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合伙企业收益分配会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陆 发表的提问：
公司是合伙企业，想要现在分配下2018年的1-6月的利润，这个怎么样去操作呢？可以先分配1-6月的利润吗？
您好，直接按2018年的1-6月的利润表上的净利润金额，扣除规定应该提取的公益金等后的金额，进行分配处理即可。可以的。
106楼
2023-02-05 20:14:02
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陆：回复王雁鸣老师 要先交企业所得税吗？
2023-02-05 20:34:55
王雁鸣老师：回复陆您好，净利润金额已经扣掉所得税了。要先交所得税的，合伙企业一般是要交个人所得税的，不需要交企业所得税的。
2023-02-05 20:48:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 月影风荷 发表的提问：
合伙人成立有限合伙公司，投资于项目公司的特定项目，有限合伙企业取得的收益需要缴纳流转税吗？分配给合伙人后，合伙人需要缴纳什么税？
你好，不需要缴纳流转税 会涉及个人生产经营所得的个人所得税
107楼
2023-02-05 20:19:14
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 爱笑的汽车 发表的提问：
老师好我想问下关于合伙企业的问题，AB企业法人合伙创立了有限合伙C，今天收入200万，费用90万，今年盈利110万，之前是亏损，所以今年的留存收益是100万，现在需要AB两个合伙人去交企业所得税，可以只分配留存收益100万去交税，然后不实际进行利润分配吗，这样的话需要C合伙企业需要账务处理吗，AB两家公司还用做投资收益吗？还是直接汇算清缴的时候填报从合伙企业收回的利润税收金额哪里？（比如账载金额0，税收金额50）那如果之后进行了实际的分配，是不是减少下面的税收金额（如果实际分配了20，那本年账载金额20，税收金额0）实际分配的时候在做分录吗？
你好，问题已收悉，马上为你解答。你注意查收另一个问题的回复，我们在另一个问题继续探讨。
108楼
2023-02-05 20:24:50
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爱笑的汽车：回复羽飞老师 老师我打12366说，这个分配留存收益也要计入收入，报企业所得税季报，那是不是就是要把所有的留存收益，借：利润分配-应付股利 贷：应付股利 A B公司借：应收股利 贷：投资收益 ，这个留存收益必须全部分配吗，还用计提盈余公积
2023-02-05 20:53:36
羽飞老师：回复爱笑的汽车这个分配留存收益也要计入收入，报企业所得税季报---对于AB公司来说是的。
2023-02-05 21:20:17
羽飞老师：回复爱笑的汽车不用全部分配，可以计提
2023-02-05 21:30:32
爱笑的汽车：回复羽飞老师 老师我实在是不知道怎么报，怎么做分录了，如果盈利100万，税务又要求100万全部分配缴纳企业所得税，就要借：未分配利润-应付股利100 贷：应付股利100 ，AB就要各计入投资收益50，那盈余公积怎么计提呢，如果没有实际分配这么多，应付股利就要一直挂账吗，请老师解答一下，或者可以电话语音解答下吗，现在最后一天申报了，很着急，没有头绪
2023-02-05 21:45:49
爱笑的汽车：回复羽飞老师 如果合伙企业没有进行实际的利润分配，可以季报不报，等年度汇算清缴的时候做纳税调增吗，纳税调整表40行从合伙企业分配的应纳税所得额，这样可以吗，还是要通过投资收益来分配这部分利润
2023-02-05 22:01:38
羽飞老师：回复爱笑的汽车应付股利挂着不影响你税务的申报。
2023-02-05 22:23:09
羽飞老师：回复爱笑的汽车在你没有分配投资收益的时候，可以不交税。或者按照0申报，汇算清缴的调增
2023-02-05 22:41:18
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 样儿 发表的提问：
请教老师，合伙企业对外投资占对方公司比例39%会计分录怎么做？
你好 借 长期股权投资 贷 银行存款
109楼
2023-02-05 20:48:00
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样儿：回复答疑苏老师 就是成本法对吗？
2023-02-05 21:04:36
答疑苏老师：回复样儿你好 不属于成本法 成本法一般占比大于50%
2023-02-05 21:31:52
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 平安十宝 发表的提问：
普通合伙企业，有自然人和企业，未分配利润该如何分配？分录如何做？股息分红和利润分配是否一样
你好： 合伙企业使用，合伙人资本进行核算。 合伙人资本包括股东投入，和实现的净利润 （兼顾企业会计准则的实收资本和利润分配性质） 借：当期损益各个科目 贷：合伙人资本 分配时 借：合伙人资本 贷：合伙人提款
110楼
2023-02-06 17:17:02
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 顺利的花卷 发表的提问：
请问个人与别人成立了一个合伙企业，合伙企业投资上市公司封闭式基金，现在分配投资收益，个人所得税是怎么计算？是谁去代扣?
你投资收益分配不缴纳个税了 你是按经营所得缴纳个税
111楼
2023-02-06 17:45:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 高贵的枕头 发表的提问：
老师：（有限合伙）公司年末利润结转如何做，没有收入，有合伙人资本有合伙人损益，会计分录？谢谢
有合伙人资本有合伙人损益，这个能具体说明一下是什么意思？
112楼
2023-02-06 18:11:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Amy 发表的提问：
有限合伙企业的账务处理分录怎么做？会计科目有哪些？合伙人的工资怎么做分录？
你好，根据实际发生的经济业务作出相应账务处理 科目与一般企业没有什么区别，比如有库存现金，银行存款，主营业务收入，主营业务成本等 工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
113楼
2023-02-06 18:32:31
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Amy：回复邹老师 合伙人的工资津贴等为合伙企业损益分配项目，而不是企业的费用，
2023-02-06 19:01:36
邹老师：回复Amy你好，根据你描述，合伙人工资就应当通过管理费用核算 如果是分配项目，就不属于工资，而是合伙企业利润分配了
2023-02-06 19:19:22
Amy：回复邹老师 请问具体损益分配怎么做分录？
2023-02-06 19:32:09
邹老师：回复Amy借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款
2023-02-06 19:58:31
Amy：回复邹老师 有限合伙企业的合伙人怎么交税？
2023-02-06 20:09:17
邹老师：回复Amy你好，按合伙分配所得，按个人所得税的生产经营所得适用5级超额累进税率 纳税金额=所得金额*税率——速算扣除数
2023-02-06 20:38:42
Amy：回复邹老师 请问是按月还是按季度申报？
2023-02-06 21:05:26
邹老师：回复Amy你好，通常是按季度申报的
2023-02-06 21:15:28
Amy：回复邹老师 分录还不是很清楚，有限合伙企业合伙人以劳务为报酬的形式从企业每月取得的收入分录怎么做？
2023-02-06 21:34:37
邹老师：回复Amy你好，如果是与上班 有关系的，按工资处理 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 如果是分红性质 借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款
2023-02-06 21:55:52
Amy：回复邹老师 有限合伙企业合伙人年终分配利润取得的收入分录怎么做？
2023-02-06 22:08:43
邹老师：回复Amy借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款 合伙企业分配利润这样做账务处理
2023-02-06 22:24:32
Amy：回复邹老师 谢谢老师！
2023-02-06 22:49:34
邹老师：回复Amy不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-06 23:12:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ － － 发表的提问：
是不是合伙企业开展经营，按企业会计制度记账，正常缴纳各种税费后，利润部分，由各合伙人按协议分配，自然人按分红缴20%个税，法人合伙人计缴企业所得税。谢谢[握手]
是的。同学。理解是对的哟。
114楼
2023-02-06 18:56:58
全部回复
－ －：回复陈诗晗老师 重复纳税了么？
2023-02-06 19:27:35
－ －：回复陈诗晗老师 请问老师，不良资产处置的增值部分是代理服务缴纳增值税吗？
2023-02-06 19:51:58
陈诗晗老师：回复－ －你如果是合伙企业是交纳一次个税后，你再分红时不再交纳个税了。如果是公司制，就是你上述的表述。 昨天没注意看合伙企业。抱歉 。 是的同学。不良资产处置增值部分是按代理服务 交纳增值税，6%增值税率。
2023-02-06 20:11:35
－ －：回复陈诗晗老师 能不能这样理解，合伙企业在经营期间或一个会计年度内，不计算缴纳所得税，个税，其它收入照章纳税。年度终了，利润部分，按“先分后税”的原则，分给法人合伙人的由其计入收入，缴纳企业所得税；分给自然人的计缴个税。 不是其他收入，是涉税的所有收入照章纳税。
2023-02-06 20:38:17
陈诗晗老师：回复－ －是的。同学。合伙企业是先分后税，理解是对的哟。
2023-02-06 21:02:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师你好，合伙人律所，计提企业发展基金的会计分录？我只知道：借：利润分配--提取企业事业发展基金，贷方呢？谢谢
借：利润分配——未分配利润    贷：盈余公积—— 事业发展基金
115楼
2023-02-07 17:44:12
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闪耀：回复暖暖老师 快账的会计科目，利润分配下二级科目有提取企业事业发展基金，是做在未分配利润还是企业事业发展基金中呢？谢谢！
2023-02-07 18:24:37
暖暖老师：回复闪耀有企业发展基金就做在企业发展基金
2023-02-07 18:47:18
闪耀：回复暖暖老师 好的，谢谢
2023-02-07 19:14:35
暖暖老师：回复闪耀不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-07 19:38:25
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
请问，合伙企业收到被投新三板公司的分红款应该怎么做账呢，借：银行 贷：投资收益 ？分配给各合伙人时又怎么做账呢？
看你们是以什么方法核算长期投资了 如果是成本法 借：银行存款 贷：投资收益 如果是权益法 借：银行存款 贷：应收股利 2. 合伙企业付给合伙人分红账务处理是怎样的？ 1、 股东大会通过分红方案，宣告分红时： 借：利润分配-分配股利（派发现金和新股时，如果以盈余公积转增股本，借方为盈余公积） 贷：应付股利（或应付利润） 实际派现时： 借：应付股利（或应付利润） 贷：银行存款 实际派发新股或转增股本时： 借：应付股利（或应付利润） 贷：股本
116楼
2023-02-07 17:56:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Fenz 发表的提问：
哈喽老师，1、请问A公司收到券商转来的B公司的分红款，会计分录怎么做？（A公司是有限合伙企业） 2、收到汇算清缴后的退税分录又该怎么做？
哈喽 同学 借：银行存款 贷：投资收益 退税是什么原因退税
117楼
2023-02-07 18:19:04
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Fenz：回复陈诗晗老师 嗯，多缴税款汇算清缴后申请退税
2023-02-07 19:12:20
陈诗晗老师：回复Fenz借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
2023-02-07 19:38:05
Fenz：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-02-07 20:06:33
陈诗晗老师：回复Fenz不客气，祝你工作愉快
2023-02-07 20:31:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
有限合伙企业取得的股息，红利投资收益，分配给自然人。这部分是由自然人自行去申报缴纳个人所得税，还是由合伙企业代扣代缴呀？
你好，企业代扣代缴
118楼
2023-02-07 18:37:59
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奔奔：回复邹老师 比如应分配给自然人投资者100万，那公司代扣代缴，那只需要分配80万给到自然人投资者么？
2023-02-07 18:49:17
邹老师：回复奔奔你好，是的，剩下的20万交给税局
2023-02-07 18:59:22
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问合伙人撒资，会计分录怎么处理?
借：实收资本，贷：银行存款
119楼
2023-02-07 18:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 希希 发表的提问：
合伙企业18年分红，钱是19年1月银行汇的，那这个分录该怎么做？
你好 做出分红决议，借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 实际对外分配，借；应付股利 贷；银行存款
120楼
2023-02-08 17:37:32
全部回复
邹老师：回复希希你好 做出分红决议，借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 实际对外分配，借；应付利润 贷；银行存款
2023-02-08 17:56:48
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