圆：回复邹老师 我现在是不明白，这摊销月份怎么算，7月摊的是6月的？那5月的呢

邹老师：回复圆你好，5月份就摊销五月份应当摊销的房租，6月份就摊销6月份的，而不是7月摊的是6月的

圆：回复邹老师 摊销是，当月摊的？

邹老师：回复圆你好，是的，摊销的时候是当月摊销当月的，而不是当月摊销上个月的

圆：回复邹老师 2020.5.7-2021.11.7 6月付款才入账长摊的，在6月的时候，就要做摊销了吗？5.7-6.7 是属于5月的，还是6月的

邹老师：回复圆你好，5月份摊销是5.7日到5.31日的房租，6月份摊销是6.1日到6.30日的

圆：回复邹老师 那我6月才做的长摊，是不是得要补提5月份的摊销啊

邹老师：回复圆你好，是的，需要把5月份的房租补做摊销处理的

圆：回复邹老师 7月补做5月和6月的行不？

邹老师：回复圆你好，可以这样处理的

huahua：回复郭老师 折旧费也应该做个表吧

郭老师：回复huahua你好，是的 折旧的没有表，你可以看下固定资产卡片的。里面应该有详细信息

青峰：回复答疑苏老师 老师 我看有些账目 关于房租摊销的是 借：管理/销售费用 贷：长期待摊费用

答疑苏老师：回复青峰你好 一年的房租计入预付帐款 超过一年计入长期待摊费用

哦买嘎：回复王雁鸣老师 待摊费用不是取消了？我交房租的时候做的 预付账款

王雁鸣老师：回复哦买嘎您好，那是长期待摊费用。交房租的时候是预付账款，收到发票要记入长期待摊费用的。

咖啡猫咪：回复邹老师 对方发票已出具，也是这样做分录吗？

邹老师：回复咖啡猫咪你好，就是取得发票才计入待摊费用，然后摊销计入具体科目核算的

? 、文づ゛：回复辜老师 那是不是年底我要去税务局代开发票啊？之后又怎么做帐呢？

辜老师：回复? 、文づ゛代开的发票，你就放入一个月的费用凭证后面，就可以了

大雁工商事务所：回复何江何老师 不好意思老师，我写错了，

大雁工商事务所：回复何江何老师 一年的房租一次交清，分十二个月待摊，每月计提，，贷摊时，计提时，交房租时，怎么写分录

何江何老师：回复大雁工商事务所你好同学，房租一次交 借：**费用（一个月） 预付账款（11个月） 贷：银行存款 以后 借：**费用 贷：预付账款 同学这样的

大雁工商事务所：回复何江何老师 老师不太懂，可以在细一点吗，假如是一年的，五月份交的房租，1-4月怎么写，五月交房子的时候怎么写，6-12月怎么写

何江何老师：回复大雁工商事务所你好同学，1-4 借：管理费用 贷：应付账款 5月 借：管理费用 应付账款 贷：银行存款

A：回复maize老师 付款 借:其他应付款2万 贷:银行存款2万 收到发票 借:预付账款5000 贷:其他应付款5000 摊销1-9月房租 借:管理费用 15000 贷:预付账款15000

A：回复maize老师 是这样吗老师

maize老师：回复A是的，你这个写没有问题可以

A：回复maize老师 摊销10月房租 借:管理费用 1666. 贷:预付账款1666 摊销11月房租 借:管理费用 1666 贷:预付账款1666 摊销12月房租 借:管理费用 1658 贷:预付账款1658 后面几个月是这样做不？

maize老师：回复A可以，你写没有问题

A：回复maize老师 不对好像不平

maize老师：回复A收到发票 借:预付账款5000 贷:其他应付款5000 你这个发票咋不是全部租赁发票？只看这么多啊，咋和付款不一样

A：回复maize老师 不做这个预付行吗

maize老师：回复A那你想做啥？长期待摊费用也可以，这个也可以摊销一年费用

A：回复maize老师 做房租费 借:其他应付款 2万 贷:银行存款2万 ； 分摊1-9月费用 借:管理费用-租赁费9个月费用 贷:其他应付款 9个月费 10-12月每月分别做： 借:管理费用-租赁费单个月费用 贷:其他应付款 单个月费用2019-10-14 18:10

maize老师：回复A也可以，你这样做也可以，没有跨年可以这么做

A：回复maize老师 嗯嗯好

A：回复maize老师 谢谢

maize老师：回复A你这个没有跨年可以这样做，

A：回复maize老师 没跨年的，今年的

maize老师：回复A那可以这么做，没事，

张文华：回复maize老师 是员工垫付的房租款

maize老师：回复张文华借其他应付款房东 贷其他应付款-员工

Lisa：回复玲老师 我以为是销售费用呢

玲老师：回复Lisa不是的 这个和收入相关记成本里

Lisa：回复玲老师 那装修的待摊费分录是销售费用吧

玲老师：回复Lisa你酒店是不是住宿那种的 ？那要记成本

Lisa：回复玲老师 住宿餐饮

玲老师：回复Lisa你好 那可以记成本里

Lisa：回复玲老师 好的，谢谢！

玲老师：回复Lisa不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！

甜：回复邹老师 那老师，收到房租发票就支付如何做分录

甜：回复邹老师 每月计提好像不对？

邹老师：回复甜你好，每个月计提 借：制造费用等科目，贷：其他应付款等科目 （你认为不对的地方是哪里呢，麻烦指出来，谢谢） 收到房租发票就支付的分录是 借：管理费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目

甜：回复邹老师 那计提时贷其它应付款， 这个科目最后不是没有结转

甜：回复邹老师 其它应付，科目，不就一直挂着吗？总觉得少了一笔

邹老师：回复甜你好，把计提的房租支付了，那其他应付款就没有余额了啊 

。。：回复邹老师 1月份银行支付了，2月份取得发票

邹老师：回复。。你好 1月份 借；预付账款 贷；银行存款 2月份借；长期待摊费用 贷；预付账款 然后按月平均摊销 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用

。。：回复邹老师 不是没有待摊费用了吗

邹老师：回复。。你好，待摊费用 科目取消了，但是长期待摊费用科目没有取消 啊

坚强的水蜜桃：回复玲老师 不是月末需要做摊销吗

坚强的水蜜桃：回复玲老师 这种是属于累计折旧是不是

玲老师：回复坚强的水蜜桃你好  车是折旧的  是折旧 

坚强的水蜜桃：回复玲老师 租的厂房是计提折旧还是做摊销呢

坚强的水蜜桃：回复玲老师 这两笔业务的分录怎么做呢

玲老师：回复坚强的水蜜桃租的是摊 按租赁期摊  记成本费用 

坚强的水蜜桃：回复玲老师 那分录怎能写

玲老师：回复坚强的水蜜桃几个月的 租赁费 ，付款了吗