优雅的柚子：回复家权老师 谢谢老师，执行的是会计准则

家权老师：回复优雅的柚子新准则取消了预付账款，建议使用应付账款或者，合同资产代替

素水莲子：回复小锁老师 有坏账准备

素水莲子：回复小锁老师 利润表里没有资产减值损失

小锁老师：回复素水莲子实际发生坏账  借 坏账准备  贷 应收账款

素水莲子：回复小锁老师 要先计提吧？

小锁老师：回复素水莲子你确定没有资产减值损失？

素水莲子：回复小锁老师 您看看这个

素水莲子：回复小锁老师 您排一下看

小锁老师：回复素水莲子没有减值损失只能计入营业外支出

素水莲子：回复小锁老师 计提 借营业外支出贷坏账准备

素水莲子：回复小锁老师 是这样么

小锁老师：回复素水莲子嗯对，是这个样子的

素水莲子：回复小锁老师 确认时候怎么做

小锁老师：回复素水莲子实际发生坏账  借 坏账准备  贷 应收账款

素水莲子：回复小锁老师 借坏账准备贷其他应收款？

小锁老师：回复素水莲子对，看你是应收还是其他应收

刻苦的发夹：回复老马识途 就是说从11月开始就用新的原值计提折扣 那新的折旧额怎么计算呢

老马识途：回复刻苦的发夹就是按你的方法，加上余下价值的加上新的

刻苦的发夹：回复老马识途 那用新的原值再除以余下的月份？不是除以48个月？

老马识途：回复刻苦的发夹余下的49个月吧，一经计提了一个月

南言：回复朴老师 需不需要纳税调增

朴老师：回复南言需要的，要调增的哦

南言：回复朴老师 老师，请出一个具体的分录。还有调增在费用里吗

朴老师：回复南言你好，直接红冲就是先把折旧的一块红冲了，再把固定资产的入账原分录负数红冲 这样说能明白吗 调增在费用里就行

南言：回复朴老师 那我一月的已经计提了折旧，结账了，现在二月在做红冲也可以的吧？需要用到利润分配-未分配这个科目吗？

朴老师：回复南言可以的，不用的，直接红冲了就可以了

南言：回复朴老师 老师，您看一下，这是我前后分录，对不对

朴老师：回复南言直接原分录负数红冲，不要相反分录

凌飞：回复maize老师 这个科目好像是今年新加的 老师，如果是收不回来的坏账如何做会计分录 ？

maize老师：回复凌飞没有这个科目，财会2011.17号这个是小准则，没有文件说小准则有变更啊

凌飞：回复maize老师 老师，收不回来的其他应收款，做坏账的会计分录怎么写？

maize老师：回复凌飞借营业外支出贷应收账款其他应收款

凌飞：回复maize老师 老师，直接这样做，不做到坏账的科目里？

maize老师：回复凌飞你自己去看下准则，准则是这么规定的，小企业没有坏账准备，也没有资产减值损失

凌飞：回复maize老师 感谢老师的耐心回复，我不懂的地方问的冒昧了，请老师见谅~

凌飞：回复maize老师 我刚百度了“小企业准则坏账准备“ 24．新准则增设了“资产减值损失”科目 我不知道这个是不是用来做坏账的，所以问下您

maize老师：回复凌飞你可以直接去看下准则，这个小准则东西不多 ，你可以过一遍财会2011.17号

凌飞：回复maize老师 好的，谢谢~

maize老师：回复凌飞“小企业准则坏账准备“ 这个没见过啊，

凌飞：回复maize老师 老师，您百度下”小企业准则坏账准备“，看是不是我理解的不对。

maize老师：回复凌飞　第十条　小企业应收及预付款项符合下列条件之一的，减除可收回的金额后确认的无法收回的应收及预付款项，作为坏账损失： 　　（一）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的。 　　（二）债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的。 　　（三）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的。 　　（四）与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的。 　　（五）因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。 　　（六）国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。 　　应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。

凌飞：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复凌飞满意请给五星好评，谢谢

秋子：回复maize老师 老师，这个之前在非流动负债中，期初金额暂时在非流动资产中哪个科目里？后期应该转到您说的科目里

maize老师：回复秋子你直接转我说科目下面就可以，期初输入进去，

秋子：回复maize老师 这样就是总资产不变，只不过流动资产和非流动资产有变化，这样可以，是吗

maize老师：回复秋子你这个非流动资产，非流动负债不是科目，这个你这个直接对应按我说这个去填写期初可以，

开心就好：回复朴老师 还用走以前年度损益调整吗

开心就好：回复朴老师 老师！全部红冲吗！直接按正确的做？

朴老师：回复开心就好同学你好 直接原分录负数红冲然后按照收到的发票来做

开心就好：回复朴老师 谢谢美女老师

朴老师：回复开心就好满意请给五星好评，谢谢

奋斗：回复张艳老师 这两个有什么区别呀

张艳老师：回复奋斗只是个别科目有差异，整体核算没有本质区别的。