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自产产品对外捐赠会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
自产的商品赠送客户怎么做分录，外购的商品赠送客户怎么做分录
一、根据视同销售货物第八条的规定，”将自产、委托加工或购进货物无偿赠送其他单位或者个人“属于视同销售行为。 因此这个都是需要做视同销售处理。
166楼
2023-02-22 18:26:59
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康乃馨：回复江老师 按售价出单是吗
2023-02-22 18:40:28
江老师：回复康乃馨是的，这个是按售价出单进行销售处理。同时结转对应的成本。
2023-02-22 18:53:26
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ d 发表的提问：
将成本为80万元的自产产品对外捐赠，应该视同销售，也应该是营业外支出，那算营业成本吗？
应该视同销售，计入营业外支出，并确认收入和成本
167楼
2023-02-23 17:32:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ID 发表的提问：
用公司产品捐赠怎么做分录？
你好 借；营业外支出 贷；库存商品 应交税费（销项税额 ）
168楼
2023-02-23 17:51:03
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ID：回复邹老师 老师，这个怎么做分录呢？
2023-02-23 18:14:43
邹老师：回复ID你好 借；营业外支出 贷；库存商品 20万 应交税费（销项税额 ） 42500
2023-02-23 18:39:58
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ janeymar 发表的提问：
自产产品对外捐赠不是应该视同销售按公允价值计价吗？这里为什么按成本计价并且增值税按公允的计？
你好 这里会计做账是需要这样做的，税法规定的是需要确认收入，结转成本的。
169楼
2023-02-23 18:17:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ G. Y  发表的提问：
是小规模纳税人，对外捐赠一批产品，销售价格价税合计1200元，成本价800元，怎么做会计分录，调整所得税应该调整多少的
视同销售处理， 借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 企业所得税时再看，一般只有捐赠量不大，不会进行所得税调整
170楼
2023-02-27 17:15:35
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G. Y ：回复李爱文老师 需要符合国家捐赠的条件吗?要捐赠给红十字会这样的公益组织才算吗
2023-02-27 17:46:25
李爱文老师：回复G. Y 捐赠这一块一般是捐赠给国家指定的政府机构，才能抵，如果是随意捐，是不能抵的
2023-02-27 18:15:36
G. Y ：回复李爱文老师 不能抵税还是怎么
2023-02-27 18:40:57
李爱文老师：回复G. Y 不能在企业所得税税前列支费用，就是属于企业所得税费用调增的事项
2023-02-27 19:07:40
G. Y ：回复李爱文老师 捐给教育基金会的可以税前列支吗
2023-02-27 19:21:38
李爱文老师：回复G. Y 捐给教育基金会的可以税前列支。企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。
2023-02-27 19:38:31
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 铭，13687899207 发表的提问：
自产商品对外捐赠是视同销售对吧，那为什么是贷方是按成本价计算呢？增值税是按售价算？
视同销售就是按售价计算税金额的。他没有形成收入，所以是按成本计价，这个自己记住吧，没有为什么，这个也就是这 个规定。
171楼
2023-02-27 17:26:09
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 韶年如梦 发表的提问：
老师你好，外购的商品捐赠希望中学的会计分录怎么做？
你好，借营业外支出，贷库存商品，应交税费－－应交增值税
172楼
2023-02-27 17:52:30
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 震动的奇迹 发表的提问：
06年接受捐赠汽车一辆，价值5万元。借：固定资产，贷：资本公积。 现报废处理，分录怎么做呢？资本公积要减少么? 谢谢
报废时按正常报废账务处理，不涉及资本公积减少
173楼
2023-02-27 18:02:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 快乐依旧 发表的提问：
我单位上个月用自产产品对外捐赠，同事确认了收入结转成本，现在要做更正，怎么做？
你冲掉之前做，重新做，借营业外支出 贷库存商品 ，
174楼
2023-02-27 18:20:59
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快乐依旧：回复maize老师 原来借营业外支出贷主营业务收入销项税，借主营业务成本贷库存商品，按投入产出法核算了进项
2023-02-27 18:48:57
快乐依旧：回复maize老师 更正分录怎么
2023-02-27 19:18:50
maize老师：回复快乐依旧借借营业外支出负数 贷主营业务收入 负数 销项税 负数 借借主营业务成本 负数 贷库存商品，负数
2023-02-27 19:36:25
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ me_小丫头 发表的提问：
用自产的产品无偿捐赠，产品成本为100万，市场价位120万元 增值税率17。怎么做分录呢？
借：主营业务成本 120.4万 贷：库存商品 100万 贷：应交税费---应交增值税---销项税额 20.4万
175楼
2023-02-28 17:05:38
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 筱筱 发表的提问：
公司自己生产的服装库存用于捐赠，需要缴纳增值税吗，如何会计分录?
需要缴纳增值税。 借营业外支出，贷库存商品，贷应交税费应交增值税(销项税额)
176楼
2023-02-28 17:18:29
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筱筱：回复糖果老师 如果捐赠钱款的情况，允许所得税前扣除吗，是否有标准？如何会计分录?
2023-02-28 17:49:59
糖果老师：回复筱筱企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额的12%的部分，准予扣除。
2023-02-28 18:17:42
糖果老师：回复筱筱借营业外支出，贷银行存款
2023-02-28 18:28:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲 发表的提问：
自产品对外捐赠，营业支出是售价+增值税，还是成本+增值税，增值税按售价还是成本计算？
你好，营业外支出是成本%2B增值税；增值税是按售价计算
177楼
2023-02-28 17:41:28
全部回复
玲：回复立红老师 搞不清楚了，那如果不是自产品对外捐赠，该怎么做分录？营业支出是售价+增值税吗？
2023-02-28 18:03:43
立红老师：回复玲你好，不管是自产的还是外购的，都应是成本价 借，营业外支出 贷，库存商品——成本价 贷，应交税费——应增销——售价*税率
2023-02-28 18:31:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 粗心的身影 发表的提问：
您好老师，我们是贸易类的公司，产品大部分都是外购的，有一部分可能外购了自己会重新包装了销售。这样的话，产品赠送给客户，算外购的，不算自产对吗？外购的产品赠送给客户，要怎么处理。需要开票给客户吗。分录要怎么做。
你好，同学。 你这是属于外购，不是自产。 借 销售费用 贷 主营业务收入 应交税费 增值税 借 主营业务成本 贷 库存商品 要视同销售的
178楼
2023-02-28 18:08:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
自产自销产品捐赠，可以全额抵税，公益单位开过来的金额为20万（按销售价折算的），实际成本为14.5万，会计分录怎么做合适
做分录按你们实际做借营业外支出，贷库存商品14.5万，不是按对方开收据，这个是汇算清缴填写是20万，多的是纳税调整表其他纳税调减，不需要调增
179楼
2023-03-01 17:13:31
全部回复
雨过天晴：回复maize老师 哦哦，懂了，谢谢啦
2023-03-01 17:34:48
maize老师：回复雨过天晴好，我先回复别的学员了
2023-03-01 18:02:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蒙曼古 发表的提问：
小微企业捐赠商品会计分录
借：营业外支出--捐赠支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税【如果是疫情期间捐赠的话，是免征增值税的。就没有这个应交税费--应交增值税了】
180楼
2023-03-01 17:18:42
全部回复
蒙曼古：回复张艳老师 疫情期间会计分录直接贷库存商品吗
2023-03-01 17:40:31
张艳老师：回复蒙曼古是的，是这样理解的。不视同销售，不确认增值税。
2023-03-01 18:02:50
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