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合伙企业收益分配会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小会计 发表的提问：
合伙企业分配利润，合伙人需要交纳个税么？也就是说，合伙企业先要交生产经营所得，计算个税，然后分配的时候要交股息红利所得，是吗？
你好，先申报生产经营所得税，然后申报股息红利所得税
151楼
2023-02-20 17:56:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
合伙企业的法人合伙人取得从合伙企业分得的利润，而本身法人合伙人自身是亏损的，这部分收益可以弥补法人合伙人的亏损后有盈余才缴纳企业所得税么？
你好，作为合伙人的投资企业（公司），可以用投资分红来弥补自身的亏损，然后再计算缴纳企业所得税的
152楼
2023-02-20 18:08:09
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ID 发表的提问：
有限合伙企业收到分红怎么做分录呀？
合伙企业收到投资分红，其账务处理，本篇文章给您带来了两种方法。第一种是成本法遇，第二种是权益法。详情内容您可以接着往下读，希望小编的思路可以给您带来帮助，如果您感兴趣的话不要错过了哦。 　　合伙企业收到投资分红如何做账务处理？ 　　答：合伙企业收到投资分红，其做账有以下两种方法： 　　1、如果是成本法 　　借：银行存款 　　贷：投资收益 　　2、如果是权益法 　　借：银行存款 　　贷：应收股利 　　【相关问题】 　　对于合伙企业收到投资，其做账如下： 　　1、如果是入股， 　　借：银行存款/现金 　　贷：股本 　　2、如果是借款， 　　借：银行存款/现金 　　贷：其他应付款
153楼
2023-02-20 18:26:59
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ID：回复QQ老师 收到的是未上市公司的分红，可以用成本法吗？
2023-02-20 18:59:05
QQ老师：回复ID你好！可以的，这个可以自己选择
2023-02-20 19:28:47
ID：回复QQ老师 那合伙企业再次分配分录可以这样吗？ 分配 借：利润分配---未分配利润 贷：应付利润 发放 借：应付利润 贷：应交税费--个人所得税 银行存款
2023-02-20 19:47:20
QQ老师：回复ID你好！是可以这样操作的。
2023-02-20 20:04:10
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 迷人的店员 发表的提问：
合伙企业对外投资，收到了利息，需要先分后税，这整个会计分录是如何处理
应收利息 银行存款 其他的做其他应付款过度过去
154楼
2023-02-21 17:26:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
合伙企业认缴出资额100万，共6人，现实收资本1800元，每人出资300元，账面亏损900元，有一人退伙，需承担100元亏损，有2人新入伙，会计分录怎么写？
我问下你情况，你这个退股的直接转让股份给他们两个了吗
155楼
2023-02-21 17:36:27
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 乖小洁 发表的提问：
合伙企业将利润分配给各合伙人，如何缴纳个税
请问上述利润是否已经缴了税？
156楼
2023-02-21 17:48:22
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乖小洁：回复岳老师 还没
2023-02-21 18:16:19
乖小洁：回复岳老师 合伙人都是自然人
2023-02-21 18:35:10
岳老师：回复乖小洁我这样给您举例：比如今年一共赚了100万，不管分没分，全额纳税。既然已经全额纳税，分时当然不用再纳。 但您还没纳税，当然需要纳税了。按照经营所得。税率5%-35%超额累进。注意，是全部盈利要纳税。
2023-02-21 18:50:39
乖小洁：回复岳老师 好的谢谢
2023-02-21 19:12:49
岳老师：回复乖小洁不客气，祝工作顺利。
2023-02-21 19:34:57
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 红莲 发表的提问：
合伙企业的合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额（合同约定的分配比例是什么意思）请问老师合伙企业如何交税？
个人合伙由个人缴纳个税。合同约定的分配比例是对合伙的盈利的分配标准。
157楼
2023-02-21 18:06:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师，普通合伙企业，合伙人分配利润需要交税吗？如果需要按什么标准缴费？
你好！已经交过个税的，分配的时候不需要再交了。
158楼
2023-02-21 18:26:59
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ Zmj 发表的提问：
有限合伙企业收到投资收益马上就缴纳了管理公司的管理费和作出利润分配（应付股利），需要缴纳哪些税啊？
学员您好！根据您的描述，可能涉及缴纳增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、印花税等。
159楼
2023-02-22 17:49:23
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 过时的鸵鸟 发表的提问：
合伙企业收到投资企业的分配款但是没有分给股东要交个税吗
要的，也是要缴纳个税的
160楼
2023-02-22 18:18:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
合伙企业认缴出资额100万，共6人，现实收资本1800元，每人出资300元，账面亏损900元，有一人退伙，需承担100元亏损，有2人新入伙，会计分录怎么写？
退股的这个直接转让股份了吗
161楼
2023-02-22 18:26:59
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随缘（不加群，感谢！）：回复朴老师 不知道该怎么做呀？
2023-02-22 19:02:15
随缘（不加群，感谢！）：回复朴老师 应该是怎么做呢？
2023-02-22 19:23:16
朴老师：回复随缘（不加群，感谢！）我问下你请客，你这个退股的直接转让股份给他们两个了吗
2023-02-22 19:47:11
随缘（不加群，感谢！）：回复朴老师 我不知道该怎么操作呀？是应该用实收资本先补亏损再把剩余的转给一个人或是两个人？
2023-02-22 20:04:28
随缘（不加群，感谢！）：回复朴老师 现在只说一个退股两人入股，具体怎么执行领导让我出个方案呀
2023-02-22 20:25:12
朴老师：回复随缘（不加群，感谢！）因为是合伙企业，不是公司，所以出资人不是股东，相应的份额也不是股权，而是合伙企业份额。退货和入伙都是通过合伙协议确定下来。所以，应当签订的是合伙协议。退伙的就按照亏损摊销份额和投资的金额给他退钱，新的直接签订合伙协议
2023-02-22 20:47:39
随缘（不加群，感谢！）：回复朴老师 那会计分录怎么做？
2023-02-22 21:16:00
朴老师：回复随缘（不加群，感谢！）当时投资的钱你怎么做的呢
2023-02-22 21:35:39
随缘（不加群，感谢！）：回复朴老师 刚开始预收了一笔钱2000元，这个月要还这笔预收2000元，但公司亏损900元，所以这个月各合伙人打款共1800元，打完款后有一个说要退伙，有二个要入伙，账我还没做呢？不知道该怎么做？
2023-02-22 22:00:24
朴老师：回复随缘（不加群，感谢！）那这个投资你要做实收资本吗？退回来的分红直接冲销分红时做的分录
2023-02-22 22:24:43
随缘（不加群，感谢！）：回复朴老师 亏900元，没有分红，应该是做实收资本
2023-02-22 22:54:28
朴老师：回复随缘（不加群，感谢！）那就红字冲销当时收的实收资本的分录
2023-02-22 23:07:06
随缘（不加群，感谢！）：回复朴老师 这个月刚打进来的投资款，还没做账呢，该怎做账？从打款入公司账户到退伙支付亏损钱的完整会计分录您能写下吗？
2023-02-22 23:22:37
朴老师：回复随缘（不加群，感谢！）投资分录是借银行存款贷实收资本
2023-02-22 23:46:59
随缘（不加群，感谢！）：回复朴老师 补亏和退伙呢
2023-02-23 00:07:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 殷勤的宝贝 发表的提问：
请问:合伙企业股权投资A公司，从A公司分回的现金股利，合伙企业怎样做帐，合伙企业将A公司股息分配给合伙人怎样纳税。
这首先你收到那个股息的时候，你已经按照20%交过税了，在分配的时候就不用交了。
162楼
2023-02-23 17:51:41
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ tz002 发表的提问：
有限合伙企业A投资了有限责任公司B，有限责任公司B用税后利润向股东进行分红，有限合伙企业收到的分红再向合伙人进行分配，自然人分配的利润是按股息红利交个人所得税还是按生产经营交所得税？企业法人合伙人分配的利润是否要交企业所得税？
您好，自然人合伙人分配的利润，是按股息红利交个人所得税，企业法人合伙人分配的利润不需要交企业所得税。 根据《国家税务总局关于<关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>执行口径的通知》（国税函[2001]84号）的规定，个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
163楼
2023-02-23 18:03:47
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 清秀的洋葱 发表的提问：
我们公司A为基金管理公司，管理了一个合伙企业B，合伙企业B由A和C出资设立，B投资了一个合伙企业D。现在D投资的其中一个项目退出，所以给B退回部分本金并且分配了收益，B合伙企业在投资D公司是是作为长期股权投资，那么现在B这个合伙企业针对这次退回的本金以及分配的收益应该怎么进行账务处理？B企业在这个过程中需要缴纳哪些税款？谢谢老师
你好，同学。 收益这边作为投资收益处理的。 这个投资收益作为利润交纳企业所得税。
164楼
2023-02-23 18:17:59
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清秀的洋葱：回复陈诗晗老师 但是合伙企业B是没有企业所得税的，A和C是法人企业，那是在这个时候公司A和C就要进行所得税的缴纳吗，因为B现在还没有计划要将这个收益进行分配。 作为投资收益进行账务处理 本金部分 借 银行存款 贷长期股权投资 收益部分 借 银行存款 贷 投资收益 分录这样是对的么
2023-02-23 18:45:50
陈诗晗老师：回复清秀的洋葱分录处理是对的，同学。
2023-02-23 19:12:30
清秀的洋葱：回复陈诗晗老师 那收益的税务方面应该怎么缴纳呢
2023-02-23 19:25:55
陈诗晗老师：回复清秀的洋葱这个收益是并入利润交所得税就可以了
2023-02-23 19:42:07
清秀的洋葱：回复陈诗晗老师 合伙企业是没有所得税的呀
2023-02-23 20:09:28
陈诗晗老师：回复清秀的洋葱没有，只有个人所得税的。
2023-02-23 20:22:35
清秀的洋葱：回复陈诗晗老师 但是我们的合伙人是法人企业，就不能缴纳个人所得税，那就是分配给合伙人这两个法人企业去缴纳企业所得税嘛，现阶段又不给这两个合伙人分配利润，那么这个所得税要怎么去扣呢
2023-02-23 20:38:29
陈诗晗老师：回复清秀的洋葱合伙企业不存在企业所得税，只需要交纳个人所得税的。 你分配 前交的，是分配 单位 交纳的，和你不直接关联。你只按你的交个税处理就是
2023-02-23 20:54:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ tz002 发表的提问：
有限合伙企业A投资了有限责任公司B，有限责任公司B用税后利润向股东进行分红，有限合伙企业A收到的分红再向合伙人进行分配，自然人合伙人分配的利润是按股息红利交个人所得税还是按生产经营所得交所得税？企业法人合伙人分配的利润是否要交企业所得税？
您好，自然人合伙人分配的利润，是按股息红利交个人所得税，企业法人合伙人分配的利润不需要交企业所得税。 根据《国家税务总局关于<关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>执行口径的通知》（国税函[2001]84号）的规定，个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
165楼
2023-02-27 17:17:16
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