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总公司和分公司的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 秋梅9667 发表的提问：
请问老师，分公司的账务处理是单独核算自负盈亏的吗？缴税这些是不是和总公司没有关系？
单独核算的话就是自负盈亏
121楼
2023-02-07 18:44:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Aban 发表的提问：
分公司注销了要把所有余额转往总公司，不知道该如何做账务处理
借：银行存款 贷：其他应收款-分公司
122楼
2023-02-08 17:20:38
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Aban：回复蒋飞老师 现在我们是分公司，已经注销完毕了。现在还有这样的账户余额，如果这些全部转往总部的话如何做记账凭证？
2023-02-08 17:55:12
蒋飞老师：回复Aban你好！ 公司内部往来对冲就可以了
2023-02-08 18:20:57
Aban：回复蒋飞老师 能请你详细写下凭证借贷方吗？
2023-02-08 18:40:25
蒋飞老师：回复Aban两个公司对一下账，根据往来对冲就可以了
2023-02-08 18:56:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 学堂用户xdfc7e 发表的提问：
分公司注销后，分公司和总公司的往来怎么做账务处理？
同学你好 这个总公司计入营业外
123楼
2023-02-08 17:45:54
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 爱笑的花生 发表的提问：
我公司有一项目，以总公司的名义签订的合同，总公司代收了预付款并开具了发票，并交了税。后期该项目将交由分公司经营，分公司独立核算。如果总公司将预付款全额支付给分公司，账务处理是公司挂往来账合理，还是分公司做收入合理？
分公司做收入合理些
124楼
2023-02-08 18:02:19
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爱笑的花生：回复小杨老师 分公司做收入，就要给总公司开票，会造成二次交税，有没有办法避免重复交税？
2023-02-08 18:31:46
小杨老师：回复爱笑的花生那就付款也不走分公司啊，分公司只负责做事，成本票也开给总公司，总公司负责一切项目支出
2023-02-08 18:43:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
学堂有没有教总公司汇总分公司账务处理的视频课程的？可以推荐一下视频连接不~
您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
125楼
2023-02-08 18:15:34
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翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ Cindy 发表的提问：
总公司给分公司铺货，给分公司生产设备，不收钱，总公司如何进行账务处理？ 分公司又如何进行账务处理？
你好！对于固定资产总公司可以做投资处理的。分公司作为收到投资处理。 对于存货总公司给你们开票吗？如果开票总公司做收入 分公司做购进处理 存货不开票，那是不是分公司只做代销，总公司做发出商品，分公司做委托代销商品
126楼
2023-02-08 18:41:59
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Cindy：回复翁老师 不开票，也不收钱。
2023-02-08 19:14:05
翁老师：回复Cindy你好！那就可以按投资处理。
2023-02-08 19:32:53
Cindy：回复翁老师 怎么个投资处理？能写下分录吗？ 总公司的分录。
2023-02-08 19:56:32
翁老师：回复Cindy固定资产 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借长期股权投资 贷固定资产清理 存货 借长期股权投资 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额 借主营业务成本 贷存货
2023-02-08 20:18:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 陈小pang 发表的提问：
老师，分公司非独立核算，是否可以申报工资？然后用分公司来做账务处理？因为总公司也没有什么业务，都是分公司的业务。
你好，总分公司在不在一个地区的，可以自己申报工资薪金。分公司增值税、附加税、个税都需要自己申报。
127楼
2023-02-09 18:02:38
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郭老师：回复陈小pang企业所得税可以在一块儿申报。
2023-02-09 18:23:42
陈小pang：回复郭老师 总分公司都在三亚，只是在不同的区，总公司没业务，只有分公司有业务，那工资可以直接在分公司申报吗？
2023-02-09 18:51:28
陈小pang：回复郭老师 销售发票以及费用发票等，都是分公司的名义开的。
2023-02-09 19:20:40
郭老师：回复陈小pang好，对的是的，但是你得看下这些人和分公司签订的劳动合同吗？
2023-02-09 19:41:36
郭老师：回复陈小pang个人和分公司签订劳动合同，在分公司申报就可以的。
2023-02-09 19:53:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 伊尔温 发表的提问：
总公司承接业务，交给分公司做。分公司独立核算。货款打给总公司，总公司再把钱转给分公司，要怎么做账务处理？分公司直接开票给业务方可以吗？
你好，是站在总公司还是分公司的角度做账务处理？ 分公司是开具发票给总公司，总公司再开具发票给业务方
128楼
2023-02-09 18:25:15
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李佩老师
职称：初级会计师,注册会计师
4.89
解题: 0.02w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，您好，内部往来账，分公司汇款总公司，总公司直接支付分公司费用，双方如何做账务处理
你好，那就通过其他应收款或者应付款来核算
129楼
2023-02-09 18:41:59
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会计学堂辅导老师：回复李佩老师 是挂到内部往来
2023-02-09 19:07:22
李佩老师：回复会计学堂辅导老师有些企业专门设内部往来这个科目也是可以的
2023-02-09 19:33:56
会计学堂辅导老师：回复李佩老师 1.分总司汇款总部 借：内部往来-总部 贷|：银行存款 2、总部收分分公司汇入 借：银行存款 贷：内部往来-分公司
2023-02-09 19:58:55
会计学堂辅导老师：回复李佩老师 二，总公司直接支付给供应商，应做什么科目 总部直接支付供应商，是借：工程物资 贷：银行存款
2023-02-09 20:15:19
会计学堂辅导老师：回复李佩老师 费用和固定资在都是在分公司 相当于，总部代分公司付费用
2023-02-09 20:31:17
李佩老师：回复会计学堂辅导老师你好，这样处理是可以的
2023-02-09 20:44:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ sharon 发表的提问：
老师，公司在同城设立了家分公司，账务处理是分开还是就总公司做帐，如果就总公司做帐的话，日常怎么核算比较好，混在一起的话，那区分不了总公司和分公司各自的盈利情况了呢？该怎么操作？谢谢
你好，一般是需要分开做账，各自核算 的
130楼
2023-02-12 19:49:39
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sharon：回复邹老师 老师你说的太简单了，请看清楚我的问题可以吗？
2023-02-12 20:04:17
邹老师：回复sharon你好，分别做账，分开核算，按两个主体进行核算，就知道各自的盈利或者亏损情况了
2023-02-12 20:18:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 积极的哑铃 发表的提问：
分公司注销，实物资产移交给总公司，财务上需要什么手续和账务处理？
好，交接清单就可以的
131楼
2023-02-12 20:08:40
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ Sophia 发表的提问：
请问下老师，分公司亏损注销，总公司还有挂着往来未清，怎么做账务处理
未清理的账， 做坏账损失就是了哈
132楼
2023-02-12 20:20:59
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Sophia：回复家权老师 分公司已经注销了，做坏账损失那分录怎么做
2023-02-12 20:41:19
家权老师：回复Sophia借：资产减值损失 贷：应收账款
2023-02-12 21:00:30
枫叶
职称：注册会计师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 尊敬的花生 发表的提问：
老师 请问同一个市区的总分公司，只有总公司进货，然后调拨给分公司，再进行销售 这种总分公司之间的调拨如何做账务处理呢？
同学你好 如果是独立核算的分公司就按销货，进货计算，如果是非独立核算的就按销售价计收入
133楼
2023-02-13 17:44:53
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 古渣渣 发表的提问：
有一笔款对方本来是和我们总公司签的合同，然后上个月总公司让分公司打了一笔钱给对方买设备，4800元，可以这样操作的吗？该怎么进行账务处理？
可以，借：其他应付款-总公司 贷：银行存款
134楼
2023-02-13 17:50:41
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古渣渣：回复文文老师 但是其实实际上这个设备是我们分公司要买的，只不过当时对方一定要拿总公司的抬头开发票，这样会有影响的吗?
2023-02-13 18:13:54
文文老师：回复古渣渣没影响，入总公司固定资产，以后调拨到分公司使用即可。
2023-02-13 18:40:54
古渣渣：回复文文老师 老师，这样不应该入的是其他应收款-总公司吗，
2023-02-13 19:05:04
文文老师：回复古渣渣与总公司的往来只挂一个科目，如果你一直是挂的其他应收款-总公司，那就继续用这个科目
2023-02-13 19:20:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 欢呼的导师 发表的提问：
非独立核算的分公司产生的费用（只有费用，没有收入） 年底要划转到总公司 怎么账务处理，
如果单纯的业务，分公司不用账务处理，总部直接记账即可。
135楼
2023-02-13 18:10:28
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朴老师：回复欢呼的导师由于是非独立核算，分公司不用账务处理，总部直接记账即可。
2023-02-13 19:07:05
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