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建安企业年底结算收入会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 土豪的夏天 发表的提问：
老师：你好！ 我们是建筑施工企业，有一个建筑工程项目，去年与前年共确认结转的主营业务收入：4854万元，确认结转的主营业务成本：5445万元。今年年底，甲方给出的结算价：1.16亿。 我们到今年年底实际的账上成本：8990万元（还有估计900万的人工分包、安装分包的发票还没有收到）。因为项目已经竣工结算，甲方给出的结算价1.16亿是主体项目的结算价，下面还有一些配套项目的结算价还没有出来（估计也是很少了）。请问：我现在在年底账上，今年应该需确认结转的主营业务收入、主营业务成本如何计算？ 请老师讲解，谢谢！
你好，同学。你按你总的发生的成本 8990-5445结转 成本，按总的1.16亿-4854万确认收入
61楼
2022-12-08 08:11:11
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土豪的夏天：回复陈诗晗老师 老师,我们项目现在是竣工结算，还没有竣工决算。不按新会计准则的工程收入成本的履约进度来讲算吗？ 老师,我们项目现在是竣工结算，还没有竣工决算。不按新会计准则的工程收入成本的履约进度来计算吗？ 履约进度=累计实际发生的成本/合同预计总成本 当期确认合同收入=合同的交易价格×履约进度-前期累计已确认合同收入 本期确认费用=合同预计总成本×履约进度-以前期间已确认费用 老师，如果用上面三个公式即用履约进度来确认当期主营业务收入、主营业务成本 可以吗？ 请老师讲解，谢谢！
2022-12-08 08:52:54
陈诗晗老师：回复土豪的夏天已经竣工结算的呀，都是按照你的总成本和总收入减去，之前已经结转了成本和收入，就是你当期要结转的呀。
2022-12-08 09:05:45
土豪的夏天：回复陈诗晗老师 好的老师，再问2个小问题, 1、 累计实际发生的成本就是账上的工程施工-合同成本的借方余额吧？ 2、 工程结算是开给甲方的工程款的发票上不含税金额？也是最后工程竣工结算时，工程结算价吧？
2022-12-08 09:26:09
陈诗晗老师：回复土豪的夏天1，对的 2，对的， 理解正确的，没问题
2022-12-08 09:37:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 果果 发表的提问：
建安业小规模纳税人在做会计分录时可以不使用“工程结算”这个科目吗
这个可以不使用的了呢
62楼
2022-12-08 08:35:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学习 发表的提问：
建筑业预缴的增值税，月底需要结转吗？结转会计分录怎么做
这个不需要单独结转
63楼
2022-12-08 08:58:11
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
建筑业收到工程款没开票，会计分录，开票后，咋记会计分录，结转收入成本分录？谢谢
你好，借银行存款，贷预收账款，借预收账款，贷工程结算，应交税费－－应交增值税，按完工百分比确认收入和成本，借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入
64楼
2022-12-08 09:09:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
建安企业收到的劳保局返还的劳保统筹，到年底了一笔转入营业外收入吗？
是的
65楼
2022-12-09 06:45:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 专注的芝麻 发表的提问：
企业新增在建工程、在建工程建造支出的会计分录怎么写？是企业购入了需要安装的设备，设备安装调试两年后才可以进行投产（企业新增在建工程）。半年后进行核算，发生了应付职工薪酬和对卖方公的安装咨询费用（企业在建工程建造支出）。
你好 借 在建工程 贷 银行存款
66楼
2022-12-09 07:02:38
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专注的芝麻：回复紫藤老师 你好 请问两个分录都是一样的吗？ 只有借 在建工程 贷 银行存款吗？
2022-12-09 07:15:05
紫藤老师：回复专注的芝麻两个分录都是一样的借 在建工程 贷 银行存款
2022-12-09 07:26:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 大风起兮 发表的提问：
客人王先生支付维修款10000元，本次结算维修收入8500元，结余1500元留下次消费，会计分录怎么写？
一、收时款 借：银行存款 10000 贷：预收账款 二、确认收入 借：预收账款8500 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
67楼
2022-12-09 07:27:55
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 谦让的灰狼 发表的提问：
商务卡结算年费收入会计分录怎么处理?
你好，借：财务费用---结算手续费 贷：银行存款 对公账户的年费，银行每年从相应账户扣除规定数额的费用，称为年费，而网银年费就是银行对对公账户收取的网上银行管理、维护费。
68楼
2022-12-09 07:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 口口 发表的提问：
建安企业简易计税确认收入时的增值税金如何做分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易计税）
69楼
2022-12-11 06:44:52
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口口：回复邹老师 交税时的分录呢？？？？？？？？
2022-12-11 07:13:58
邹老师：回复口口借； 应交税费-应交增值税（简易计税） 贷；银行存款
2022-12-11 07:30:26
口口：回复邹老师 如果是一般计税项目的是通用应交税费-应交增值税（销项税）科目核算是吗？
2022-12-11 07:42:11
邹老师：回复口口你好，是的，一般计税是 计入销项税额三级明细
2022-12-11 08:11:14
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 瀚(^_^)凡 发表的提问：
建安企业小税种怎么计算
你好，建安票大约综合负担率为五点多。 其中增值税3%、印花税万分之五、所得税2%、还有城建税教育费附加等。
70楼
2022-12-11 07:14:43
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瀚(^_^)凡：回复陈静老师 老师我这样算对吗？企业所得税我不知道拿什么金额算
2022-12-11 07:50:57
陈静老师：回复瀚(^_^)凡你好，一般在项目的要预扣项目经理的个人所得税 按2%左右 各地有差异； 回公司后，预扣部分可以抵工资薪金个人所得税
2022-12-11 08:17:01
瀚(^_^)凡：回复陈静老师 我们是代开发票
2022-12-11 08:41:16
陈静老师：回复瀚(^_^)凡你好，代开发票一般按代开收入的2%在税局交的，各地规定有出入，最好跟你的税务专管员核实比较稳妥。
2022-12-11 08:52:26
瀚(^_^)凡：回复陈静老师 我们公司帮公司代开的
2022-12-11 09:17:16
陈静老师：回复瀚(^_^)凡你好，按收入额0.5%预缴 你考虑这个就行了
2022-12-11 09:32:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 徐智超 发表的提问：
服装企业年底收到一笔建筑工程款的发票，可不可以计入固定资产，下个月如何折旧，会计分录怎么做
你好 你们这个是建了什么厂房吗
71楼
2022-12-11 07:35:29
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徐智超：回复meizi老师 是的，建的楼房，车间
2022-12-11 08:09:24
meizi老师：回复徐智超你好计入在建工程完工了转固定资产 次月开始折旧 借制造费用贷累计折旧
2022-12-11 08:19:35
徐智超：回复meizi老师 当月已经计入在建工程了，是当月转入固定资产，下个月计提折旧吗，还是盖的房是出租用，是不是应该记在管理费用
2022-12-11 08:31:48
meizi老师：回复徐智超嗯 是的 次月开始折旧 出租用的话 计入其他业务收入 折旧计入其他业务成本来做 不是管理费用
2022-12-11 08:54:18
徐智超：回复meizi老师 可以先计入折旧，收房租的时候再计入其它业务收入吗
2022-12-11 09:04:39
meizi老师：回复徐智超你好 是的 你先折旧 在没有出租前计入制造费用 出租后计入其他业务成本 收租计入其他业务收入
2022-12-11 09:28:10
徐智超：回复meizi老师 好的，谢谢
2022-12-11 09:49:07
meizi老师：回复徐智超不客气 满意请给予评价
2022-12-11 10:10:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.02w
引用 @ Ms.su TEL0317-2386161 发表的提问：
投资企业做无票收入分录怎么做啊？年底了想给投资咨询企业做的无票收入，分录不会做
，无票收入和有发票的一样做会计分录
72楼
2022-12-11 08:02:22
全部回复
小于老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 单纯的毛豆 发表的提问：
酒店美团团购这月应计收入，到下个月才给结算，应怎样做会计分录。
一般情况下都是计入应收账款
73楼
2022-12-11 08:29:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱自由 发表的提问：
我公司做民宿，我们收佣金部分确定收入，其余结算房东，会计分录如何做
你好！你收到钱，借银行存款 贷其他应付款 主营业务收入 应交税费-应交增值税
74楼
2022-12-12 06:34:40
全部回复
爱自由：回复宋生老师 那我们设计房子装修方案，然后给房东预算，房东把钱给我们了，然后工程队拿单据找我们报销，怎么做分录呢，
2022-12-12 06:57:10
宋生老师：回复爱自由您好！你收到钱的时候先计入预收账款。支付的时候可以计入工程施工-合同成本-人工费/材料费，贷银行存款等。
2022-12-12 07:07:59
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 标致的故事 发表的提问：
年底，企业对应收款项计提10000元跌价准备。做会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://www.dongao.com/cjks/cjkjsw/201307/111112.shtml
75楼
2022-12-12 06:48:28
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