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重分类是审计还是会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 「糯米豆」 发表的提问：
会计是不是通俗的讲，就是看到一张原始凭证，或者发票，然后得会进行分录，登记？可以这么理解吗？还有就是分录其实就是分类，把这些账拿去分类，可以这样理解吗？
是的，所有与经济业务相关的原始凭证都做处理。根据起分录去对号入座。
196楼
2023-03-07 17:35:18
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
注会考试是机考还是纸质考卷，审计分为几种题型，分值分别是多少？
是机考。
197楼
2023-03-07 17:53:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 桃之夭夭 发表的提问：
地税是每个月都要申报
是的，每月都申报
198楼
2023-03-08 16:57:20
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桃之夭夭：回复袁老师 个体和公司在地税这块有什么区别，我们店有个体的没超过自己会申报，公司的要填报表，我以为一样忘记申报了，这种情况怎么处理？
2023-03-08 17:25:57
袁老师：回复桃之夭夭去联系专管员和办税大厅
2023-03-08 17:48:31
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户t2j4m4 发表的提问：
在审计过程中 往来科目有重分类 资产负债表我应该怎么填写
你好，学员，按照重分类之后的填写的
199楼
2023-03-08 17:21:21
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ cc 发表的提问：
公司需要计提第二季度的审计费，费用还没有付，我怎么做账比较合理
你好，借：管理费用--审计费 预付账款（或其他应付款）
200楼
2023-03-08 17:29:43
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cc：回复徐阿富老师 那贷方列 感觉借管理费用不太对的感觉 公司的账套里有预提费用，要是用预提费用怎么做账，帮忙作出会计分录，谢谢
2023-03-08 17:51:20
徐阿富老师：回复cc你好，你要预提费用，肯定在费用科目里，审计费做在管理费用是百分之百正确的，现在没有预提费用的科目了，所以用预付账款这个科目，如果你还用预提费用 那么 借；管理费用 贷：预提费用。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
2023-03-08 18:05:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
面对客户多个应收账款余额有负有正 是一笔一笔重分类 还是合并后重分类?重分
把有负数的调整到预收账款
201楼
2023-03-08 17:56:59
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可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 阿狸 发表的提问：
邹老师。这笔以前做错的分录怎么调？审计查出来叫改。
应计入税金及附加。借：主营业务成本676.42（红字） 税金及附加676.42
202楼
2023-03-12 18:38:05
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阿狸：回复可可老师 哦。这是以前年度做错的，直接调就可以了吗？
2023-03-12 19:26:33
可可老师：回复阿狸金额不大，可以直接调，（重要性原则）。金额大的话用以前年度损益调整。
2023-03-12 19:38:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 现代的小白菜 发表的提问：
您好 审计公司审计我们公司的账户后出具了调整分录 ，审计完后我是否应该根据审计调整的分录入账？
应该根据审计调整的分录入账 涉及损益类的科目用以前年度损益调整科目代替，往来重分类的不用做分录
203楼
2023-03-12 19:07:27
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 许利华 发表的提问：
会计对象具体内容的进一步分类是会计要素还是会计科目
你好，是会计科目。会计科目是对会计对象的具体内容进一步分类的具体项目。
204楼
2023-03-12 19:15:48
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Rebirth 发表的提问：
公司打官司，付给会计事务所的账目审计费怎么做分录
你好，这个是管理费用——审计费的
205楼
2023-03-12 19:35:11
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 云妮儿 发表的提问：
老师计提城建税 教育费附加分录是这么做的 那 报地税是不是也这么填写呢 但我是这样的 （看图）不知道对不对
没看到图。。。。。。。
206楼
2023-03-12 19:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 坚持 发表的提问：
6月份15日之前报税记5月份的帐，对于5月份的房产土地税是当月在5月份帐中计提还是6月份帐中计提呢？是当月提当月么？
你好，5月份的房产税是在5月份计提的
207楼
2023-03-13 16:35:49
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
金融工具的重分类都是下一个季度会计期间的期初吗
不一定的同学，是随时都可以的。
208楼
2023-03-13 16:48:58
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菇凉：回复何江何老师 比如说甲公司2017年2月18日决定改变业务模式，那重分类日为什么时候
2023-03-13 17:34:35
何江何老师：回复菇凉同学，你可以决定的当天就可以不用非要月底的，同学。
2023-03-13 17:51:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Junnie 发表的提问：
请问，之前月份的专票开错了，现在退回来，，重新开。那么重新开的会计分录，还有红字发票的会计分录该怎么做？
你好 之前分录是怎么做的
209楼
2023-03-13 17:18:32
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Junnie：回复郭老师 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费
2023-03-13 17:36:46
郭老师：回复Junnie你好 借预收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
2023-03-13 17:54:05
Junnie：回复郭老师 那重新开的那张正确的呢？就按照平时那样做账就好？跟之前的分录一样？
2023-03-13 18:09:03
郭老师：回复Junnie借预收贷主营业务收入，应交税费
2023-03-13 18:39:02
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 时光无声 发表的提问：
老师你好，我们月末要做六大往来重分类的会计分录，这个意义是什么，不是说六大往来我们调表不调账吗
你好 会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表科目余额，具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总帐余额（净值）而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。
210楼
2023-03-13 17:47:58
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时光无声：回复老江老师 老师我们会计做了重分类的会计分录
2023-03-13 18:11:08
老江老师：回复时光无声那是不对的~~ 重分类，不需要做分录
2023-03-13 18:29:21
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