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自产产品对外捐赠会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
我公司无偿对外捐赠固定资产原值5632元，已计提折旧703.98，净值4928.02元，会计分录及增值税及教育附加及水利基金的计算
你好 借：固定资产清理4928.02 累计折旧 703.98 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 你是一般纳税人还是小规模纳税人，购买固定资产时是否抵扣过。
271楼
2023-04-13 16:47:59
全部回复
✨小燕子：回复月月老师 小规模，没抵扣过
2023-04-13 17:00:42
✨小燕子：回复月月老师 这个会计分录我看了网上有，我主要是不会计算这个数字
2023-04-13 17:22:16
月月老师：回复✨小燕子你好， 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%
2023-04-13 17:38:14
✨小燕子：回复月月老师 老师帮忙看下
2023-04-13 17:52:27
月月老师：回复✨小燕子你好 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03=4784.49 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%=95.69
2023-04-13 18:07:01
✨小燕子：回复月月老师 老师那个城建及教育附加可要放在应交增值税后面呢？
2023-04-13 18:17:01
月月老师：回复✨小燕子你好，小规模季度不超过30万可以免征，你需要缴纳吗。
2023-04-13 18:37:32
✨小燕子：回复月月老师 2季度我公司超过30万了
2023-04-13 19:05:38
月月老师：回复✨小燕子你好， 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03=4784.49 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%=95.69 应交税费——城建税 95.69*7%/2=3.35 应交税费—教育附加费 95.69*3%/2=1.44 应交税费—地方教育附加费 95.69*2%/2=0.96
2023-04-13 19:33:02
✨小燕子：回复月月老师 老师您好，我算了一下，分录做好后固定资产清理借方还有余额143.53，怎么办呢在加个分录 借 营业外支出 143.53。 贷 固定资产清理 143.53 可对呀？
2023-04-13 19:50:43
月月老师：回复✨小燕子你好，我看一下你完整的分录。
2023-04-13 20:04:45
✨小燕子：回复月月老师 这样对吗？
2023-04-13 20:31:34
月月老师：回复✨小燕子你好，第二个分录固定资产清理是怎么算的。
2023-04-13 20:58:38
✨小燕子：回复月月老师 是按您昨天教的计算的
2023-04-13 21:24:00
月月老师：回复✨小燕子你好，固定资产清理差额继续转营业外支出。
2023-04-13 21:46:09
✨小燕子：回复月月老师 那我按拍给你的分录那样写可以吗？
2023-04-13 22:16:06
月月老师：回复✨小燕子你好，可以的，没问题。
2023-04-13 22:38:22
✨小燕子：回复月月老师 老师我有个疑问，就是第二个分录里的固定资产清理为什么要用捐赠资产的净值4928.02÷1.03，其实我公司是小规模在购买时没有抵扣也要这要做吗？
2023-04-13 22:51:54
月月老师：回复✨小燕子你好，捐赠相当于出售固定资产，一般纳税人如果没有抵扣，可以按照3%减2%的税率计算增值税。
2023-04-13 23:16:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
收到捐赠 的会计分录和捐出的会计分录怎么写
借；银行存款等科目 贷；营业外收入 借；营业外支出 贷；银行存款等科目
272楼
2023-04-16 17:48:21
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到某外商捐赠的专利一项,共计50000元,求会计分录
借：无形资产 应交税费进项税 贷：营业外收入 或者是投资意图，实收资本
273楼
2023-04-16 18:06:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 秦歌 发表的提问：
会计上 自产、外购货物用于捐赠 借：营业外支出 贷：库存商品 经济法上 一般情况下，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务。但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 因此，货物用于捐赠应视同销售。 借：？？ 贷：主营业务收入 老师您看看对吗？
你好，同学。 是的，处理 是没问题的
274楼
2023-04-16 18:23:08
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秦歌：回复陈诗晗老师 借方那个问号写什么科目
2023-04-16 18:59:59
陈诗晗老师：回复秦歌营业外支出啊，或者是销售费用。
2023-04-16 19:25:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 灵巧的草莓 发表的提问：
请问将自产货物通过红十字会等组织捐赠，是否视同销售？ 外购货物通过红十字会等组织捐赠，是否视同销售？
同学你好，都是属于视同销售的；
275楼
2023-04-16 18:50:59
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吕小冬老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 壮观的书包 发表的提问：
企业将自产产品捐赠给无关联方视同销售吗
你好，这个要视同销售的
276楼
2023-04-17 15:43:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小科 发表的提问：
社会团体对外捐赠的物品，应该下啥科目
你好！你是用什么会计制度呢
277楼
2023-04-17 16:10:45
全部回复
罗宇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,知名公司财务经理,审计师,经济师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 稀释 发表的提问：
老师，外购原材料和自产半成品赠送客户的标准会计分录是什么？依据的哪个政策文件呢？
同学你好 自产半成品 借： 贷：销售费用 应交税费-应交增值税-销项税额 外购原材料 借：主营业务成本 贷：库存商品 外购原材料赠送 借：营业外支出 贷：库存商品 依据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》
278楼
2023-04-17 16:28:09
全部回复
稀释：回复罗宇老师 老师，你第一个分录不完整呀？借什么呢？ 第二个分录不涉及税吗？
2023-04-17 17:08:15
稀释：回复罗宇老师 自制半成品赠送是不是视同销售？外购的只贷减库存，销项税要体现吧？
2023-04-17 17:26:52
罗宇老师：回复稀释同学你好 抱歉 外购原材料赠送 借：营业外支出 贷：库存商品 此分录是否涉及税需要明确外购时是否是增值税专用发票，如果是专用发票且已经抵扣，需要进行增值税的转出，如果不是，则不涉及税。  自产半成品 借：销售费用     贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-04-17 17:51:43
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
公司捐赠了30万，结转营业外支出的会计分录是
跟月末结转损益一起，结转入未分配利润。
279楼
2023-04-17 16:35:54
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梓淑 发表的提问：
公司为宣传自己的产品赠送的小礼品计入什么费用，会计分录怎么操作
你好 销售费用宣传费  贷银行
280楼
2023-04-17 16:56:59
全部回复
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 提子饼干 发表的提问：
赠送的产品如何做会计分录 ？
视同销售，确认收入 比如卖A产品送B产品，A公允是60，B公允是30，收到价款60， 借：银行存款60 贷：主营业务收入——A40 ——B20
281楼
2023-04-18 15:18:02
全部回复
提子饼干：回复舟舟老师 可是我没有说买什么送什么呢，只是单独送一台产品
2023-04-18 15:48:21
舟舟老师：回复提子饼干目的是啥，若说最终目的还是为了业务推广，将商品的账面价值和增值税转入销售费用 若是送给客户，应当按照我刚才说的思路，确认收入，与最近一次的销售按比例分摊 若是公益捐赠，将商品账面价值和增值税转入营业外支出
2023-04-18 16:08:16
提子饼干：回复舟舟老师 借销售费用 贷主营业务收入？
2023-04-18 16:29:23
舟舟老师：回复提子饼干借：销售费用 贷：库存商品（账面价值） 应交税费——应交增值税（销项税额）市场价*税率
2023-04-18 16:40:24
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 汪玲考研成功上海有房死磕 发表的提问：
自产对外捐赠是实际成本还是售价成本？ 自产发放给职工是实际成本还是售价成本？ 外购的捐赠是实际成本还是售价成本？ 外购的放给职工是实际成本还是售价成本？
您好，这个自产是售价，外购都是成本价
282楼
2023-04-18 15:29:48
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
请问老师对外免费赠送产品，计入销售费用的分录怎么做啊？
你好，借：销售费用 ：：库存商品：应交税费：应交增值税（销项税）
283楼
2023-04-18 15:56:58
全部回复
敏敏：回复紫藤老师 贷方是库存商品/应交税费吧？
2023-04-18 16:25:49
紫藤老师：回复敏敏你好，相当于视同销售贷方库存商品 应交税费-应交增值税（销项税）
2023-04-18 16:40:23
敏敏：回复紫藤老师 再麻烦问一下老师，如果把这部分商品作为公司员工福利的话，怎么做分录呢
2023-04-18 17:03:18
紫藤老师：回复敏敏管理费用－福利费贷：应付职工薪酬－职工福利购买发放时借：应付职工薪酬－职工福利贷：银行存款
2023-04-18 17:29:38
敏敏：回复紫藤老师 不对吧老师，我是要把我们公司自己的产品当做福利费发放
2023-04-18 17:41:46
紫藤老师：回复敏敏如果是购买产品作为福利，就是上述分录
2023-04-18 18:10:22
紫藤老师：回复敏敏如果是自产产品发放福利 借：生产成本　　　 　　 制造费用 　　 管理费用　　　 　　 贷：应付职工薪酬——非货币性福利　　 　　借：应付职工薪酬——非货币性福利　　　　 　　　贷：主营业务收入　　　　　 　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　 　　借：主营业务成本　　　 　　　 贷：库存商品　　　　
2023-04-18 18:21:24
敏敏：回复紫藤老师 第一个分录是计提时做的，第二个是发放时做的，对吗
2023-04-18 18:37:30
紫藤老师：回复敏敏自产产品发放福利就是视同销售
2023-04-18 19:04:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 有同情心的树叶 发表的提问：
将自产产品捐赠学校，市场销售价格含税300万元，成本200怎么计算
借营业外支出239 贷库存商品200 应交税费应交增值税销项税39
284楼
2023-04-18 16:22:29
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 失眠的鱼 发表的提问：
1.收到捐赠物资是不是不需要做预算会计？ 2.科室领用收到的捐赠药品物资怎么做会计分录？
如果说收到的是物质的话，你没有收到钱预算，会计是不做处理的。财务会计这边放到你的库存物品就可以的，您用的时候就减少库存物品，同时放到里相关的费用。
285楼
2023-04-18 16:39:00
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