蒋飞老师：回复温婉的八宝粥部门内部人员，一般是比较好管理的，各司其职就可以了。

贝贝：回复郭老师 那收入的确认两个准则有差异吗

郭老师：回复贝贝你好，没有差异的，都是一样的。

贝贝：回复郭老师 我们公司属于工程工期短，工程款回得慢，成本票回得慢，开票慢，这样用小企业会计准则可以吗

郭老师：回复贝贝可以的，可以这么做的。

陈诗晗老师：回复熊孩子两者都是需要在产成品和在产品间进行分配，区别是成本还原问题。

－ －：回复陈诗晗老师 重复纳税了么？

－ －：回复陈诗晗老师 请问老师，不良资产处置的增值部分是代理服务缴纳增值税吗？

陈诗晗老师：回复－ －你如果是合伙企业是交纳一次个税后，你再分红时不再交纳个税了。如果是公司制，就是你上述的表述。 昨天没注意看合伙企业。抱歉 。 是的同学。不良资产处置增值部分是按代理服务 交纳增值税，6%增值税率。

－ －：回复陈诗晗老师 能不能这样理解，合伙企业在经营期间或一个会计年度内，不计算缴纳所得税，个税，其它收入照章纳税。年度终了，利润部分，按“先分后税”的原则，分给法人合伙人的由其计入收入，缴纳企业所得税；分给自然人的计缴个税。 不是其他收入，是涉税的所有收入照章纳税。

陈诗晗老师：回复－ －是的。同学。合伙企业是先分后税，理解是对的哟。

默默的月饼：回复月月老师 农林资产，入股分红，社员股金股息，给税务上的资产负债表好像也是不同的

月月老师：回复默默的月饼你好，有时会存在不会完全相同，填入性质相同的里面就可以。

默默的月饼：回复月月老师 哦，那就不用紧张，也不用去税务上改会计准则了是吧?按照相应的性质科目做对就行了是吧？

月月老师：回复默默的月饼你好，只要申报的时候转化一致就可以了。

四毛呀：回复bamboo老师 工人住院，公司承担。分录：借：工程施工——福利费<br>贷：库存现金 对吗？老师

bamboo老师：回复四毛呀要通过应付职工薪酬走一下 借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金 借：工程施工——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费

四毛呀：回复bamboo老师 不能直接走吗？

bamboo老师：回复四毛呀福利费应该通过应付职工薪酬核算

四毛呀：回复bamboo老师 工程项目买铁丝， 借：周转材料 贷：库存现金

bamboo老师：回复四毛呀铁丝可以循环使用的话 可以这么写分录

四毛呀：回复bamboo老师 领用材料时 借：工程施工 贷：周转材料 对吗

bamboo老师：回复四毛呀周转材料亦称周转使用材料。建筑安装工程施工过程中，能多次使用并基本保持其原来的实物形态，其价值逐渐转移到工程成本中去，但不构成工程实体的工具性材料。按其用途不同，可以分为以下几类:(1) 模板，指浇制混凝土用的竹、木、钢或钢木组合的模型板，配合模板使用的支撑料和滑模材料等。(2) 挡板，指土方工程用的挡土板以及撑料等。(3)架料，指搭脚手架用的竹、木杆和跳板，及列作流动资产的钢管脚手等。(4)其他，指以流动资金购置的其他周转材料，如塔吊使用的轻轨、枕木等。这些材料在施工中能长久周转使用，起着劳动资料的作用，但由于种类很多、价值较低、使用期短、更换频繁， 分录书写正确 但是您铁丝符合周转材料么

四毛呀：回复bamboo老师 都是现买现用的，这么做分录没有错，对吗？

bamboo老师：回复四毛呀分录这么写没有错

四毛呀：回复bamboo老师 噢噢，工程物资！是吗

bamboo老师：回复四毛呀请问您什么要计入工程物资？

四毛呀：回复bamboo老师 就是现买先用的材料，分录都是可以这么做。是吗？

四毛呀：回复bamboo老师 我以为老师说铁丝入周转材料科目不对

bamboo老师：回复四毛呀购入材料 借：原材料 贷：银行存款 项目领用材料 借：工程施工-材料费 贷：原材料

四毛呀：回复bamboo老师 我看了课程视频，领用材料时： 借：周转材料——在用 贷：周转材料——在库 才提问一下，我做领用材料可以不可以直接做分录 借：工程施工 贷：周转材料

bamboo老师：回复四毛呀这个是周转材料的分录 不是购入的所有材料都进入周转材料的

四毛呀：回复bamboo老师 所以同理，周转材料也是可以这样子做分录咯？

bamboo老师：回复四毛呀是的 周转材料也是可以这样子做分录

四毛呀：回复bamboo老师 老师！铁丝，钢丝要入原材料这个科目吗？工程物资范围是哪些？

bamboo老师：回复四毛呀工程物资是指用于固定资产建造的建筑材料(如钢材、水泥、玻璃等)，企业(民用航空运输)的高价周转件(例如飞机的引擎)等。买回来要再次加工建设的资产。

四毛呀：回复bamboo老师 我以为建筑行业，都是用工程物资，不用原材料这个科目

bamboo老师：回复四毛呀不是的 也有原材料科目的

四毛呀：回复bamboo老师 那我做账做错了

bamboo老师：回复四毛呀您可以一次性的调整一笔分录