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行政单位人员工资会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 单身的眼睛 发表的提问：
行政事业单位计提和发放工资的会计分录
你好，同学。 借 单位 管理费用 贷 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款 应交税费 借 行政支出 贷 奖金结存
31楼
2022-12-21 19:17:10
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番茄老师
职称：注册会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 黄贵岑 发表的提问：
老师，我是行政单位，新会计制度下工资分录不会做？
同学你好！ 这是一个工资处理模板，你参考一下
32楼
2022-12-21 19:35:57
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番茄老师：回复黄贵岑收入是要单独记的，收到时借：零余额账户用款额度   贷：财政拨款收入
2022-12-21 20:05:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怕孤独的大碗 发表的提问：
老师，您好，想问一下，行政单位会计，去年补提的2018年12月之前的累计折旧金额错误，今年再进行补提，是直接把差额补提还是？那该怎么做分录呢？科目又该怎么选呢？
你这个之前如果说错误的话，如果说这个错误是由于少具体导致的，那么你现在直接差额补计提就可以了。 借，以前年度盈余调整 贷，累计折旧
33楼
2022-12-21 19:46:42
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怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 谢谢老师，那可以借记累计盈余吗？因为去年补提的时候用的就是累计盈余，还是说像这种情况必须借记以前年度盈余调整啊呢？请老师指教。
2022-12-21 20:19:35
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗这个以前年度盈余调整，它是一个过渡性的科目，最后要将这个科目转到累计盈余。
2022-12-21 20:48:04
怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 好的好的，非常感谢老师。
2022-12-21 21:13:30
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗不客气，祝你工作愉快
2022-12-21 21:34:34
安老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 拾荒蛋糕 发表的提问：
老师，行政单位可以公款购买水果慰问看望生病职工的会计分录
DR:事业支出-公用经费-福利费 CR：现金 OR 银行存款
34楼
2022-12-21 19:59:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 路 发表的提问：
请问老师，我单位是行政单位，根据财政通知，退财政多发的职工工资。分别是2018年一万元，2019年一万元。会计分录分别怎么做？
2018年的部分借：财政拨款结转 -调整年初数 贷：零余额帮户用款额度 预算会计借：财政拨款结转-调整年初数 贷：资金结存-零余额账户用款额度。 2019年部分借：单位管理费用（负数） 贷：财政拨款收入（负数） 预算会计借：行政支出（负数） 贷：财政拨款预算收入。
35楼
2022-12-22 19:14:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 羞涩的小土豆 发表的提问：
行政单位工会发放节日物资会计分录怎么做？
借：管理费用-福利 费 贷：存款、商品等
36楼
2022-12-22 19:37:04
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 隐形的西装 发表的提问：
19新会计制度下，行政单位工资怎么做下账分录
计提工资借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬。预算会计不做账务处理。实际支付借：应付职工薪酬 其他应收款—代扣个人社保，公积金，个税等 贷：财政拨款收入 其他应付款—个人部分社保，公积金，其他应交税费—个人所得税。预算会计借：行政支出 贷：财政拨款预算收入。
37楼
2022-12-22 19:59:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
老师想问你一个问题，行政单位收到财政专项资金用于公路建设，会计分录一般如何做，包括建设资金支付给施工方
您好，收到时，借；银行存款，贷；财政拨款收入。支出时，借；事业支出-公路建设支出，贷；现金或者银行存款。
38楼
2022-12-23 19:42:29
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장 신 영：回复王雁鸣老师 比如说收到专项资金100万，然后支付掉80万，借，银行存钱100 货拨入经费100，，借经费支出基本建设80货银行存款80，，，借在建工程80货资产基金在建80，，，是不是这样做
2022-12-23 20:01:27
王雁鸣老师：回复장 신 영您好，是的。 借，在建工程80，贷；资产基金在建80
2022-12-23 20:29:53
장 신 영：回复王雁鸣老师 就是要做双分录对吧。。。。。。。。。。
2022-12-23 20:57:51
王雁鸣老师：回复장 신 영您好，对的。
2022-12-23 21:21:00
장 신 영：回复王雁鸣老师 那老师问你待公路建设好转固定资产时，借固定资产货在建工程。问题是公路是基本建设列固定资产合适伐
2022-12-23 21:46:45
王雁鸣老师：回复장 신 영您好，合适的。
2022-12-23 22:12:05
장 신 영：回复王雁鸣老师 哦谢谢老师，公路建设要2到3年那么在建工程就一直结转下去对伐
2022-12-23 22:30:33
王雁鸣老师：回复장 신 영您好，不客气，对的。
2022-12-23 22:52:22
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 布丁 发表的提问：
请问一下，事业单位编外人员发放工资一部分是财政补助，一部分是单位自有资金，会计分录如何做
同学，财政补助是直接支付还是授权支付？
39楼
2022-12-23 19:50:29
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布丁：回复文静老师 授权支付
2022-12-23 20:13:06
文静老师：回复布丁借应付职工薪酬贷零余额账户用款额度(财政授权支付部分)贷银行存款(自有资金户)贷其他应付款-个人社保，公积金，贷应交税费-个人所得税
2022-12-23 20:27:26
文静老师：回复布丁预算会计是借事业支出贷资金结存
2022-12-23 20:39:55
布丁：回复文静老师 谢谢老师
2022-12-23 20:53:17
文静老师：回复布丁不客气，希望能够帮到你
2022-12-23 21:13:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 激昂的外套 发表的提问：
行政单位发放个人优秀公务员奖金怎么做会计分录？
你好， 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政拨款收入 借财政拨款支出 贷财政拨款预算收入
40楼
2022-12-23 19:56:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怕孤独的大碗 发表的提问：
老师下午好好，行政单位会计，去年因会计分录选错科目造成账目有错误，现在只能通过今年“以前年度盈余调整”来更正，我们下个月要审计去年的账目，这种情况需要跟审计提前说明吗？今年这项差错已经更正的话，审计还会将此项错误写进审计报告吗？
你好，同学。在报表附注里说明就可以了的。 不会的。 你调整之后不会的。
41楼
2022-12-24 18:52:32
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怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 好的老师，那是不是要将今年的调整过的凭证报表给审计人员呢？
2022-12-24 19:33:26
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗是的，要的哈，你这是要交审计的
2022-12-24 19:44:23
怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2022-12-24 20:10:39
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗不客气，祝你工作愉快。
2022-12-24 20:39:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ～～敷衍 发表的提问：
行政单位付工资时怎么做分录是要做一笔分录还是两笔
1、借：经费支出 贷：暂存款 2、借：暂存款 贷:拨入经费
42楼
2022-12-24 18:59:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 訾轩飞儿 发表的提问：
行政单位发工资的分录怎么做？
借：经费支出—基础工资、津贴补贴等，代扣医保、公积金的 分录为借：暂收款 —医保、公积金 贷：暂收款—医保、公积金
43楼
2022-12-24 19:24:41
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安详的信封 发表的提问：
老师你好，行政单位现在是双分录 如果单位为员工交社保 交社保的财务会计分录和预算会计的分录分别怎么做
借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政拨款收入 借财政拨款支出 贷财政拨款预算收入
44楼
2022-12-24 19:53:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ zhou1987 发表的提问：
行政单位 关于上缴往年财政结余的会计分录怎么做呢？
上缴纳后还会返给你吗？
45楼
2022-12-25 19:05:38
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zhou1987：回复陈诗晗老师 不会的
2022-12-25 19:47:39
陈诗晗老师：回复zhou1987借，财政拨款结余 贷，应交财政款 借，应交财政款 贷，银行存款
2022-12-25 20:11:24
zhou1987：回复陈诗晗老师 老师 这要是2016年的单据。 我现在做的是2019年的账的话还需要录入到今年的账里面吗？ 比较纠结的是他这单位之前没有做电子账。有需要录入吗？
2022-12-25 20:31:25
陈诗晗老师：回复zhou1987需要，不管什么帐，你账务处理是需要延续处理的
2022-12-25 21:00:48
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