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营改增相关会计处理的文件
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ jishao 发表的提问：
老师＃提问＃有没有会计助理岗位工作流程的相关文件和书籍？希望老师能指点和推荐？
建议你看看会计学基础的啊
91楼
2023-01-27 19:40:14
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jishao：回复龙枫老师 我有这书，里面有与之相关的但谈及的比较少。
2023-01-27 19:57:08
龙枫老师：回复jishao你可以看看会计学堂的岗位视频的啊
2023-01-27 20:12:11
龙枫老师：回复jishao比看书好多啦的啊
2023-01-27 20:24:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
防暑费发放有相关文件吗,是计入福利还是工会经费
你好！这个每个地方不同啊。计入福利费了。
92楼
2023-01-27 20:01:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 英 发表的提问：
201880号文件的相关
同学 你好 请问你是问的这个文件么 关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税教育费附加和地方教育附加政策的通知 财税〔2018〕80号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局，**生产建设兵团财政局： 为保证增值税期末留抵退税政策有效落实，现就留抵退税涉及的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加问题通知如下： 对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额。 本通知自发布之日起施行。 财政部 税务总局 2018年7月27日
93楼
2023-01-27 20:23:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 521xx 发表的提问：
老师，你好，如果年度末结账，成本票还没收到，如何处理，是否有相关文件
你好 在汇算清缴之前没收到发票的话是无法税前扣除 要调整处理的 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条的规定：“企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。”《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定：“根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。” 因此，纳税人取得跨年度发票，可追溯在成本费用发生年度税前扣除。
94楼
2023-01-27 20:41:59
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521xx：回复meizi老师 按账面核算，账务处理怎么处理
2023-01-27 21:18:31
meizi老师：回复521xx你好 你当年的费用没取得发票的时候做计提费用成本入账 在汇算前拿回发票附后面 就可以享受税前扣除
2023-01-27 21:40:41
521xx：回复meizi老师 你可以给我写一下分录吗，我怕我写的不对！
2023-01-27 21:54:44
meizi老师：回复521xx你实际业务是什么
2023-01-27 22:06:42
521xx：回复meizi老师 我这边是建筑行业，就是有部分人工，有部分材料款
2023-01-27 22:23:45
meizi老师：回复521xx你好 你说的人工 是劳务费还是什么日常的人员工资 材料款是没有收到发票的?
2023-01-27 22:49:00
521xx：回复meizi老师 就是一线员工的工资，材料款没有收到发票
2023-01-27 23:17:10
meizi老师：回复521xx你好 你平常怎么做账的就怎么做就行 只是 后面附件没发票 你用付款单、收据、入库单、对方送货单入账就行 你汇算之前收到发票就行。 自己员工不需要工资发票的 只是临时工的话需要劳务费发票来入账 也是一样的做 后面附付款单等资料就行的
2023-01-27 23:40:32
521xx：回复meizi老师 收到后直接附在第二年的账里面就可以吗？
2023-01-28 00:10:03
meizi老师：回复521xx你好 是的 到时把发票附凭证后面就行
2023-01-28 00:23:02
521xx：回复meizi老师 就是附在18年年末的凭证后面吗
2023-01-28 00:51:12
meizi老师：回复521xx是的 相当于补发票给你就行
2023-01-28 01:01:31
521xx：回复meizi老师 嗯嗯，好的！
2023-01-28 01:15:09
521xx：回复meizi老师 但是，有的开票日期是第二年的啊
2023-01-28 01:25:27
meizi老师：回复521xx你好 是的 你计提18年做账的话 是的 可以这样的之前我记得齐红老师也说过这个的 你可以去看看齐红老师的汇算课程
2023-01-28 01:42:37
521xx：回复meizi老师 好的
2023-01-28 02:01:40
521xx：回复meizi老师 我找了没有找到，你可以说一下是那个专题吗？
2023-01-28 02:25:46
meizi老师：回复521xx你去看看汇算清缴课程，具体我也忘记那个课程了！就看到过
2023-01-28 02:41:02
521xx：回复meizi老师 嗯嗯，好的！
2023-01-28 02:52:35
meizi老师：回复521xx嗯 好的 你先找找看
2023-01-28 03:21:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 冰水混合物518 发表的提问：
有没有相关文件，房地产行业代扣水电费怎么处理是否需要缴纳税金
你好，是代收代付吗
95楼
2023-01-28 17:53:30
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冰水混合物518：回复邹老师 @邹老师：老师，营改增后房地产行业代扣施工单位水电费是否视同销售缴纳税金，有没有相关文件（施工单位的表挂在开发商的表上，只能我们代缴。那我们房地产行业是否需要让施工单位把电费的票一起开出来） 假如付50万工程款，其中我们要扣两万的水电费，实付48万，那么我们让施工单位开票是开50万还是48万，怎么操作，如果开票50万那么其中2万水电费是否视同销售需要交税 老师有没有相关文件，房地产行业代扣水电费怎么处理是否需要缴纳税金
2023-01-28 18:16:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小小盒 发表的提问：
吉林省工会经费缴纳比例，相关文件
http://jilin.chinatax.gov.cn/jact/front/mailpubdetail.do?transactId=5146%26sysid=23 这是吉林工会的回复文件可以参考这个 http://jilin.chinatax.gov.cn/jact/front/mailpubdetail.do?transactId=6243%26sysid=23 这个链接是你上个提问关于水利基金的政策，找到税局的回复，可以参考一下
96楼
2023-01-28 18:17:30
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 四季蛋黄馅月饼 发表的提问：
未分配利润转增资本有相关的文件支持吗？
你好，学员 未分配利润可以直接转增实收资本。而且只要出具董事会决议，可直接至工商部门办理营业执照的变更手续，无须通过验资程序 未分配利润转增资本后还是要缴税的。根据《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》（国税发〔1997〕198号）的规定：
97楼
2023-01-28 18:41:04
全部回复
清风老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 酷炫的白猫 发表的提问：
会计相关的业务处理
你好同学 请说明你的具体问题
98楼
2023-01-28 19:05:58
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Zeng 发表的提问：
许老师，刚刚问您的关于设备租赁的问题，如果是免费给别人使用，有没有相关处理的税法文件？
免费给别人使用的话 不确认收入 但要计提折旧 这个 税法文件 没有专门针对这个的哈 按会计处理 就可以了 这里不存在什么会计税法差异的问题
99楼
2023-01-29 18:20:22
全部回复
Zeng：回复许老师 折旧什么比较好呢，销售费用吗？
2023-01-29 18:51:36
许老师：回复Zeng这个折旧的话 计入管理费用吧
2023-01-29 19:19:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 唯伟的海角 发表的提问：
老师，印花税会计处理的规定在哪个文件可以找到？
这个在税金及附加里核算
100楼
2023-01-29 18:47:52
全部回复
唯伟的海角：回复暖暖老师 老师，我需要找这个文件，文件号是哪儿个呢？
2023-01-29 19:02:34
暖暖老师：回复唯伟的海角通知(财会[2016]22号)等有关规定：
2023-01-29 19:29:53
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 百 发表的提问：
农产品开票的相关文件几号文
你指的是2017年37号文件吗
101楼
2023-01-29 19:05:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 胡小燕 发表的提问：
事业单位固定资产盘亏会对单位负责人有什么处罚，有什么相关文件吗
这个的话没有一个统一的一个文件，这个要看一下你当地政府或者是你事业单位内部的文件，看有没有。
102楼
2023-01-30 17:45:34
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 心中的太阳 发表的提问：
老师请问有相关文件吗？是否可以依据相关文件政策，拒绝付款？
你好 你说的拒绝付款是什么情况的 这样看是否有相关政策
103楼
2023-01-30 18:13:29
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心中的太阳：回复meizi老师 老师好，我公司2018年与一家公司签订购销合同，现在2020年这家产品的质保期到期，需要我公司支付质保款，但是对方公司提供了一张“账号变更说明”和新的公司的收款收据。我查了一下企业信息网，两家公司都存在，并且是同一法定代表人。请问这种情况我公司是否可以支付给新公司？
2023-01-30 18:36:14
meizi老师：回复心中的太阳你好 让对方提供公司名称变更的函。 对方是变更了名称还是什么情况。 如果只是账号变更的话 还得支付原单位的账号去的
2023-01-30 19:03:27
心中的太阳：回复meizi老师 对方公司提供的是新的公司名称、税号及银行账号，并且两个公司都是存续的，都在正常经营
2023-01-30 19:24:32
meizi老师：回复心中的太阳你好 那你们这样的话就不能支付的。 对方原公司还在的。 支付原公司账户 。 因为你们合同 发票资金流都需要一致的
2023-01-30 19:49:48
心中的太阳：回复meizi老师 像这种情况，我应该拒付款吧？那么有没有相关政策可以拒付呢？
2023-01-30 20:03:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 彩色沙漠 发表的提问：
马婷老师您好，研发支出现在改为与管理费用同级了，有没有相关文件，请问会计上做帐怎么做，如果有资本化支出分录怎么写分录。
你好，研发支出是成本类一级科目，它的二级科目是分为资本化支出和费用化支出
104楼
2023-01-30 18:37:12
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徐阿富老师：回复彩色沙漠资本化支出的会计分录是 借研发支――出资本化支出――某项目――某支出 贷银行存款
2023-01-30 18:54:46
彩色沙漠：回复徐阿富老师 现在不是不属于成本科目了吗，现在是损益类，跟管理费同级
2023-01-30 19:23:49
徐阿富老师：回复彩色沙漠你好，和管理费用同级没错，但是你说的是损益类科目就不对了，管理费用下有研发支出或研发费用的子目。
2023-01-30 19:49:35
彩色沙漠：回复徐阿富老师 不是吧，现在不用研发费用转管理费用了
2023-01-30 20:06:41
徐阿富老师：回复彩色沙漠你好，一级科目是研发支出，不是研发费用，你是哪里看到不用研发费用，用管理费用的？告诉你，你的这个是错的
2023-01-30 20:17:26
彩色沙漠：回复徐阿富老师 哦，那研发支出现在是在损益类科目吗
2023-01-30 20:32:55
彩色沙漠：回复徐阿富老师 我刚是说不需要像以前一样，以前是需要将研发支出一费用化支出转入管理费用下。现在是不是不需要了。
2023-01-30 20:56:26
彩色沙漠：回复徐阿富老师 直接记研发支出了
2023-01-30 21:19:18
徐阿富老师：回复彩色沙漠你好，1，研发支出是成本类科目，2研发支出-费用化支出需要期末结转到管理费用-研发费用子目的，这个没有变。我这个是100%准确的。
2023-01-30 21:37:54
彩色沙漠：回复徐阿富老师 哦，那就是没有变，还是去年一样了。谢谢老板！
2023-01-30 22:05:53
彩色沙漠：回复徐阿富老师 辛苦了
2023-01-30 22:29:02
徐阿富老师：回复彩色沙漠你好，是的没有变化的，不客气，你懂就好，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2023-01-30 22:42:54
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 糊涂的汉堡 发表的提问：
保理公司的保理服务费专票能抵扣的相关税务文件
你好，服务费可以抵扣的，但是贷款利息不可以抵扣。 这个没有特殊的规定，只是延用增值税正常的抵扣原则
105楼
2023-01-30 19:02:58
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