棉花糖：回复邹老师 接下来可以借：存货 贷：原材料。 吗？

邹老师：回复棉花糖你好，存货不是单独的 科目 不可以的

棉花糖：回复邹老师 存货没了怎分录

邹老师：回复棉花糖你好，是销售了还是报废了？

棉花糖：回复邹老师 销售了

邹老师：回复棉花糖你好 借；主营业务成本 贷；库存商品 销售了结转成本做这个分录

棉花糖：回复邹老师 是这样的：前两年原来的会计把买了原料做入原料里，销售了产品就做入主营业务收入里，她就是没有做主营业务成本，前几年是亏损， 估计老板也没在意，现在我接手做，觉得应该把成本做进去，现在的资产负债表原料数据大，主营业务成本又是0，不知道怎样做分录了

邹老师：回复棉花糖你好 ，需要补做这些分录 借；生产成本 贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；以前年度损益调整——主营业务成本 贷；库存商品

棉花糖：回复邹老师 以前年度损益调整再设一个二级科目主营业务成本吗？那么这个分录还要结转吗？

邹老师：回复棉花糖你好，是的，还需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整——主营业务成本

棉花糖：回复邹老师 结转要月底做还是年底做

邹老师：回复棉花糖你好，需要月底完整这个结转分录

棉花糖：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复棉花糖不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

一朵蘑菇：回复venus老师 员工餐餐费并未在工资中扣除，是额外的，也并不通过现金转账方式支付的员工

venus老师：回复一朵蘑菇实质上这个员工是免费的是吗，

一朵蘑菇：回复venus老师 是的，跟餐厅对外营业一样的使用食材

venus老师：回复一朵蘑菇那就是你们员工的福利费

Naな：回复朴老师 这个定额是多少，有标准吗

Naな：回复朴老师 还有些货物还没入库老板就免费送人了，因为是购买的二手货物，价格本来就低，按什么价格缴纳增值税，除了增值税还有什么相关税费需要缴纳？

朴老师：回复Naな同学你好 这个没有i标准 拍照留存备查就可以 2.按照公允价值或者入账价值

微信用户：回复思顿乔老师 老师，这四块分录怎么写

思顿乔老师：回复微信用户借：工程施工 贷：应付职工薪酬

思顿乔老师：回复微信用户您好，借：工程施工 贷：原材料 借：工程施工 贷：应付租金

思顿乔老师：回复微信用户建议您买本 建筑行业的会计书来看一下

微信用户：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师

思顿乔老师：回复微信用户好的祝您学习愉快共同成长

雪中莞尔：回复紫藤老师 如果应发工资2000，每月代扣工会费20、代扣法院执行款500，实际发放1480元，财务会计凭证和预算会计凭证怎么做？2年后付给法院12000元法院执行款，财务会计凭证和预算会计凭证怎么做？麻烦详细些，谢谢！

紫藤老师：回复雪中莞尔借单位管理费2000 贷 应付职工薪酬2000 借 应付职工薪酬20000 贷财政补助收入1480 其他应付款-20 -500 借事业支出2000 贷财政补助预算收入2000

雪中莞尔：回复紫藤老师 每月单位计提工会费2000，个人每月共扣100，当月工会经费支出福利费800，怎么做预算会计凭证？

紫藤老师：回复雪中莞尔借单位管理费2000 贷 应付职工薪酬2000 借 应付职工薪酬20000 贷财政补助收入800 其他应付款1200 借事业支出2000 贷财政补助预算收入2000

雪中莞尔：回复紫藤老师 还有，预算会计实行收付实现制，实际发放1480元，预算凭证怎么还是2000？

紫藤老师：回复雪中莞尔如果现在做1480，以后支出的还要补上

雪中莞尔：回复紫藤老师 工会费单位计提的2000为什么做到应付职工薪酬里

紫藤老师：回复雪中莞尔工会费单位计提的2000也属于应付职工薪酬计提

雪中莞尔：回复紫藤老师 工会经费理应单独建帐，如果没有单独建帐，为什么不能作为受托代理资产处理？

紫藤老师：回复雪中莞尔工会经费理应单独建帐，但有个提取工会经费过程

雪中莞尔：回复紫藤老师 事业单位提取工会经费不是不通过应付职工薪酬核算吗

紫藤老师：回复雪中莞尔事业单位提取工会经费我们这里能自动生成通过应付职工薪酬核算，没有硬性要求

雪中莞尔：回复紫藤老师 好的，谢谢

紫藤老师：回复雪中莞尔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

小白杨：回复学堂用户maa8wp以上如解答了你的疑惑，请五星好评，答题不易，感谢您的鼓励，谢谢! 如果还有其他疑问也可继续沟通，谢谢。

陈诗晗老师：回复光亮的奇迹发生成本时 借，劳务成本或营业成本 贷，应付工资

光亮的奇迹：回复陈诗晗老师 进项税如何计算，公式，税务已核定

光亮的奇迹：回复陈诗晗老师 老师，具体的实操课吗

光亮的奇迹：回复陈诗晗老师 老师，最主要是进行税计算不懂，

陈诗晗老师：回复光亮的奇迹进项税额的计算，如果你是一般计税，是根据你实际取得进项专用发票决定 具体课程你咨询一下官方客服

qin：回复陈诗晗老师 那我的应付账款账面上就一直都对不上，假如一个项目的合同收入是50000，外包工程队合同20000（工程款这里包含了辅9000 人工11000）材跟人工，预算辅材8000，主材27000 人工成本12000 实际主材26000 账务处理是收到客户一期款就确认收入借：主营业务收入50000 贷：应收50000 成本确认 借：库存商品-主材27000 库存商品-辅材8000 贷：应付账款-主材27000（跟实际有差额） 贷：应付账款-辅材8000（跟实际有差额） 结转成本材料成本 借：主营业务成本 10700 贷：库存商品10700 人工成本 借：劳务成本12000（实际成本11000有差额） 贷：应付职工薪酬-12000（实际成本11000有差额） 结转借：主营业成本-人工 12000（实际成本11000有差额） 贷：劳务成本 12000（实际成本11000有差额） 借：其他应付款-工程 12000（实际成本11000有差额） 贷：应付职工薪酬12000（实际成本11000有差额）

qin：回复陈诗晗老师 材料成本结转金额错了 应该是借：主营业务成本35000 贷：库存商品-辅材 8000 主材27000

陈诗晗老师：回复qin你支付款项是按你实际发生支付，哪里存在的差额呢，同学

qin：回复陈诗晗老师 我的库存商品跟成本都是按预算金额入账的 预算辅材9000 实际用掉的辅材是8000 但是我入账的时候的会计处理是借：库存商品-辅材9000 贷：应付账款9000 结转成本的是借：主营业务成本9000 贷 库存商品-辅材9000 但是实际装修完 我只用掉了8000的辅材 我实际付款出去的也是8000的辅材 实际付款跟预算之前是有差额的

陈诗晗老师：回复qin你这个预算入账，后面和实际有差额，你需要调整处理的 借，X材料成本 贷，应付账款 或相反分录

qin：回复陈诗晗老师 老师 如果是付款跟预算时间跨年了 是借：以前年度损益调账 贷：应付账款吗

陈诗晗老师：回复qin是的，跨年就通过以前年度损益调整来进行处理。