小柒：回复轶尘老师 请问怎么合理调整？要是不调整会有什么影响？今年的帐已经建立几个月了。

轶尘老师：回复小柒按照审计那样重分类啊 调整报表 这样最好 和去年能对上

小柒：回复轶尘老师 意思是调整到审计调整后的资产上年期末和今年帐上期初的资产一致？例如资产增大了。调增了应收，于都，其他应收。那用到什么科目？货币资金等其他都未调整。

轶尘老师：回复小柒应收为负 调到预收 应付为负 跳到预付 诸如此类

小柒：回复轶尘老师 能看看这图片吗？帮忙说说科目分录

轶尘老师：回复小柒科目都没有 你如果不知道哪地方调整了 直接问审计

小柒：回复轶尘老师 不好意思。科目是这样。还要把他们往来款调整的明细作为依据打印出来作为调整依据么？

轶尘老师：回复小柒光看这个不行 你要把科目往来打出来 有负数的单位调整至对应科目

学徒：回复紫藤老师 财经类的工商管理吗？

学徒：回复紫藤老师 还有就是我是应届生，职业性质选择学生吗？

紫藤老师：回复学徒你好，，应届生，职业性质选择学生

豆豆同学：回复英老师 我们那就是应付冲预付是吧，

英老师：回复豆豆同学应付帐款的借方余额重分到预付帐款

豆豆同学：回复英老师 好的，那我应付账款是暂估的不含税成本（应为发票没回来），那我冲的时候是按含税冲，还是不含税

英老师：回复豆豆同学按不含 税的成本冲回

微信用户：回复玲老师 老师，收到专项资金计入什么科目？

玲老师：回复微信用户借银行存款贷专项应付款。借银行存款贷专项应付款。

微信用户：回复玲老师 1.收到专项资金时，借：银行存款 贷：专项应付款 2.支付时：借：费用 贷：银行存款，请问专项应付款怎么冲掉呢？

玲老师：回复微信用户你好 收到财政拨入的专项资金应该根据具体情况记入专项应付款或补贴收入科目. 专项应付款核算企业接受的国家拨入具有专门用途的拨款. 补贴收入核算企业按规定实际收到的补贴收入. 两个科目应分别按项目设置明细账,进行明细核算. 具体账务处理 : 属于投资补助的,增加资本公积或者实收资本.国家拨款时对权属有规定的,按规定执行;没有规定的,由全体投资者共同享有. ①收到专项资金时: 借:银行存款 贷:专项应付款--专项资金 ②购置固定资产的: 借:固定资产 贷:银行存款 ③形成资产后将专项资金支出结转至资本公积: 借:专项应付款--专项资金 贷:资本公积 小微工业企业晋级专项资金如何入账? 答：收到项目补助款,首先要确认收入,计营业外收入科目.该款支出项目作专项使用,可另设台账,以备专款专用检查. 一般按专项资金下拨时下发的文件要求,设专户,若不设专户,列入其他应付款(专项资金). 小微工业企业晋级专项资金会计分录: 拨入时: 借:银行存款 贷:专项应付款 开支时: 借:专项应付款 贷:银行存款 剩余的转入资本公积

百合：回复小珂老师 那如何重分类呢？谢谢老师

小珂老师：回复百合一般你看科目余额表：应收账款期末明细余额有负数（贷方）的你重分类至预收账款；应付账款期末明细余额为负数（借方）的你重分类至预付账款；其他应收款期末明细有为负数的重分类至其他应付款；其他应付款为负数的重分类至其他应收款。对于增值税的留底税额重分类至其他流动资产。应交税费科目明细有负数的重分类至其他流动资产。一般是先把四个往来科目重分类好就可以啦。