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会计公司的问题及对策研究
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 李欣✨ 发表的提问：
高新技术企业所得税百分之15的优惠政策和研究开发费用加计扣除政策冲突吗？
你好！ 不冲突的
106楼
2023-01-29 18:29:18
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 原来你在这里 发表的提问：
公司研究人员发生的招待费是计入研究费用-业务招待费还是管理费用—业务招待费
同学你好，是计入研究费用-业务招待费。
107楼
2023-01-29 18:44:04
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原来你在这里：回复王雁鸣老师 那这个能加计扣除吗？还是只能扣60%，或是营业额的千分之五
2023-01-29 19:00:40
王雁鸣老师：回复原来你在这里同学你好，这个能加计扣除，另外，也只能扣60%，或是营业额的千分之五。
2023-01-29 19:12:10
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 努力成长 发表的提问：
无形资产研究开发阶段，研究阶段的支出，应于发生时计入管理费用，为什么相同的问题，在不同的题目里面答案是不一样的，有的是正确的，有的是错误的？
你好，先记到研发支出里，月末转到管理费用
108楼
2023-01-29 18:50:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 开放的鞋垫 发表的提问：
请问现在研究生劳务费税收政策是如何计算呢，比如说一个月5000元劳务，谢谢
你好，劳务费的个税计算式5000*（1-20%）*20%
109楼
2023-01-30 18:24:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师您好，我是会计专业的大学生，请问企业招会计的时候对学历要求高吗，需不需要985 211或研究生当敲门砖
看企业吧 一般不是大城市的这种没有这个要求 有的要求高点的也是本科
110楼
2023-01-30 18:36:07
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 复杂的花生 发表的提问：
会计对于福利企业退税方面的问题有什么对策
您好，福利企业退增值税优惠政策，仅适用于生产销售货物或提供加工、修理修配劳务取得的收入占增值税业务收入之和达到50%的单位，但不适用于上述单位生产销售消费税应税货物和直接销售外购货物(包括商品批发和零售)以及销售委托外单位加工的货物取得的收入。上述营业税优惠政策仅适用于提供服务业”税目(广告业除外)取得的收入占增值税业务收入之和达到50%的单位，但不适用于上述单位提供广告业劳务以及不属于服务业”税目的应税劳务取得的收入。 　　单位会计应当分别核算上述享受税收优惠政策和不得享受税收优惠政策业务的销售收入或营业收入，不能分别核算的，不得享受本通知规定的增值税或营业税优惠政策。 　　兼营规定享受增值税税收优惠政策业务的单位，可自行选择退还增值税，一经选定，一个年度内不得变更。
111楼
2023-01-30 18:47:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 素颜 发表的提问：
请问老师 公司是从事一次性食品包装研发 生产及销售的 这里的研发支出分研究阶段和开发阶段吗 是应该资本化还是费用化呢
你好 研发的话 需要区分费用化和资本化支出的 研究阶段的计入费用化 转管理费用
112楼
2023-01-31 18:29:19
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素颜：回复meizi老师 那资本化怎么区分 直接计入产品的成本吧
2023-01-31 18:54:41
meizi老师：回复素颜你好 进入开发阶段的资本化支出 到时计入无形资产成本核算即可 是的
2023-01-31 19:04:44
素颜：回复meizi老师 谢谢老师解答
2023-01-31 19:28:52
meizi老师：回复素颜嗯 不客气帮到你就好
2023-01-31 19:42:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
我们单位是研究院，属于自收自支的事业单位，会不定期有政府的补贴，采用事业单位会计制度记账，请问我们单位可以享受研发费用加计扣除的政策吗？研发辅助台账可以根据事业单位账套研发项目分项目区统计吗？
你好，这个你要问下税局了，第二问是可以的
113楼
2023-01-31 18:39:32
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小会 发表的提问：
研究部门的所有费用都计入研究费用吗？比如研究人员的福利费，交通费
你好，是的，可以计入研发费用。
114楼
2023-01-31 18:47:59
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小小会：回复立红老师 后期形成无形资产，这些都转入无形资产是吗，福利费汇算清缴的时候也不要调出了
2023-01-31 19:08:17
立红老师：回复小小会你好，是的，计入无形资产，福利费用除了计入研发费用，同时还计入应付职工薪酬的，如果超过工资总额的14%是需要调增的。
2023-01-31 19:24:31
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 大方的高山 发表的提问：
请问假如用间接计算法，本题中国债利息收入、销售税金及附加、新技术的研究开发费用以及权益性收益应如何做调增或调减
你好！ 国债利息和居民企业投资收益是免税的（调减）
115楼
2023-02-01 17:35:21
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蒋飞老师：回复大方的高山研发费用（记入损益金额）加计扣除的比例是75%
2023-02-01 17:53:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 称心的白羊 发表的提问：
商业银行资产业务及其管理对商业银行发展影响研究
部分商业银行资产规模,营业收入及经济利润不同程度的出现了止涨甚至下滑态势,加之金融消费者需求的不断变化和提升,传统的产品和服务难以满足其个性化要求,探索一种相对轻资本占用,高收入回报的发展模式成为当务之急,资产管理业务在如此背景下顺势而出.2004年,中国光大银行发行了国内商业银行首款理财产品,这被视为资产管理业务的开山之作,此后各商业银行纷纷跟进,经过十余年的发展,资产管理业务在产品研发,出口对接,风险控制等方面都形成了较为成熟的操作模式
116楼
2023-02-01 17:44:57
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ Miss 李 发表的提问：
云会计对税收管理的影响及对策
你是要写论文吗，可以去知网看看的
117楼
2023-02-01 18:05:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 余梦 发表的提问：
研究开发无形资产的研究费用是计入研发支出？
先计入研发支出，如果要费用化转入管理费用--研发费，如果资本化转入无形资产
118楼
2023-02-01 18:28:14
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余梦：回复袁老师 好的，谢谢老师，老师再请教下转让专利使用权取得的净收益是计入其他业务收入吧，做到一个题目答案是人营业外收入，我记得转让所有权才是营业外收入的
2023-02-01 18:44:51
袁老师：回复余梦转入是营业外收入，出租是其他业务收入 ；转让就是处置卖了
2023-02-01 19:12:49
余梦：回复袁老师 但是说的是转让使用权啊，不是所有权啊，所有权才是买了吧，使用权是出租才对吧
2023-02-01 19:25:58
袁老师：回复余梦转让就是卖了
2023-02-01 19:51:58
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 有魅力的星星 发表的提问：
甲公司开始自行研制某专利权，历时6个月研究成功投入使用，于2×10年7月1日达到预计可使用状态，会计上采用5年期直线法摊销，假定无残值。该专利权在自行研发中耗费了100万元的研究费用、200万元的开发费用，假定此开发费用按新会计准则均符合资本化条件。另发生注册费、律师费100万元。税务上认可此专利权的分摊期限，但对研究开发费用追计75% 请问会计的300，税法的525，除以10是什么含义?
你好，会计记账是300万元，税法加计扣除＝300*175%＝525万元，税法上无形资产按10年摊销，
119楼
2023-02-01 18:44:59
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有魅力的星星：回复庄老师 类似于可抵扣暂时性差异，为什么应税所得是-15，而不是+15?
2023-02-01 19:35:51
庄老师：回复有魅力的星星你好，这个可抵扣暂时性差异，为什么应税所得是-15，而不是 15说的是什么
2023-02-01 19:51:13
有魅力的星星：回复庄老师 比如这样说，这道题目的差异额，既然是类似可抵扣差异，是不是应税所得里面要加上?
2023-02-01 20:13:06
庄老师：回复有魅力的星星你好，你说的这个是另外一个问题，怕误导你另外提问，
2023-02-01 20:28:58
有魅力的星星：回复庄老师 没关系的，麻烦老师帮我解答一下
2023-02-01 20:47:39
庄老师：回复有魅力的星星你好，我没有看到你的题目内容，
2023-02-01 21:08:51
有魅力的星星：回复庄老师 就是这个题目的差额
2023-02-01 21:35:01
庄老师：回复有魅力的星星你好，这个题你另外提问吧，
2023-02-01 22:01:47
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ ღ᭄ꦿ °离梦南鸢এ⁵²º᭄এ 发表的提问：
注册会计师针对审计过程发现问题，向公司提出会计政策选用和审计调整建议，会产生不利影响吗
同学你好 很高兴为你解答 不会产生 因为是建议
120楼
2023-02-05 19:23:47
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