美美，甜甜：回复邹老师 没有取得

邹老师：回复美美，甜甜你好，借：预付账款，贷：银行存款等科目 

美美，甜甜：回复邹老师 下月用计提吗？还是直接入费

邹老师：回复美美，甜甜你好，需要按月摊销计入费用  核算 

僵小鱼：回复郭老师 支付1年的房租

僵小鱼：回复郭老师 今年1年的房租

郭老师：回复僵小鱼如果一月份支付 借预付账款贷银行存款 按月分摊借管理费用房租贷预付账款 次月发票到了 借预付贷管理费用 借管理费用 两个月的 进项（发票的） 贷预付账款

僵小鱼：回复郭老师 是厂房的房租也计入管理费用吗

郭老师：回复僵小鱼厂房，你们开始生产了做制造费用里面。

僵小鱼：回复郭老师 结转的时候是不是转入生产成本里面？

郭老师：回复僵小鱼你好，月末是结转到生产成本里面。

僵小鱼：回复郭老师 一月份支付 借预付账款贷银行存款 次月发票到了 借 制造费用 进项（发票的） 贷预付账款 摊销时 借制造费用房租 贷预付账款

僵小鱼：回复郭老师 我这样理解的对吗？

郭老师：回复僵小鱼你好，第二个分录不对，知道费用是多少。

郭老师：回复僵小鱼制造费用是多少 你是一次摊销了吗？

僵小鱼：回复郭老师 制造费用304561 支付时：借预付账款 贷 银行存款 摊销时：借制造费用 贷预付账款 次月收到发票 借：预付账款 贷制造费用 借：制造费用 进项税额 贷预付账款 继续摊销 是这样吗？

郭老师：回复僵小鱼是的 是这么做的 最后一个制造费用是两个月的摊销额

不忘初心：回复玲老师 老师发一下详细的分录

不忘初心：回复玲老师 老师帮我看一下对不对第一张图是退回租金，第二张是收到红冲发票的分录

玲老师：回复不忘初心就看到一张图 再有我不清楚你原来分录是咋写的 也不好确认你这个分录对不对

不忘初心：回复玲老师 图片发不过去

玲老师：回复不忘初心那就打字说也可以的

不忘初心：回复玲老师 七月份是支付房租费15000元收到房租发票，借管理费用贷银行存款

不忘初心：回复玲老师 十一月收到退回的房租，借管理费用负3752.3元，贷银行存款负的37523.3

不忘初心：回复玲老师 12月收到15000元的负数房租发票和11247.7元的房租发票

不忘初心：回复玲老师 红冲管借理费用负的15000元，贷银行存款负的15000元 在记一笔借管理费用11247.1 贷银行存款11247.7

不忘初心：回复玲老师 是这样对吗？

玲老师：回复不忘初心对的 你的分录 是正确的。

不忘初心：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复不忘初心不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

Eddie：回复bamboo老师 预约了第四个月租金，分录怎么写

bamboo老师：回复Eddie预约了第四个月租金？ 预约还是预缴？

Eddie：回复bamboo老师 1月预付4月租金，因为前三个月是免租金的。

bamboo老师：回复Eddie借：其他应付款 贷：银行存款 然后按月计提： 借：管理费用 贷：其他应付款-暂估 收到发票后 借：其他应付款-暂估 贷：其他应付款

Eddie：回复bamboo老师 按新准则，不是要租金负债吗

bamboo老师：回复Eddie请问您单位已经使用新会计准则了吗？

bamboo老师：回复Eddie您用新准则 电子税务局财务报表没有对应栏次填写的 电子税务局的表格没有更新

Eddie：回复bamboo老师 也对，用小企业会计准则的话是上面你写分录吧？

bamboo老师：回复Eddie是的 用小企业会计准则的话我上面这样写分录

Eddie：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复Eddie不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

Eddie：回复bamboo老师 老师，这样其他应付款每月计提金额肯定是大于每月支付金额，其他应付款为贷款是正常的吧？

bamboo老师：回复Eddie其他应付款余额在贷方 正常的

紫蔷薇：回复吴月柳 谢谢老师！

吴月柳：回复紫蔷薇不客气，欢迎下次咨询。

你不知道：回复袁老师 要不要补提损益结转？只做这一笔分录吗

袁老师：回复你不知道借：本年利润贷：以前年度损益调整

陪你到老：回复袁老师 哦知道了谢谢

袁老师：回复陪你到老好的，不客气的。。。。。

冰凌一笑：回复邹老师 老师为什么除以5摊销？含税金额是109890元，是否需要转化成不含税金额再摊销？押金条还没收到要用其他应收款-押金吗？

邹老师：回复冰凌一笑你好，因为2-6月是5个月，按不含税金额计算摊销，没有收到但是你的押金已经付出了，就需要进行账务处理的

冰凌一笑：回复邹老师 老师，要是房租发票来了，应该怎么做会计分录啊？

邹老师：回复冰凌一笑借；待摊费用 贷；预付账款

微信用户：回复小菲老师 不计提行不行

小菲老师：回复微信用户同学，你好 可以不计提

微信用户：回复小菲老师 工会经费的申报表怎么填

微信用户：回复小菲老师 应税项填的是什么数字

小菲老师：回复微信用户同学，你好 不同的问题需要分开提问，会有更加专业的老师为你解答，谢谢！

珊珊：回复宋生老师 在这个月补前几个月的行不?

宋生老师：回复珊珊您好！可以的了。不用担心