木榆：回复邹老师 这个科目是在哪里的？资产类还是？

邹老师：回复木榆你好，是负债科目

木榆：回复邹老师 在负债那里建立一级科目 受托发放贷款？

邹老师：回复木榆是的

勤：回复汪晨老师 老师不是通过借:其他货币资金 贷:银行存款；买理财时借:短期投资 贷:其他货币资金；处理理财产品借:其他货币资金 贷:短期投资 投资收益

汪晨老师：回复勤你好，短期投资，其他货币资金过度也是可以的。

敏感的帆布鞋：回复UU老师 谢谢老师

敏感的帆布鞋：回复UU老师 有用到系数吗？

UU老师：回复敏感的帆布鞋您好，如果按照现值入账，需要用面值和利息合计1250000折现计算现值=1250000*（P/F，4%，5）=1027375，那么购入时分录： 借：债权投资-成本1000000 债权投资-利息调整27375 贷：银行存款1027375 第一年年底分录 借：债权投资-应计利息50000 贷：投资收益41095 债权投资-利息调整8905 第二年年底分录 借：债权投资-应计利息50000 贷：投资收益40738.8 债权投资-利息调整9261.2

暴躁的嚓茶：回复悠然老师01 请问老师，将盈余公积转赠注册资本的会计分录是什么，谢谢

悠然老师01：回复暴躁的嚓茶借:盈余公积 贷:实收资本

暴躁的嚓茶：回复悠然老师01 请问老师，生产A产品领用甲原材料的会计分录是什么

悠然老师01：回复暴躁的嚓茶学员你好，为了便于大家查询，新的问题请不要再追问里提问，再重新提交一个新的问题，感谢你的理解和配合

悠悠我心：回复糖果老师 老师，我们冲红了去年的一张专票，金额208000，怎么做账呢

糖果老师：回复悠悠我心借 应交税费(红字) 贷 应付账款等 (红字) 红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.

the sunshine、：回复袁老师 有没有明确的规定。必须要计提或者说是不计提也可以

袁老师：回复the sunshine、没有

怕孤独的帅哥：回复小叶老师 老师那增值税呢？做同样的会计处理吗？

小叶老师：回复怕孤独的帅哥做同样的处理，先做再红冲