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自产产品对外捐赠会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 然 发表的提问：
自产商品用于职工福利，贷的是主营业务收入，对外捐赠贷的是库存商品这怎么样理解？
您好，贷方为主营业务收入生按公允价计算的，贷方为库存商品是安成本加计核算的
211楼
2023-03-14 17:14:30
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 清秀的黄豆 发表的提问：
自产产品捐赠，增值税、所得税如何处理
你好！都要视同销售处理的
212楼
2023-03-14 17:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
老师，你好，请问 自产产品对外捐赠不是视同销售吗？为什么不用确认收入？ 自产产品用作集体福利就要确认收入再结转成本的不是吗。。
你好，因为损益 的是成本价没有产生收入。支付福利是按市场价销售的。
213楼
2023-03-15 17:22:28
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业因业务需要，在向同一客户销售自产产品同时附带赠送一定数量自产或外购物品，对于这部分赠送给客户赠品是否要作视同销售计提销项处理？
不清楚具体情况，如属赠送，应按增值税条例细则的规定作视同销售处理，计征增值税.
214楼
2023-03-15 17:33:28
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齐惠老师：回复jossonli
2023-03-15 18:02:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 沈媛 发表的提问：
老师，对外捐赠的自产的产品销项税是按销售价格 而营业外支出是按成本价 到时申报时是按销售收入吗
你好按照销售价的哦
215楼
2023-03-15 17:41:59
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沈媛：回复朴老师 好的
2023-03-15 18:07:29
朴老师：回复沈媛满意请给五星好评，谢谢
2023-03-15 18:31:48
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 黄宇寒 发表的提问：
公司将原外购给员工用的电子产品做了固定资产清理报废，对外捐赠（非公益），汇算清缴时是属于非流动资产处置损失还是对外捐赠，需要纳税调增吗？
汇算清缴时是属于对外捐赠，需要纳税调增
216楼
2023-03-19 19:21:19
全部回复
黄宇寒：回复文文老师 老师，这些电子产品在账面上已经折旧完了，也要纳税调增的是吧？一般成本支出明细表是填捐赠支出不填非流动资产处置吗？
2023-03-19 19:45:38
文文老师：回复黄宇寒电子产品在账面上已经折旧完了，不要纳税调增
2023-03-19 20:13:48
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 呵呵哒 发表的提问：
会计上的对外捐赠的会计初级
你好，借 营业外支出 贷 银行存款
217楼
2023-03-19 19:49:16
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呵呵哒：回复汪晨老师 能详细一点吗？ 捐款是借营业外支出 贷 银行存款，这个需要缴纳增值税嘛
2023-03-19 20:08:22
呵呵哒：回复汪晨老师 捐赠货物，贷方是需要加上应交增值税的吧？
2023-03-19 20:22:14
汪晨老师：回复呵呵哒你好，公益捐赠不需要缴纳增值税，非公益捐赠视同销售缴纳增值税
2023-03-19 20:43:42
呵呵哒：回复汪晨老师 捐款呢，也缴纳增值税？
2023-03-19 20:59:12
汪晨老师：回复呵呵哒你好，捐现金不缴纳增值税
2023-03-19 21:27:55
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
我公司生产防疫物资，通过红十字会对外捐赠防疫物资10万元，收到红十字会捐赠的发票10万元，这批物资对我生产成本价格是8万元。会计分录怎么做？那么我们公司所得税可扣除金额是多少。
这个的话 借：营业外支出 10 贷：主营业务收入 10 借：主营业务成本 8 贷：库存商品 8 对于公益性捐赠，可以不确认收入，直接结转成本的。但你们收到的，是10万元的发票，就这样处理啦 这次防疫捐赠，增值税是不用交的（以前要交） 企业所得税的话，可以完全扣除的哦，不受12%会计利润的限制
218楼
2023-03-19 20:05:59
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佳佳：回复许老师 老师，增值税不需要单独计算 进项税或者销项税吗
2023-03-19 20:45:07
许老师：回复佳佳这个的话，是不需要的。其他的公益性捐赠，要视同销售，缴纳增值税的。这个呀，这次疫情严重，所以，特例免交哈
2023-03-19 21:03:16
佳佳：回复许老师 老师，我们收到的10万元的收据，不是发票。
2023-03-19 21:24:36
许老师：回复佳佳这样的话，也是一样的哦。红会的收据，可以作为做账依据的
2023-03-19 21:48:46
佳佳：回复许老师 我不想通过主营业务收入这个科目来体现，直接借：营业外支出10 贷：库存商品8 剩下的2万我该入到什么科目？
2023-03-19 21:59:01
佳佳：回复许老师 还是做到进项税额转出里面借：生产成本 贷：应交税费—进项税额转出 这样做对吗？
2023-03-19 22:25:42
许老师：回复佳佳要是这样的话 你可以 借：营业外支出 8 贷：库存商品 8 在凭证后附注一下，金额不符，是因为红会按市场价开的收据。（否则，10万元的话，差额2万元，还是只能记入损益科目。对利润总额，不影响的）
2023-03-19 22:44:47
小江老师
职称：注册会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Rachel 发表的提问：
老师请问一下这一道题那个将成本为80万元的自产产品对外捐赠，为什么不属于营业成本呢？
同学，捐赠属于营业外支出，不能计入营业成本
219楼
2023-03-20 17:36:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师，对外捐赠怎样做分录呢？
您好 请问捐赠的什么？
220楼
2023-03-20 17:42:07
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一地金：回复bamboo老师 比如捐赠存货，就要视同销售 借：营业外支出 贷：主营业务收入。然后结转成本分录。实际纳税是收入减掉成本的差额来纳税？汇算清缴时 营业外支出这块 不用调整？
2023-03-20 18:00:20
bamboo老师：回复一地金借 营业外支出 贷 库存商品 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 增值税 企业所得税视同销售 对应可以抵减成本
2023-03-20 18:22:54
一地金：回复bamboo老师 老师 营业外支出，应该按市场价吧？结转成本再重新做一个分录。我想了解汇算清缴时，只针对这块业务 我们实际纳税调整是多少？比如 市场价为120，成本是100，暂不考虑增值税
2023-03-20 18:52:47
bamboo老师：回复一地金汇算清缴纳税调增20就好了
2023-03-20 19:06:28
一地金：回复bamboo老师 老师 按我刚才那个分录，营业支出 借方 120，收入120 再结转成本，相当于利润是20，营业外支出，在利润总额时就已经减掉了 那汇算清缴还需对营业外支出调整吗？
2023-03-20 19:32:39
bamboo老师：回复一地金需要啊 因为您营业外支出120 实际只支出了100 20不能算支出 要纳税调增啊
2023-03-20 19:48:58
bamboo老师：回复一地金您的意思是收入您也是120写分录的？那您写的分录 收入跟支出120抵减了 损益为0 到时候还结转100的成本 不是多计了成本金额？
2023-03-20 20:00:31
一地金：回复bamboo老师 老师 这个问题的分录 借：营业外支出120 贷：主营业务收入 120 结转成本 借：主营业务成本100 贷：库存商品100，是这样的？
2023-03-20 20:19:58
bamboo老师：回复一地金您这样写了 第一笔分录没有增值税啊 应该有增值税的
2023-03-20 20:43:46
一地金：回复bamboo老师 简化处理 ，不算税。那这个分录是对的？
2023-03-20 21:08:02
bamboo老师：回复一地金简化处理 ，不算税  会计是不确认收入的 
2023-03-20 21:34:24
一地金：回复bamboo老师 老师我现在是对营业外支出这块不懂 税那块先暂不考虑，如果借方 营业外支出 120，那税前扣除 就是120+ 20？
2023-03-20 21:56:47
bamboo老师：回复一地金税前可以扣除的是成本100啊
2023-03-20 22:14:35
一地金：回复bamboo老师 但是营业外支出 算利润总额时 又减掉了120呢？
2023-03-20 22:32:47
bamboo老师：回复一地金是的 但是您主营业务收入又增加了利润
2023-03-20 22:53:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ HONG 发表的提问：
公司对外捐赠如何做分录
1、以货币捐赠： 你好，借：营业外支出---捐赠支出 贷：库存现金或银行存款 2、库存商品捐赠： 借：营业外支出---捐赠支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（销项税额）
221楼
2023-03-20 18:11:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 理想三旬 发表的提问：
对外捐赠或接受捐赠是不是都会设计到营业外收入或支出
你好，对外捐赠计入营业外支出，接受捐赠计入营业外收入
222楼
2023-03-21 16:35:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
疫情期间用自产的产品捐赠，需交税吗
不用，这个免增值税附加税，
223楼
2023-03-21 16:48:54
全部回复
陌上花开：回复maize老师 那怎么做账务处理
2023-03-21 17:06:35
maize老师：回复陌上花开借营业外支出 贷库存商品
2023-03-21 17:17:02
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 孤独的滑板 发表的提问：
慈善组织收到捐赠的固定资产怎么做会计分录
您好，借：固定资产，贷；捐赠收入。
224楼
2023-03-21 16:55:26
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 踏实的芒果 发表的提问：
将自产的篮球捐赠给某体育训练队，成本价30万元，计税价格34万元。会计分录怎么做？
借：营业外之支出 35.44 贷：库存商品 30 应交税费-销项税额5.44
225楼
2023-03-21 17:21:00
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