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旧企业会计准则其它应付款
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 123456 发表的提问：
我是做审计的，现在发现很多企业老会计很喜欢把个人部分的社保放到应付职工薪酬-个人社保，这样就会造成应付职工薪酬-工资与管理费用-工资不配比，按照最新企业会计准则9号来说，放到应付职工薪酬-个人社保也不能说错误？一般放到借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款 银行存款，这样配比更符合是的吗?
您好！是的。其实计入其他应付款更好。更清晰
61楼
2022-12-27 19:16:29
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123456：回复宋生老师 能说个人部分在应付职工薪酬-个人社保核算不规范吗，因为这样就会造成管理费用-工资，与应付职工薪酬-工资不配比
2022-12-27 19:44:40
宋生老师：回复123456你好！这个本身也没有规定必须要怎么样。其实我个人认为，只要最终的数据没有错，是可以的
2022-12-27 20:08:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ? 发表的提问：
去年与今年部分分录科目记错，本来应该是其他应收款，记成了管理费用，这个高怎么调整，是小企业会计准则
你好，本来应当计入借方其他应收款，错误的计入了管理费用？
62楼
2022-12-27 19:33:30
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?：回复邹老师 是的
2022-12-27 19:55:20
邹老师：回复?你好 去年的这样调整，借；其他应收款，贷；利润分配——未分配利润 今年的这样调整，借；其他应收款，贷；管理费用
2022-12-27 20:05:52
?：回复邹老师 还需要调整以前的报表吗？
2022-12-27 20:33:20
邹老师：回复?你好，是调整今年报表的期末数据
2022-12-27 20:58:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
新小企业会计准则，残保金如果计提的话会计分录应该怎么做?借：管理费用－残保金 贷 应交税费－残保金；还是借：管理费用－残保金 贷：其他应付款－残保金？
借：管理费用--残保金 贷：其他应付款--残保金
63楼
2022-12-27 19:38:32
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莫失莫忘：回复玲老师 为什么是其他应付款，不是应交税费？
2022-12-27 20:15:32
玲老师：回复莫失莫忘残疾人就业保证金，它是企业、城乡集体经济组织交纳的“保障金”从管理费用中列支，机关、团体和事业单位交纳的“保障金”从单位预算经费包干结余或收支结余中列支。
2022-12-27 20:42:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利科目吗？
您好 小企业会计准则里有应付股利科目
64楼
2022-12-27 19:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ms慢 发表的提问：
我现在的企业用的是小企业会计准则，没有启用“应付职工薪酬”科目，只有应付工资科目，那我计提社保的时候，可否在应付工资后下设二级科目“应交社保（单位部分）”？我之前的会计都不计提社保，当月扣除时直接借：管理费用-应交社保、借：其他应付款—代扣代缴保险 贷：银行存款，这样可以吗？我总感觉她这样做不对，反正就是不对，感觉思路不清晰，裹在一块了，应付社保（单位部分）与其他应收(个人社保部分）不清晰，还有计提与扣款也裹一块在，看不懂
需要先计提，你没有应付职工薪酬，那就把这个换成应付工资，应付社保
65楼
2022-12-28 19:05:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，去年的一张发票，本来的做法是借管理费用，应交税费，贷其他应付款，现在跨年了怎么做，小企业会计准则做，
借利润分配未分配利润 应交税费应交增值税进项 贷其他应付款。
66楼
2022-12-28 19:10:53
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利这个科目吗?
你好，是没有这个科目的。
67楼
2022-12-28 19:21:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
老师好，我选的小企业会计准则，但现在老板分红了，我不是登记应付股利吗？但快账上没有应付股利科目呀，现在要怎么弄？
您好 请问有没有应付利润科目
68楼
2022-12-28 19:50:59
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名花解语：回复bamboo老师 有的，改成应付利润吗
2022-12-28 20:15:58
bamboo老师：回复名花解语是的 改成应付利润
2022-12-28 20:45:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ Happy 发表的提问：
你好，想问下农民合作社的用的不是农民专业合作社会计准则，用的是小企业会计准则，那我的专项应付款和专项基金应该放在哪个科目里，谢谢老师！
同学你好 那就挂往来科目 自己选一个
69楼
2023-01-02 11:41:03
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朴老师：回复Happy同学你好 专项应付款做营业外收入
2023-01-02 12:06:32
Happy：回复朴老师 那专项基金应该放在哪个科目里
2023-01-02 12:35:24
朴老师：回复Happy都计入营业外收入
2023-01-02 12:47:01
Happy：回复朴老师 这样做的依据是什么，谢谢老师
2023-01-02 13:00:04
朴老师：回复Happy政府补助只要没有红头文件说免税的都要转到营业外收入缴纳所得税
2023-01-02 13:20:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业会计准则与小企业会计准则，还有其他吗
企业会计制度，行政事业单位会计制度，金融保险业会计制度，民间非盈利组织会计制度
70楼
2023-01-02 11:47:30
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ QQ糖 发表的提问：
小企业会计准则下，计提印花税是做在其他应付款 还是应交税费 印花税呢
你好，在应交税费一应交印花税
71楼
2023-01-02 12:10:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 维尼 发表的提问：
之前年度 多做了一笔 借：管理费用 贷：应付账款 --暂估 今年冲销这个凭证 会计分录怎么写呀 用的是小企业会计准则
你好，之前年度 多做了一笔 借：管理费用 ，贷：应付账款 --暂估，小企业会计准则，红冲的分录是 借：应付账款 ——暂估 贷：利润分配——未分配利润
72楼
2023-01-02 12:36:00
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维尼：回复邹老师 谢谢老师的指导
2023-01-02 13:01:24
邹老师：回复维尼不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-02 13:14:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 苹果西装 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，上个季度做账误将“预付账款”做到了“应收账款”，已经出报表并报了税，这个月才发现了错误，改怎样调整呢？
之前错误分录怎么做的？
73楼
2023-01-03 18:51:54
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苹果西装：回复郭老师 借：应收账款 贷：银行存款
2023-01-03 19:06:58
郭老师：回复苹果西装借银存贷应收账款 借应付账款贷银存
2023-01-03 19:23:10
苹果西装：回复郭老师 这个月做一次相反的分录，把应收账款冲了，再重新入到应付账款里，这样对上个季度已经报税的报表没影响，是么？老师，还有就是，摘要我要怎么写啊，账务调整么？
2023-01-03 19:43:07
郭老师：回复苹果西装是的，不影响 摘要分别是 红冲xx分录， 调整xx业务
2023-01-03 19:57:43
苹果西装：回复郭老师 明白，谢谢老师
2023-01-03 20:11:44
郭老师：回复苹果西装不用客气的，
2023-01-03 20:40:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 真真^o^ 发表的提问：
请问老师：企业施行的是小企业会计准则，但是期间添加了一级科目（预付账款）这样要怎样处理？会有麻烦吗？
不添加，直接使用这个应付账款吧，这个最后是不要添加一级科目
74楼
2023-01-03 19:14:17
全部回复
真真^o^：回复maize老师 但是已经添加了怎么处理呢？在剔除掉吗？财务软件已经叫技术人员添加了的。
2023-01-03 19:45:02
真真^o^：回复maize老师 而且前期也用这个科目核算过
2023-01-03 20:00:17
maize老师：回复真真^o^用了就算了，这个没有啥，你要是用就直接用就可以，建议优先使用应付账款，
2023-01-03 20:19:41
真真^o^：回复maize老师 谢谢老师
2023-01-03 20:47:45
maize老师：回复真真^o^好的，我先回复别的学员了
2023-01-03 21:14:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ garden 发表的提问：
老师，您好！麻烦请教一下，我们公司执行的是小企业会计准则，那么待摊费用这个科目是不是报表里面没有的啊，如果是的话，是不是要放到预付账款里面啊，谢谢！
同学你好 对的 收到发票了直接计入费用就行了
75楼
2023-01-03 19:38:58
全部回复
garden：回复朴老师 好，谢谢老师！
2023-01-03 20:02:37
朴老师：回复garden满意请给五星好评，谢谢
2023-01-03 20:14:39
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