景欣：回复meizi老师 没有开票 房东耍赖 ··他的产权今年才办下来·去年的他想拖着不开，只开了今年1-4月的 发票上面备注的很明确。可是去年我吧房租都摊销了

meizi老师：回复景欣你好 那你意思去年的发票不开给你们了。 只开今年的1-4月的发票给你们吗 ？ 那你们去年拿的房租要汇算调整处理的

景欣：回复meizi老师 嗯·那么我的账务处理做不做呢老师？只做汇算调整吗

meizi老师：回复景欣你好 你需要做 。你不是做了吗 只是汇算调整即可

景欣：回复meizi老师 分录只做了去年当时摊销 房租的，现在不开票给我了，分录怎么做呢 ？我们是生产制造业 当时房租是做进了成本

meizi老师：回复景欣你好 你去年已经做了摊销分录 你汇算19年的年报就记得调增没发票的这部分费用的 。 分录你不是做了吗

景欣：回复meizi老师 我的意思 不冲掉之前我做的这部分成本吗

meizi老师：回复景欣你好 不用 。你去年不是实际发生了吗 你只是没取得发票而已 。 你就汇算调整即可

景欣：回复meizi老师 谢谢老师 就是在汇算填表就行了是吗·我没有弄过

meizi老师：回复景欣嗯是的直接调整汇算即可

景欣：回复meizi老师 还有个问题 和这个差不多·就是我的成本单价弄错了··这个做不做账务处理冲销呢。还是也直接汇算填报即可

meizi老师：回复景欣你好 需要的 你要改你们之前的账务

景欣：回复meizi老师 是不是做下账务处理 把成本冲减掉 就行了吗？老师麻烦写下分录

meizi老师：回复景欣你好 你这个成本价是好久的 。 之前分录怎么写的 ； 这样好判断怎么冲分录

景欣：回复meizi老师 成本价格当时是弄成含税价格了。但是进项发票我又抵扣过了。领用时候，借生产成本 贷原材料，借库存商品贷生产成本 借主营业务成本 贷库存商品。 这部分里面是含税单价

meizi老师：回复景欣你好 那你就走以前年度损益调整来冲 借原材料 贷生产成本 借生产成本贷库存商品 借库存商品 贷以前年度损益调整 然后在做 借 原材料 进项税贷应付账款或者银行存款 。领用 借生产成本 贷原材料，借库存商品贷生产成本 借以前年度损益调整 贷库存商品。 最终把以前年度损益调整结转到未分配利润去

景欣：回复meizi老师 老师我有个固定资产去年入账的 今年到的发票 并且入账金额比发票金额多，税收没有单独入，因为当时没发票、我该怎么调整呢

meizi老师：回复景欣你好 你去年怎么做的

景欣：回复meizi老师 借固定资产 贷银行存款 是用的金蝶固定资产模块做的。我对于操作这个模块也不是很熟悉

meizi老师：回复景欣你好 那意思是固定资产金额大了 进项税没体现 是吗 现在要体现进项税 是专票是吗

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 小企业会计准则，没有待摊费用

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，你可以通过长期待摊费用——待摊费用——房租核算

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们是执行小企业会计准则，报表项目没有待摊费用，长期待摊费用不适合当年付的房租 年初付本年度房租 且已付款也到发票年初

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，由于没有待摊费用，而且这个费用需要摊销，所以建议你计入 长期待摊费用——待摊费用——房租核算的 如果有待摊费用，就直接计入待摊费用核算才是最合适的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那不违背了长期待摊费用摊销的期限了吗

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 这房租摊销是12个月

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，没有待摊费用这个科目，那只能通过长期待摊费用科目代替 核算的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 所以我找不到科目，就在当月一次性计入费用了，没在12个月摊销

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 这样可以吗？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一个月计入费用又不符合权责发生制要求的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那该怎么处理呢？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，通过长期待摊费用——待摊费用核算，在12个月平均摊销

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师你好，小玉要结婚了，她家里给了10万元的存折，准新郎买了一处价值20万元的楼房，她的钱6万元用于装修,4万元买了家具,没够，她又从她叔叔那儿借来了5万元，买了家电花去2万元，还有一些家用设施1万元。 结婚一个月后，小两口坐在一起总结家庭开支情况。俩人的工资总额是5000元，一个月花掉水电费280元,电视、电话费300元,油米酱醋茶900元，交通费、午餐费等其他杂费800元，实际支出总计2 280元，此外还预存话费、电费、电视费等1000元，本月剩余1 720元。 先做分录，然后汇总，最后做报表，顺便分析一下，谢谢了

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

四毛呀：回复张艳老师 还是要通过预付账款呢？ 50万的金额

四毛呀：回复张艳老师 长期？ 长期不是一年以上吗？包括一年的房租吗？

张艳老师：回复四毛呀用这个科目没问题的，也可以用预付账款科目核算。

学徒：回复邹老师 租房协议是与个人签订的

邹老师：回复学徒你好，借；管理费用 或制造费用科目 贷；银行存款

学徒：回复邹老师 房租预付的话，借 预付账款-某某人，贷 银行存款 如果开发票进来：借；管理费用 或制造费用科目 贷；银行存款 是这么做吗老师？

邹老师：回复学徒你好，开具发票过来，贷方就是预付账款，而不是还是银行存款了

妮：回复玲老师 是直接做主营业务成本里吗？不用做管理费用或其他科目再转入主营业务成本吗？

玲老师：回复妮不用的，服务行业直接记主营业务成本就可以

妮：回复玲老师 好的，非常感谢！

玲老师：回复妮不客气的，祝工作学习愉快

甜：回复钟存老师 每个月都开

甜：回复钟存老师 意思下个月开上个月房租发票，但是 我几个月才认证一次！

钟存老师：回复甜不是当期的费用、 付了款先计入预付

Baby-Q???：回复汪晨老师 次月开始么

汪晨老师：回复Baby-Q???你好，当月开始摊销