the sunshine、：回复方老师 会计分录如何做？

方老师：回复the sunshine、每月底计提时 借财务费用 贷应付利息 支付时 借应付利息 贷银行存款

the sunshine、：回复方老师 我们这个利息从来没有计提过，直接按季支付。也是借：财务费用，贷：应付利息，借：应付利息，贷：银行存款吗？

方老师：回复the sunshine、不计提，也可以借财务费用贷银行存款

放风筝的女孩儿：回复邹老师 专账内容有哪些，我之前没做过专账，

邹老师：回复放风筝的女孩儿你好，你这里所指的专账是指专项应付款需要单独建立账簿核算的意思？

放风筝的女孩儿：回复邹老师 是的，对方要求我们做专账

邹老师：回复放风筝的女孩儿你好，根据业务发生情况设立专项应付款账簿，登记收款情况，付款情况，摊销情况就是了

放风筝的女孩儿：回复邹老师 需要出报表之类的嘛

邹老师：回复放风筝的女孩儿你好，报表只需要有资产负债表，利润表，现金流量表就可以了 不需要针对专项应付款出具报表的

激情的玫瑰：回复洋洋老师 老师早上好！积分是客户参与活动的筹码，在一次活动中积分可能会增多，也可能为零，不确定，咋计入递延收益？

激情的玫瑰：回复洋洋老师 对于送出的商品，会计分录借：预收帐款，贷：库存商品？就算完事了

洋洋老师：回复激情的玫瑰送出的商品和积分要按公允价值与后续提供的服务按比例确认收入，送出的商品要视同销售。

激情的玫瑰：回复洋洋老师 老师，我没懂

洋洋老师：回复激情的玫瑰假设商品卖100块钱，积分根据规则100积分抵10块钱，后续提供的服务值1000元，预收1000元，商品确认收入100*（1000/100+10+1000）

激情的玫瑰：回复洋洋老师 中午好老师！比如客户充398元，给一套产品，送300的积分，这积分可以提现，但这300积分过段时间不一定是300，有可能是600不确定，我现在不管这积分了我只管商品，若商品价值150元，会计分录为，借：库存商品，贷：银行存款，接着再记，借：预收帐款，贷：库存商品？

激情的玫瑰：回复洋洋老师 中午好老师！比如客户充398元，给一套产品，送300的积分，这积分可以提现，但这300积分过段时间不一定是300，有可能是600不确定，我现在不管这积分了我只管商品，若商品价值150元，会计分录为，借：库存商品，贷：银行存款，接着再记，借：预收帐款，贷：库存商品？中午好老师！比如客户充398元，给一套产品，送300的积分，这积分可以提现，但这300积分过段时间不一定是300，有可能是600不确定，我现在不管这积分了我只管商品，若商品价值150元，会计分录为，借：库存商品  150，贷：银行存款   150，接着再记，借：预收帐款150，贷：库存商品   150？

激情的玫瑰：回复洋洋老师 在收到398时，我的会计分录借：银行存款，贷：预收账款-会员充值

洋洋老师：回复激情的玫瑰在收到398时，会计分录借：银行存款，贷：预收账款-会员充值

洋洋老师：回复激情的玫瑰送商品时，借预收账款398/（398+150）*150 贷库存商品

激情的玫瑰：回复洋洋老师 老师，送出商品时，不应该是采购时的成本吗？

洋洋老师：回复激情的玫瑰差额部分计入销售费用 借预收账款398/（398+150）*150 销售费用 贷库存商品

the sunshine、：回复袁老师 应交税费的二级科目直接用应交增值税就可以了还是？发票上面的税种是增值税，品目名称是工程服务

袁老师：回复the sunshine、是的应交增值税即可

朱意昕：回复bamboo老师 只做了银行流水，借预收，贷银行存款，申报的时候把这笔业务的税款也交了

bamboo老师：回复朱意昕那您现在做分录 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税～销项税额 借 应交税费～未交增值税 贷 银行存款 申报的时候在未开票收入里面填负数

朱意昕：回复bamboo老师 那四月的税额抵扣要把这笔收入税额放进去考虑吗？

bamboo老师：回复朱意昕填了未开票收入负数 然后开票是正数 正负相抵消 不用交税

朱意昕：回复bamboo老师 老师说的这个是申报的时候把？ 做账的时候是:借 应收账款，贷 主营业务收入，应交税费～应交增值税销项税额 借应交税费，未交增值税，贷 银行存款 这样就可以了? 然后就老师说的申报时候填正负就不用交税了。 接下来只要考虑其他业务的销项跟进项了是吧？

bamboo老师：回复朱意昕是的 分录就那么写 申报时候填正负就不用交税了 只要考虑其他业务的销项跟进项

朱意昕：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复朱意昕不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 什么情况下会放进：其他应付款—应交个人所得税？

立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，如果是二级科目是应交个人所得税，不通其他应付款核算，我们应交的税费需要通过应交税费核算

乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师

乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 那您看下这个回复

乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 这个是怎么回事呢

立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，这个是原来，应是以前年度的，现在一律是计入应交税费了。

Debbie：回复邹老师 不用计提吗，管理费用2级科目写什么好呢

Debbie：回复邹老师 计提： 借：管理费用-残保基金 贷：其他应付款-残保基金 交纳： 借：其他应付款-残保基金 贷：库存现金或银行存款

邹老师：回复Debbie你好，不用计提，发生的时候直接计入管理费用就可以了