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重分类是审计还是会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
丙公司为甲集团公司2015年新收购的子公司，存在导致集团财务报表发生重大错报的特别风险，A注册会计师要求组成部分注册会计师使用组成部分重要性对丙公司财务信息实施审阅。答案是不恰当，丙公司是重要组成部分，不应执行审阅 我不理解的是，为甚不应执行审阅？只能执行财务信息审计么？那什么情况下可以审阅
你好，同学 对于子公司，重要组成部分，通常是审计，不重要的才可以审阅
271楼
2023-04-12 16:19:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
审计已经给出了调整分录，需要调账，怕自己分录做错,不知道是不是按审计分录，一摸一样的处理方式
如果不涉及损益一样的，涉及以往年度损益用以前年度损益调整
272楼
2023-04-12 16:36:39
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仙花老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
在审计工作底稿归档期间，下列注册会计师实施的工作中不正确的是（　）。 A、删除或废弃部分审计工作底稿 B、对审计工作底稿进行分类、整理和交叉索引 C、对审计档案归整工作的完成核对表签字认可 D、追加审计报告前未记录的并取得项目组一致意见的审计证据
A 【答案解析】 删除或废弃的只能是被取代的审计工作底稿。 【该题针对“审计工作底稿归档工作的性质”知识点进行考核】
273楼
2023-04-12 16:47:58
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帅老师
职称：,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 唠叨的火龙果 发表的提问：
为了保持总分类账和明细分类账的可核对性，应当怎么做会计分录？
你们是做手工账的吗？如果是这样的话 我认为明细写清楚就好 了。
274楼
2023-04-13 15:39:51
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 潇洒的羽毛 发表的提问：
什么是重分类不重分类
说的是会计科目中有三对会涉及科目重分类的问题。
275楼
2023-04-13 16:04:54
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师民间非盈利组织都要资产重分类吗？实操练习里，食品安全志愿者协会是要资产重分类，而中医药学会（行业协会）没有资产重分类，实际工作中要资产重分类吗？
你好，实际中都是重分类的
276楼
2023-04-13 16:14:42
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叶子：回复徐阿富老师 老师你说的都要重分类，给是民间非盈利组织的限定性资产和非限定资产，也是跟企业的应收应付一样做资产重分类
2023-04-13 16:45:21
徐阿富老师：回复叶子你好，是的，没错的，就是这样的
2023-04-13 17:13:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，增值税加计抵减时，怎么做会计分录，实际抵减时做会计分录还是加计时做会计分录
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 抵扣借应交税费未交增值税贷增值应交税费增值税加计扣除。
277楼
2023-04-13 16:28:04
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海阔天空：回复郭老师 老师，那年底了还用把进项税和销项税转到应交税费未交增值税吗？
2023-04-13 16:48:38
郭老师：回复海阔天空你好，结转到转出未交增值税。
2023-04-13 17:12:22
海阔天空：回复郭老师 老师，需要把进项税余额和销项税余额全部结转吗？
2023-04-13 17:26:25
郭老师：回复海阔天空你好，对的是的，可以这么做的。
2023-04-13 17:41:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
研发费用属于成本类还是管理费用类的科目，完整的会计分录是什么样的，如何结转
你好，属于成本类 借；研发费用——资本化支出 费用化支出 贷；银行存款等科目 借；无形资产 管理费用 贷；研发费用——资本化支出 费用化支出
278楼
2023-04-13 16:44:59
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紫梦：回复邹老师 成本类科目每个月可以有余额吗？是否资本化还是费用化不是要到研究结束才知道吗？是项目研究结束后结转还是每个月都必须结转。如果区分资本化还是费用化？
2023-04-13 16:58:55
邹老师：回复紫梦你好，研发费用期末是没有余额的，需要把资本化的转为无形资产，费用化的转为管理费用 资本化还是费用化需要看是在研究阶段还是开发阶段，研究阶段的费用化，开发阶段符合资本化条件的资本化，否则费用化
2023-04-13 17:22:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
老师好！请问2019年个税返还退付手续费公司收到后，如何做会计分录，谢谢！
借银行 贷其他收益/营业外收入，应交税费应交增值税，
279楼
2023-04-16 18:09:13
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今生随遇而安：回复maize老师 如果退付的手续费奖励给职工个人，该怎么做呢？
2023-04-16 18:35:24
maize老师：回复今生随遇而安分录是一样的，你给员工做贷其他业务收入，应交税费应交增值税， 借其他业务成本贷银行
2023-04-16 19:00:30
今生随遇而安：回复maize老师 谢谢！不管是做贷:其他业务收入/营业外收入，都要交增值税，对吧？
2023-04-16 19:29:08
maize老师：回复今生随遇而安是的，增值税不能少交，这个目前口径是需要交增值税
2023-04-16 19:48:06
今生随遇而安：回复maize老师 目前湖北省内的小规模纳税人在3.1——5.31开票金额是免交增值税的，返还的手续费，公司在5月前开票给税务局了，能不能减免增值税呢？谢谢！
2023-04-16 20:01:27
maize老师：回复今生随遇而安不开发票，这个是收到钱，次月申报，你几时收到的，3.1-5.31号时间收到原则是可以享受免，不过你最好是具体问下税局看看
2023-04-16 20:17:32
今生随遇而安：回复maize老师 好的，谢谢您！祝您万事如意。
2023-04-16 20:46:38
maize老师：回复今生随遇而安好的，我先回复别的学员了
2023-04-16 21:09:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 鱼鱼 发表的提问：
老师，我司审计时对方然后我们把部分其他应付款重分类转入其他应收款，不明白是何意，请老师给予指点！
你好，是不是有借方明细余额
280楼
2023-04-16 18:23:07
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鱼鱼：回复郭老师 总账没有，明细账有一些
2023-04-16 18:56:10
郭老师：回复鱼鱼看明细账余额 借方的重分类到其他应收款
2023-04-16 19:22:16
鱼鱼：回复郭老师 审计只给出了一个总金额，没有给构成明细，这是否需要想对方了解才行?
2023-04-16 19:41:49
郭老师：回复鱼鱼你看下明细余额重分类之后对不对
2023-04-16 19:54:51
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Jasmine 发表的提问：
做的每一个会计分录都是平的，为什么资产负债表还是不平，还是财务软件做的，重新计算一下显示不平
财务软件也是人编的公式，也有错的
281楼
2023-04-16 18:29:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 粗心的美女 发表的提问：
老师，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 重分类为 以摊余成本计量的金融资产，（重分类日有公允价值变动，是不是也要把公允价值变动做一个相反的分录给冲掉呢？）
你好同，还。 不用的，这里不用的，这类似于出售公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的处理
282楼
2023-04-16 18:38:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Administrator 发表的提问：
会计报表包括在总分类账里面吗？
你好 总帐，也叫总分类帐，是根据科目汇总表登记的，主要反映一级科目的汇总发生额及余额。 不应该的
283楼
2023-04-16 18:50:59
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
前任会计资产未分分类，直接计到其他，今年要分开吗？
你好，建议今年分门别类
284楼
2023-04-17 16:24:21
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 呆呆up 发表的提问：
金融资产重分类属于会计政策变更吗
你好，不属于的，是企业业务模式发生了变更
285楼
2023-04-17 16:31:39
全部回复
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