮忙解惑，感谢

张艳老师：回复财管必过好的，没有问题的。 祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！