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重分类是审计还是会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Glow 发表的提问：
汇算清缴审计报告财务报表办了重分类后，资产负债金额比原来报表的金额增加了，那该按重分类资产负债金额增加的数申报到税局吗？但是账务上后期也无重分类，后期的数和申报税局的重分类数不一致可以吗
你好！按规定是要按重分类后的金额填写。
151楼
2023-02-15 18:47:59
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Glow：回复QQ老师 但是2020年我账务上并无重分类，实际上资产负债就是这个数，为什么重分类会导致资产负债增加？
2023-02-15 18:59:59
QQ老师：回复Glow你好，没有重分类的话你的资产怎么会增加呢？比如说你应收账款明细科目的贷方，就证明是你有预收账款不再是资产而是负债。这样就会影响你资产负债表的合计金额。
2023-02-15 19:29:04
Glow：回复QQ老师 不是，是原来假如我应收是20000.预收无；重分类后，应收变22000.预收2000.资产和负债各增加了2000.重分类都是这样增加资产和负债吗
2023-02-15 19:47:50
QQ老师：回复Glow你好，是的，是这样增加的。
2023-02-15 20:12:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 夜空中最亮的星 发表的提问：
宋老师，我们用的是这个会计科目，专家评审费怎么做会计分录
您好！这个要看专家评审是评审的设备投资，还是基建投资项目，还是其他投资项目了
152楼
2023-02-19 19:51:59
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夜空中最亮的星：回复宋生老师 基础设施建设专家评审费
2023-02-19 20:13:44
宋生老师：回复夜空中最亮的星您好！借建筑安装工程投资-XX项目-专家评审费 贷现金等
2023-02-19 20:38:45
夜空中最亮的星：回复宋生老师 我们主要针对的是供水工程发生的费用，还有1、供水及基础设施建设项目咨询费 2、勘察设计费 这两个分别做什么科目
2023-02-19 21:01:36
宋生老师：回复夜空中最亮的星您好！都是一样的。只是三级科目不同。
2023-02-19 21:30:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
想跟您咨询个问题 我们收到的个税返还 然后发放给员工 请问会计分录收到和支出的时候应如何处理
你好 返给职工的 借银行存款 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
153楼
2023-02-19 20:00:20
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仰望星空：回复玲老师 但是这部分收入需要正常交纳增值税不是！ 应该计入营业外收入吧
2023-02-19 20:18:06
玲老师：回复仰望星空给企业的要记营业外收入 交所税税 给职工的就是代收代付 记其他应付款
2023-02-19 20:44:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ vivi_可 发表的提问：
老师，您好！审计调整上年年初未分配利润，以及滚調本年年初未分配利润，（19年的报表审计），会计需要做这两笔调整分录吗？还是直接调报表呢？
你好，同学。 你现在是在当期通过分录调整处理。
154楼
2023-02-19 20:16:58
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vivi_可：回复陈诗晗老师 通过13期调整
2023-02-19 20:36:17
陈诗晗老师：回复vivi_可什么意思，13期调整？ 你是会计上因为已经做了后面的账了，你是在当期通过以前年度损益调整。
2023-02-19 21:01:40
vivi_可：回复陈诗晗老师 通过13期调整，其实还是19年的账还未关，还可以通过13期用于审计调整，与现在当期无关
2023-02-19 21:13:32
陈诗晗老师：回复vivi_可你现在去调整13年的账目是不现实 的，你 现在只能是在现在期间调整，以前年度损益调整处理。
2023-02-19 21:43:10
vivi_可：回复陈诗晗老师 就是不可能影响年初未分配利润了，只能在本期的未分配利润调整？是吗？
2023-02-19 22:06:07
陈诗晗老师：回复vivi_可是的，可以这样理解。
2023-02-19 22:28:37
vivi_可：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-02-19 22:40:49
陈诗晗老师：回复vivi_可客气，祝你工作愉快。
2023-02-19 22:55:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 谢静 发表的提问：
其他应付款余额在借方，做报表时需要重分类调整，账面上是否需要进行做账，计提坏账准备，会计分录怎么写
你好，账面不需要做账，只是报表填写要在其他应收款 借；资产减值损失 贷；坏账准备
155楼
2023-02-19 20:27:00
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谢静：回复邹老师 既然 账面不需要做账，那为什么还需要计提坏账准备呢
2023-02-19 20:45:32
邹老师：回复谢静你好，因为可能会有发生坏账的情形
2023-02-19 21:00:06
谢静：回复邹老师 那计提的这个坏账准备需要在账面做账吗
2023-02-19 21:18:32
邹老师：回复谢静你好，需要的 借；资产减值损失 贷；坏账准备
2023-02-19 21:29:48
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 老大 发表的提问：
其他应收款 名称 账面数 调整数 审定数 A公司 -33156 33156 —— 重分类调整至其他应付款 其他应付款 名称 账面数 调整数 审定数 A公司 33156 33156 重分类调整至其他应付款，同时其他应收款重分类调整日其他应付款 老师你好 麻烦问一下 按照上面的审计报表显示 是不是该公司还应支付给A公司33156元呀 谢谢
是的。其他应收款的贷方，时需要给客户的钱。
156楼
2023-02-20 17:23:36
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
充分性和适当性是审计证据的两个重要特征，下列关于审计证据的充分性和适当性的说法，不正确的是（　）。 A、充分性和适当性两者缺一不可，只有充分且适当的审计证据才是有证明力的 B、审计证据质量越高，需要的审计证据数量可能越少 C、如果审计证据的质量存在严重缺陷，仅靠获取更多的审计证据可能无法弥补其质量上的缺陷 D、如果审计证据的质量存在严重缺陷，注册会计师必须收集更多数量的审计证据，否则无法形成审计意见
【正确答案】 D 【答案解析】 审计证据的数量无法弥补审计证据质量上的缺陷，故选项D的表述不正确。 【该题针对“审计证据的充分性和适当性之间的关系”知识点进行考核】
157楼
2023-02-20 17:38:44
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
充分性和适当性是审计证据的两个重要特征，下列关于审计证据的充分性和适当性的说法，不正确的是（　）。 A、充分性和适当性两者缺一不可，只有充分且适当的审计证据才是有证明力的 B、审计证据质量越高，需要的审计证据数量可能越少 C、如果审计证据的质量存在严重缺陷，仅靠获取更多的审计证据可能无法弥补其质量上的缺陷 D、如果审计证据的质量存在严重缺陷，注册会计师必须收集更多数量的审计证据，否则无法形成审计意见
D 【答案解析】 审计证据的数量无法弥补审计证据质量上的缺陷，故选项D的表述不正确。
158楼
2023-02-20 17:46:54
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 112233 发表的提问：
审计做了重分类调整，那我的年度财务报表申报也要调整吗
原则上也是需要调的
159楼
2023-02-20 18:05:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
请问个税返还开发了发票，怎么做会计分录？不返还给个人
借银行存款贷其他收益或者营业外支出，应交税费。
160楼
2023-02-20 18:26:59
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熊熊：回复郭老师 营业外支出？难道不是应该是营业外收入吗？
2023-02-20 18:39:11
郭老师：回复熊熊营业外收入，我打错啦。
2023-02-20 19:03:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ nffycg 发表的提问：
税务个税返还如单位领导不将此款奖励财务人员如何处理？会计分录？
借：银行存款贷：营业外收入
161楼
2023-02-21 17:25:20
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nffycg：回复袁老师 非营利医疗机构无营业外收入科目，做到其他收入可否？
2023-02-21 17:44:56
袁老师：回复nffycg可以
2023-02-21 18:00:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 侠客 发表的提问：
在添制资产负债表时，该表添写说明有：重分类和不重分类两种计算公式(如添写应收帐款，预付帐款)，重分类，不重分类是什么意思？
您好 重分类就是把应收账款贷方金额分到预收账款 应付账款借方金额分到预付账款
162楼
2023-02-21 17:34:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
收到某公司的审核费会计分录:借:银行存款 贷::管理费用-审核费 是这样做分录吗
你好 单位主营是这个吗 给对方提供了服务 应该是确认收入 借银行存款 贷主营业务收入， 应交税费应交增值税销项
163楼
2023-02-21 17:55:17
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眼睛大的抽屉：回复郭老师 没有开票
2023-02-21 18:27:17
眼睛大的抽屉：回复郭老师 做无票收入吗
2023-02-21 18:56:41
郭老师：回复眼睛大的抽屉你好 对的 是这么做的
2023-02-21 19:24:31
眼睛大的抽屉：回复郭老师 一开始他们都按0申报了怎么修改
2023-02-21 19:43:41
郭老师：回复眼睛大的抽屉你好 一般纳税人还是小规模的。
2023-02-21 20:08:05
眼睛大的抽屉：回复郭老师 公司是小规模
2023-02-21 20:28:45
郭老师：回复眼睛大的抽屉你好，如果季度45万以内在第十栏填写不含税的销售额就可以了。
2023-02-21 20:47:10
眼睛大的抽屉：回复郭老师 直接做借:银行存款，贷主营业务收入这样么
2023-02-21 21:00:33
郭老师：回复眼睛大的抽屉不可以的。 必须加税分开的。
2023-02-21 21:26:30
眼睛大的抽屉：回复郭老师 但是之前没有开票给他们
2023-02-21 21:52:01
眼睛大的抽屉：回复郭老师 比如我之前收到1000元的审核费，没有开票，那我要自己算税费出来，然后做无票收入吗
2023-02-21 22:09:59
郭老师：回复眼睛大的抽屉哦，对的是的，如果不需要交税，把应交税费结转到营业外收入。
2023-02-21 22:24:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小涂 发表的提问：
审计调整分录同会计调整分录相同，都是有借必有贷，借贷必相等，这句话是对的吗？
你好，是的
164楼
2023-02-21 18:05:45
全部回复
注会李老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 蜻蜓.o0 发表的提问：
老师，我公司财务报表审计之后资产总额调高了很多，重分类只是债券债务调换位置，为什么资产总额会高呢？
学员你好，我是李老师。 往来重分类是将负数计到另一个科目。举例：应收账款借方余额1000，贷方余额200，账面期末合计数800. 进行重分类调整的分录为 借：应收账款200 贷：预收账款200 重分类后的应收账款为1000，较之前的应收账款增加200，重分类后资产和负债同时增加200
165楼
2023-02-21 18:23:59
全部回复
蜻蜓.o0 ：回复注会李老师 老师，那审计之后的报表和软件里面的报表和税务系统的报表都对不上了，以后要用哪份呢？
2023-02-21 18:55:56
注会李老师：回复蜻蜓.o0 原则上税务系统的报表是自己申报的，肯定是用审计报表里的报表。
2023-02-21 19:07:34
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