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营改增增值税会计科目设置
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 灿馨 发表的提问：
增值税一般纳税人应交税费科目如何设置
你好 是一般计税的是吗
91楼
2023-01-08 21:41:59
全部回复
灿馨：回复郭老师 是的
2023-01-08 21:56:17
郭老师：回复灿馨应交税费应交增值税进项 应交税费应交增值税进销项 应交税费应交增值税转出未交增值税应交税费应交增值税进项转出应交税费应交增值税减免税款应交增值税，未交增值税。
2023-01-08 22:09:15
灿馨：回复郭老师 可以把整个过程的分录也写一下吗
2023-01-08 22:26:00
郭老师：回复灿馨结转的分录吗？
2023-01-08 22:51:02
灿馨：回复郭老师 对
2023-01-08 23:09:44
郭老师：回复灿馨应交税费应交增值税销项/进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2023-01-08 23:38:42
郭老师：回复灿馨借应交税费应交增值税销项应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2023-01-08 23:55:51
郭老师：回复灿馨借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 应交税费应交增值税减免税款。
2023-01-09 00:06:58
灿馨：回复郭老师 实际缴费的那笔分录呢
2023-01-09 00:18:29
郭老师：回复灿馨借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税， 借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-01-09 00:42:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ admin 发表的提问：
一般纳税人增值税都设置什么明细科目？
你好，很多 比如进项税额，销项税额，未交增值税，转出未交增值税，转出多交增值税，已交税金，减免税额，出口退税等
92楼
2023-01-09 18:43:34
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 会计人 发表的提问：
公司的增值税科目是这样设置的，该怎么做计提增值税分录啊，看网上都是借转出未交增值税，贷未交增值税的。只有后面这个科目
同学你好，参考下面增值税结转的分录设置科目 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
93楼
2023-01-09 19:02:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州如何申请营改增设计费增值税增值税发票增额？
税务登记证，公章，发票章，法人代表身份证，经办人身份证，票种核定申请审批表，去税局申请购买回来自己开具
94楼
2023-01-09 19:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
设置与销售业务有关的营业收入会计科目、营业支出会计科目、应收款项会计科目和收款会计科目
B公司是一家中小企业，2012年以来，公司产品适销对路，供不应求。为了加强销售业务会计核算，该公司聘请会计制度设计小组的骨干成员，设计合适的销售业务会计科目。 要求：为该公司设置与销售业务有关的营业收入会计科目、营业支出会计科目、应收款项会计科目和收款会计科目。
95楼
2023-01-10 18:31:39
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邹老师：回复爱笑的流沙主营业务收入或其他业务收入 主营业务成本或其他业务成本 应收账款或预收账款
2023-01-10 18:48:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
一般纳税人和小规模科目设置只有增值税科目的区别嘛？
你好，是的
96楼
2023-01-10 18:55:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州如何申请营改增设计费增值税增值税发票增额？
税务登记证，公章，发票章，法人代表身份证，经办人身份证，票种核定申请审批表，去税局申请购买回来自己开具
97楼
2023-01-10 19:09:26
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，增值税设置几级明细科目，
你好，小规模纳税人设二级明细，应交税费——应交增值税，就可以的。
98楼
2023-01-10 19:20:59
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飞雪：回复立红老师 那你发一个确认收入 缴纳增值税的会计分录给我，我这个账套自动生成的会计科目，里面应交税费_应交增值税_进项等三级明细了。
2023-01-10 19:33:24
立红老师：回复飞雪你好，取得收入时，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
2023-01-10 19:54:45
飞雪：回复立红老师 缴纳增值税时候呢？
2023-01-10 20:12:12
立红老师：回复飞雪你好，借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2023-01-10 20:39:55
飞雪：回复立红老师 月末要不要把应交增值税结转到，未交增值税科目里面？
2023-01-10 20:58:47
立红老师：回复飞雪你好，小规模纳税人不转，那是一般纳税人的账务处理。
2023-01-10 21:24:21
飞雪：回复立红老师 如果本月未到到30万，减免增值税怎么写会计分录，还有减免了增值税，附加税要不要计提？
2023-01-10 21:38:49
立红老师：回复飞雪你好，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 附加税不需要计提了。
2023-01-10 22:08:21
飞雪：回复立红老师 财务软件里面应交增值税里面已经有很多明细科目了，现在要怎么处理，在应交增值税里面再设置个应交增值税科目吗？
2023-01-10 22:28:42
飞雪：回复立红老师 这个小规模纳税人，月末应交增值税要不要结转？
2023-01-10 22:47:40
立红老师：回复飞雪你好，是的，因为那些是一般纳税人用的。
2023-01-10 22:58:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在中山营改增设计费增值税可以开17%的增值税发票吗？
不可以。一般纳税人6%，小规模3%
99楼
2023-01-11 18:03:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 西西弗斯 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
您好！你是小规模还是一般纳税人？
100楼
2023-01-11 18:33:32
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西西弗斯：回复宋生老师 一般纳税人
2023-01-11 18:52:23
宋生老师：回复西西弗斯您好！增值税：借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税等 然后借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳计提的，借应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税，企业所得税等等 贷银行存款等
2023-01-11 19:21:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 莉 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款 借；税金及附加——印花税，贷；银行存款
101楼
2023-01-11 18:46:05
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莉：回复邹老师 老师， 请问： 1、增值税先记 应交税费-预交增值税，再转到 应交税费——应交增值税（已交税金）可以吗？ 2、附加税什么时候再转入 税金及附加科目 3、企业所得税什么时候再转入 所得税费用科目
2023-01-11 19:14:46
邹老师：回复莉你好 1，预交直接计入 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算 2，月底计提的时候 3，季度计提的时候
2023-01-11 19:33:37
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 左岸 发表的提问：
会计电算化年初进行账套的初始设置后，年终要增加新的一级科目，可以吗？增加二级或者三级科目呢？
一级科目是不可以增加的！ 2,3级是可以增加的！
102楼
2023-01-11 19:06:07
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 764311036 发表的提问：
老师，预缴增值税，预缴土地增值税，工会经费，预缴企业所得税，这几项是设置在科目里面 应交税费的一级科目吗
你好，做到下面一级科目
103楼
2023-01-11 19:20:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kj_II3AaTxJBejo 发表的提问：
问题:既有生产（制造加工的销售收入），又有现代服务（设计费收入），设置成本会计科目时，1.有原材料，生产成本，最后转到主营业务成本，2.那收到的增值税专用发票开的设计费发票，怎么设置科目，最后也转到主营业务成本嘛？
您好，1、有原材料，生产成本，产成品，最后转到主营业务成本。2、那到的设计费发票，记入劳务成本，最后也转到主营业成本。
104楼
2023-01-27 19:17:57
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kj_II3AaTxJBejo：回复王雁鸣老师 谢谢您，再请教老师，1.不能准确划分劳务成本（对方开的设计费发票，数量单位是一次或一批的)月末怎样计算结转 位有次或批的），结转时用什么方法计算结转成本2.
2023-01-27 19:52:51
王雁鸣老师：回复kj_II3AaTxJBejo您好，1、如果不能准确划分劳务成本的，可以记入长期待摊费用，按不低于3年平均分摊进入劳务成本科目，发生时，借；长期待摊费用-设计费，贷；现金或者银行存款，每月分摊时，借：劳务成本-长期待摊费用摊销，贷；长期待摊费用-设计费。2、月末根据确认的收入，全额转入主营业务成本科目，结转时，借：主营业务成本-劳务成本，贷；劳务成本-长期待摊费用摊销。
2023-01-27 20:20:47
kj_II3AaTxJBejo：回复王雁鸣老师 抱歉老师，上面问题又整理一下，不能准确划分几项设计合同的劳务成本（对方开具的设计费发票，数量单位有一次或一批的）月末有怎样计算结转的方法？
2023-01-27 20:43:46
王雁鸣老师：回复kj_II3AaTxJBejo您好，那就按上面的方法待摊处理啊。您有分项目辅助核算吗？
2023-01-27 21:08:09
kj_II3AaTxJBejo：回复王雁鸣老师 谢谢老师，没有分项目核算，刚接触这个设计费收入与成本，公司打算年底交所得税，季度能不能暂且不交？
2023-01-27 21:21:22
王雁鸣老师：回复kj_II3AaTxJBejo您好，不客气，如果没有分项目辅助核算的话，就把我说的记入长期待摊费用处理即可。季度可以不交，企业所得税申报表上直接加大成本费用，把利润搞成负数就行了。
2023-01-27 21:46:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
营改增小规模纳税人应交税费下应设哪些科目？
您好！一般只需要应交税费-应交增值税 应交税费—应交所得税 应交税费—应交城市维护建设税 应交税费—应交房产税 应交税费—应交土地使用税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加等
105楼
2023-01-27 19:36:30
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