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总公司和分公司的会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我公司是建筑装饰三方挂靠总公司，分公司及施工方挂靠账务处理三方账务往来不平
这个最好对账吧，哪里不平调整哪里
181楼
2023-03-06 18:14:58
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 幸福 发表的提问：
分公司基本没什么业务 账务处理能否总公司做
您好，分公司独立核算吗
182楼
2023-03-07 16:25:16
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ xl蔓 发表的提问：
分公司的账务处理和报税都是总公司的财务负责吗
对的，你要不是独立核算的话
183楼
2023-03-07 16:49:34
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xl蔓：回复武老师 谢谢老师
2023-03-07 17:25:32
武老师：回复xl蔓不客气，同学，工作顺利，五星好评
2023-03-07 17:42:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 李萍 发表的提问：
非独立核算的分公司，能给劳动关系在总公司的员工缴纳社保吗？账务处理可以都在总公司吗？
你好 不可以 你们在同一个地区的可以
184楼
2023-03-07 17:15:58
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李萍：回复郭老师 总公司在上海，分公司在北京。那如果员工与北京分公司签署劳动合同，北京分公司就可以给员工发工资，交社保，交个税了，对吗？因为分公司不独立核算，这些账务是不是可以并到上海总公司记账？
2023-03-07 17:31:08
郭老师：回复李萍是的 单独做账 增值税附加税印花税个税各做各的
2023-03-07 17:45:42
李萍：回复郭老师 分公司是非独立核算的，这些账务不能并到总公司一起做吗？
2023-03-07 18:00:31
郭老师：回复李萍不可以的 只有所得税的可以合并
2023-03-07 18:15:18
李萍：回复郭老师 分公司只是给当地员工发工资和缴纳社保，没有实际业务收入。分公司可以不独立做账吗？
2023-03-07 18:45:17
郭老师：回复李萍不可以 异地都是独立申报
2023-03-07 18:56:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
我是分公司 我们公司支付一些费用，但是票是开的总公司的。怎么账务处理啊总公司不给我们钱的话，那就一直挂在往来上吗？
你好，为什么分公司支付的款项，发票却是开具给总公司呢？
185楼
2023-03-07 17:40:03
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장 신 영：回复邹老师 那边老总的要求这样。。。。
2023-03-07 18:10:43
邹老师：回复장 신 영你好，这样是不符合规定的，发票流，资金流不一致，税局问起都无法解释的
2023-03-07 18:21:05
장 신 영：回复邹老师 哎。。。 发票给总公司那边入账了 那就只能座往来咯
2023-03-07 18:46:30
邹老师：回复장 신 영你好，是的，你只能挂账往来科目的
2023-03-07 19:12:33
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 媚媚 发表的提问：
老师，你好！我想咨询一下总公司帮忙分公司代付设备款，首先总公司是支付货款给设备购买代理方，再由代理方把钱支付给设备厂家。请问一下这种业务情况，总公司和分公司（分公司是独立核算的，有自己的账套）分别要如何做账务处理？
支付货款时： 总公司：借：其他应收款-分公司，贷银行存款 分公司：借：预付账款-代理方，贷其他应付款-总公司 收到设备及发票时： 总公司：不做账务处理 分公司：借固定资产，应交税费，贷预付账款
186楼
2023-03-07 17:50:59
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媚媚：回复风老师 老师，但是总公司付给代理方的钱是有汇率差的，那这个汇率差又如何做账务处理？
2023-03-07 18:41:58
风老师：回复媚媚汇率差应计入财务费用-汇兑损益
2023-03-07 18:52:17
媚媚：回复风老师 老师，是这样的一个情况，总公司付给代理方是按照预先估计的一个汇率支付人民币给代理方的，然后再由代理方购买欧元支付给厂家，这样就产生了很大的差额，这个做到总公司的财务费用会不会不大合适？
2023-03-07 19:12:33
风老师：回复媚媚总公司支付给代理方时，是计入分公司预付款项的，跟实际购买价之间存在的差异并不全是汇兑损益，其中还包括代理方可能多退少补的部分，这块不计入汇兑损益，所以计入财务费用的金额不会太大
2023-03-07 19:37:26
媚媚：回复风老师 老师，那多退少补这部分该怎么处理？
2023-03-07 19:56:43
风老师：回复媚媚多退少补的部分就由分公司挂账预付账款，收到退款或支付差额时销账
2023-03-07 20:23:28
媚媚：回复风老师 分公司在代理方实际支付多时并没有少补哦！
2023-03-07 20:43:00
媚媚：回复风老师 多可以挂预付账款？那少了呢？分公司挂什么科目？
2023-03-07 20:53:13
风老师：回复媚媚分公司不补的话，总公司是否要补？如果要补，那分公司还是要挂预付账款的，如果总公司都不用补，那固定资产入账金额就按不补的来，相当于代理商给了折扣
2023-03-07 21:22:55
媚媚：回复风老师 两边都不补，等到代购的设备全部到公司了才会一次性和代理方清算这个多退少补的。所以当其中一台设备已经全部验收开票了，但是我们的预付又不够金额冲，这该如何处理？
2023-03-07 21:51:37
媚媚：回复风老师 两边都不补，等到代购的设备全部到公司了才会一次性和代理方清算这个多退少补的。所以当其中一台设备已经全部验收开票了，但是我们的预付又不够金额冲，这该如何处理？
2023-03-07 22:04:22
风老师：回复媚媚设备到了还是要多退少补的，说明还是要补啊，只是时间问题罢了。 预付不够金额冲在报表上就自动挂成应付账款了，没关系的
2023-03-07 22:19:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小小芬 发表的提问：
总公司下有两家A跟B分公司，分公司其实就是2家奶茶店，分公司A跟B都有自己的仓库，而且两家分公司都是非独立核算的，那两家分公司之间原物料的调拨怎么做账务处理
你好，同学。 如果是分开 核算 ，直接调的材料用往来款项核算 处理的。
187楼
2023-03-08 17:31:53
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小小芬：回复陈诗晗老师 账面上两家公司收入跟成本都是分开核算的，那挑拨的材料怎么做会计分录
2023-03-08 18:05:45
小小芬：回复陈诗晗老师 不开发票，不涉及税金
2023-03-08 18:21:17
陈诗晗老师：回复小小芬借，原材料 贷，其他应付款 借，其他应收款 贷，原材料 直接这样处理
2023-03-08 18:38:36
小小芬：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-03-08 18:50:29
陈诗晗老师：回复小小芬不客气，祝你工作愉快。
2023-03-08 19:04:11
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
老师，我们分公司要去投一个标，但是我们没有投标资格，只能用总公司的资质去投，那我们购买投标文件的发票是不是也开成总公司的名称啊？由总公司进行账务处理啊？
没事 总公司签合同 分公司进行施工并开票可以的 建筑业的特殊规定
188楼
2023-03-08 17:37:13
全部回复
小脾气：回复轶尘老师 老师，我想问的是购买招标文件的费用发票名称，是开成总公司的还是分公司的？账务由哪个公司处理？
2023-03-08 17:49:13
小脾气：回复轶尘老师 请问在吗？老师
2023-03-08 18:12:22
轶尘老师：回复小脾气总公司抬头的发票，分公司也能入账。相反的不行。
2023-03-08 18:37:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 清秀的百褶裙 发表的提问：
你好，总分公司模式，总公司将一个总合同分解到几个分公司，总分公司的账务处理各应该是？报表怎么合并？
你好，分公司是独立核算还是非独立核算的？
189楼
2023-03-08 17:50:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ A58同城～三亚人才网 发表的提问：
公司是做人力资源公司的，帮别的人代缴社保，总公司把代缴社保的费用转到分公司账上由分公司来缴纳社保，分公司应该如何做账务处理
1、缴交，借：其他应收款-代缴社保费，贷：银行存款。2、收到代缴款时：借：银行存款，贷：其他应收款-代缴社保费
190楼
2023-03-12 18:40:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 眯眯眼的书本 发表的提问：
请问各位老师，总公司代垫分公司工资，应该怎么进行账务处理。
你好，总公司代垫分公司工资，是站在总公司角度，还是分公司角度做分录？
191楼
2023-03-12 18:49:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蜗牛在奔跑 发表的提问：
你好请问我们是建筑公司分公司，在总公司开了一个民工工资专户，分包把钱打到我们分公司，再由分公司转钱进入总公司的民工工资专户，然后发放到民工个人卡里，请问分公司这边要怎么做账务处理，个税是由哪边报（分公司独立核算的，新接触建筑行业）
你好，同学。 你这是由发放的企业也就是总公司代扣 个税。 分公司直接是 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
192楼
2023-03-12 19:03:54
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
公司注册了一个分公司 是独立核算的 请问这个分公司的账务处理和税务申报有什么特殊性吗？跟普通公司有哪些区别需要注意的？总公司又会受什么影响？
分公司的增值税独立申报 分公司的企业所得税要与总公司一起汇总申报
193楼
2023-03-12 19:27:18
全部回复
夜未央：回复轶尘老师 那是指分公司不需要申报财务报表了吗？ 那总公司每月需要做合并报表进行申报吗
2023-03-12 19:44:32
轶尘老师：回复夜未央是的 总公司合并申报财务报表
2023-03-12 20:04:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 刻苦的棉花糖 发表的提问：
请问老师总公司汇总分公司所得税怎样账务处理？
你好，独立核定的话，季度各自预交，年终总公司汇算清缴
194楼
2023-03-12 19:47:59
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徐阿富老师：回复刻苦的棉花糖独立核算的话，季度各自预交，年终总公司汇算清缴
2023-03-12 20:10:08
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 老仙人 发表的提问：
老师，我们分公司在会理，总公司在成都 ，我是分公司的会计，户口也在会理，保险一直是会理分公司买的，现地公司要求转到成都总公司买，但是我会计证也是挂在分公司的，这种行吗？
可以的， 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
195楼
2023-03-13 16:53:13
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老仙人：回复玲子 我本来就是会理当地户口，分公司也在会理，我又是分公司会计，我不想买在总公司，但现在公司逼着一定要买在总公司，我怎样说才合理合法。
2023-03-13 17:36:14
玲子：回复老仙人可以这么说，买到总公司不方便在分公司这边用
2023-03-13 17:52:41
玲子：回复老仙人如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
2023-03-13 18:11:26
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