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会计公司的问题及对策研究
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，我公司取得一块土地，现在与设计公司签订一个商业策划定位合同和一个开发战略及财务可行性研究工作合同，这两个合同需要交印花税吗？税率多少？
你好 技术合同的话 是需要交纳印花税的 按万分之三缴纳
121楼
2023-02-05 19:33:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
我们单位是研究院，属于自收自支的事业单位，会不定期有政府的补贴，采用事业单位会计制度记账，请问我们单位可以享受研发费用加计扣除的政策吗？研发辅助台账可以根据事业单位账套研发项目分项目区统计吗？
你好，是高新企业或者有研发的辅助账就可以加计扣除的
122楼
2023-02-05 19:41:43
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芳芳：回复朴老师 这个问题你已经回答过了，我想听下其他老师的意见。
2023-02-05 20:20:01
朴老师：回复芳芳那你去会计问提问一下看看
2023-02-05 20:50:00
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
我们单位是研究院，属于自收自支的事业单位，会不定期有政府的补贴，采用事业单位会计制度记账，请问我们单位可以享受研发费用加计扣除的政策吗？研发辅助台账可以根据事业单位账套研发项目分项目区统计吗？
您好，文件是规定所有企业均可享受研发费用加计扣除优惠政策，具体你也可以具体看下你们的申报表，里面有没有加计扣除的项目
123楼
2023-02-05 20:06:08
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ JIAYAN 发表的提问：
老师，这题不会做，帮我做一下 我再自己去研究
1.当月可以抵扣的进项税额是26
124楼
2023-02-05 20:33:00
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暖暖老师：回复JIAYAN1.当月可以抵扣的进项税额是26+39=65
2023-02-05 21:31:47
暖暖老师：回复JIAYAN2.当月可以从铁路票和公路票抵扣进项税额是 109/1.09*9%+5.15/1.03*3%=9.15
2023-02-05 21:55:07
暖暖老师：回复JIAYAN3.当月销售大型设备缴纳销项税额是 26*50%/1.13*13%=1.50
2023-02-05 22:16:40
暖暖老师：回复JIAYAN4代扣代缴增值税的计算是 9.64/1.06*6%
2023-02-05 22:41:50
小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 学堂用户tp9kaa 发表的提问：
27.甲公司有关无形资产的业务如下 2021年6月,甲公司研发部门准备研究开发一项 专利技术,在研究阶段,公司为了研究成果的应 用研究、评价,以银行存款支付了相关费用600 万元 2021年8月,该研究成功转入开发阶段。公司将 研究成果应用于该项专利技术设计,直接发生的 研发人员工资800万元、材料费1300万元、相关 设备的折旧费200万元,同时以银行存款支付了 其他相关费用100万元,以上开发支出均满足无 形资产的确认条件。 2021年10月,上述专利的研究开发项目达到预定 用途,形成无形资产。甲公司预计该专利技术的 使用年限为10年 要求:(金额均以万元为单位) 1、编制2021年研究、开发专利技术相关的会计 分录(共计4*5=20分) 2、计算2021年甲公司研发的专利技术计提的累 计摊销额(5分)
你好！ 借研发支出费用化支出600 贷银行存款 2.借研发支出资本化支出800+1300+200+100 贷应付职工薪酬 原材料1300 折旧200 银行存款100 3.借无形资产2400 贷研发支出资本化支出2400 借管理费用600 贷研发支出费用化支出600 摊销2400/10/12×3=60
125楼
2023-02-06 17:24:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 动人的航空 发表的提问：
主营业务为研究技术的，购买回来的研究用的玻璃瓶化学试剂这些怎样做会计分录
可以计入原材料。领用的时候计入研发支出
126楼
2023-02-06 17:38:10
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 2333333 发表的提问：
如果第4季度申报表上的利润表中的管理费用下的研究费用跟年报上的研究费用对不上会怎么样
你好，没有关系的，以年报为最终数据
127楼
2023-02-06 17:48:46
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师：我想考会计专业的研究生，请问有哪些方向可以选择？
您好，其实不联系考会计研究生，可以考注会，税务师什么的，加上经验更实用
128楼
2023-02-06 18:17:22
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 慕小暖的小小梦想 发表的提问：
各位老师好，要写一个关于中小企业会计核算中存在的问题及对策 题目的论文，麻烦各位老师提供一些现实企业存在的问题
你好， 1、人员身兼多职务； 2、流程规范化； 3、人员专业性
129楼
2023-02-06 18:41:58
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，截图1中内容说研发费用加计扣除不需要备案，但截图2“《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）规定中第六大项 申报及备案管理 又说研发费用加计扣除实行备案管理“... 请问这两个截图的内容是否有矛盾？还是截图2中提及的备案和截图1说的备案不是一回事？
学员您好，现在不用备案了，改留存备查 看公告都要看最新的，也就是2018
130楼
2023-02-07 17:32:13
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微信用户：回复王老师1 老师，我在会计学堂做实操练习时，视频解析的老师有说到技术开发项目的合同要到科技局及税务部分备案，这方面现在还是要备案的吗？ 还有我想问一下科技开发项目是属于研究开发支出的范围？
2023-02-07 17:57:21
王老师1：回复微信用户技术开发合同还是要备案的 研发费用加计扣除现在不需要备案 委托开发和合作开发项目的合同经认定登记后，企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方（甲方）研发费用并计算加计扣除；合作开发项目由合作各方就自身实际承担的研发费用分别计算加计扣除。
2023-02-07 18:23:34
微信用户：回复王老师1 老师，你上面说的”合同经认定登记后“，是指经合同双方企业认定，然后到科技局和税备部门备案吗？
2023-02-07 18:48:00
王老师1：回复微信用户学员您好，认定登记是指合同到属地的科委会认定登记
2023-02-07 19:05:00
微信用户：回复王老师1 清楚了，谢谢老师！
2023-02-07 19:17:08
王老师1：回复微信用户不客气学员，满意请五星好评哈
2023-02-07 19:33:22
微信用户：回复王老师1 老师，又想到一个问题，上面说的合同认定登记，是合同双方都一定要去科委会认定登记吗？还是只是某一方？
2023-02-07 19:44:04
王老师1：回复微信用户学员您好，是技术出让方去申请
2023-02-07 20:04:08
微信用户：回复王老师1 我司帮别司做技术开发，技术出让方是指哪一方？
2023-02-07 20:30:21
王老师1：回复微信用户学员您好，那就是你们公司，你们是受托方
2023-02-07 20:55:10
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小舞00 发表的提问：
公司采购电脑一批，用于研发。因电脑单价低于5000，直接进研究费用。问题：这笔费用应该归集到研发费用的那个范围？就是研发费用加计扣除明细表中的八大类中的哪一类？
计入研发支出——办公费，也可以计入固定资产，计提折旧计入研发支出——折旧费处理
131楼
2023-02-07 17:40:50
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小舞00：回复李爱文老师 老婆，我想问的是，这个费用我填在这个表里的哪一项目？
2023-02-07 18:21:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 学堂用户5cejd8 发表的提问：
反馈 27.甲公司有关无形资产的业务如下 2021年6月,甲公司研发部门准备研究开发一项专利技术,在研究阶段,公司为了研究成果的应用研究、评价,以银行存款支付了相关费用600 万元. 2021年8月,该研究成功转入开发阶段。公司将研究成果应用于该项专利技术设计,直接发生的研发人员工资800万元、材料费1300万元、相关设备的折旧费200万元,同时以银行存款支付了其他相关费用100万元,以上开发支出均满足无形资产的确认条件。 2021年10月,上述专利的研究开发项目达到预定用途,形成无形资产。甲公司预计该专利技术的使用年限为10年。要求:(金额均以万元为单位) 1、编制2021年研究_丑发专利技术相关的会计分录(共计4*5=20分) 2、计算2021年甲公司研发的专利技术计提的累计摊销额 (5分)
1借研发支出资本化支出2400 -费用化支出600 贷应付职工薪酬800 原材料1300 累计折旧200 银行存款700
132楼
2023-02-07 18:07:28
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暖暖老师：回复学堂用户5cejd8借无形资产2400 管理费用600 贷研发支出资本化支出2400 -费用化支出600
2023-02-07 18:48:51
暖暖老师：回复学堂用户5cejd8算2021年甲公司研发的专利技术计提的累计摊销额 2400/10*3/12=60
2023-02-07 19:18:45
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 嘉丽 发表的提问：
老师您好，请问：多选题里存在下面选项，说法正确还是错误？ A.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应于发生时计管理费用
你好，不对，是先计入研发支出，再转入管理费用
133楼
2023-02-07 18:21:05
全部回复
嘉丽：回复小云老师 A.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应于发生时计管理费用 B.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生当期计入当期损益 老师，学堂里的习题如上选项，如果让选正确的怎么选呢？我理解的两种说法其实不是一样的吗？计入管理费用就是计入当期损益，但答案上说A 不正确，B正确，为什么呢？（谢谢！）
2023-02-07 18:42:26
小云老师：回复嘉丽发生“时”和发生“当期”是不一样的
2023-02-07 18:53:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ yi平 发表的提问：
收到学校给公司打了一笔课题研究经费 ，怎样做分录
你好，是站在公司的角度做收入分录？ 
134楼
2023-02-07 18:32:59
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yi平：回复邹老师 是学校委托我们进行课题研究，这个可以算作收入吗
2023-02-07 18:56:54
邹老师：回复yi平你好，学校委托我们进行课题研究，这个是可以作为公司收入的 
2023-02-07 19:09:24
yi平：回复邹老师 具体分录怎么做
2023-02-07 19:25:18
yi平：回复邹老师 还有，我们投资一家公司325万占他家公司5%股权，这个是应该按照占对方股权比例入账吗？涉及资本公积吗？怎么做账
2023-02-07 19:47:01
邹老师：回复yi平你好 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 我们投资一家公司325万占他家公司5%股权，对方的注册资本是多少？ 
2023-02-07 20:02:09
yi平：回复邹老师 之前对公公司认缴200万，实缴100万，我公司以325万购入对方11.111万的注册资本，占比到对方5%，其余300多万计入公司资本公积，这样我们怎么做账
2023-02-07 20:12:53
邹老师：回复yi平你好，我们投资一家公司325万占他家公司5%股权，对方的注册资本是多少？  能给个正面回复吗 
2023-02-07 20:30:31
yi平：回复邹老师 已经告知了，对公公司注册资本认缴200万，实缴100万
2023-02-07 20:52:03
邹老师：回复yi平你好，我们投资一家公司325万占他家公司5%股权，对方的注册资本是200万 借：长期股权投资 325万，贷：银行存款  325万 
2023-02-07 21:08:53
yi平：回复邹老师 不涉及资本公积是吗
2023-02-07 21:25:13
邹老师：回复yi平你好，投资方不涉及资本公积，被投资方才会涉及的 
2023-02-07 21:48:17
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，我公司取得一块土地，现在与设计公司签订一个商业策划定位合同和一个开发战略及财务可行性研究工作合同，这两个合同需要交印花税吗？税率多少？
你好，服务合同不用的啊
135楼
2023-02-08 17:53:47
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