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合伙企业收益分配会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木木 发表的提问：
有限合伙企业的法人企业合伙人，合伙企业分配利润中的对外投资收益，是否可免缴企业所得税？
可以的
16楼
2022-12-18 04:57:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
自然人合伙企业收到被投资公司发放的股利，然后合伙企业再分配给自然人股东，扣20%个税，会计分录怎么做？
1、 股东大会通过分红方案，宣告分红时： 借：利润分配-分配股利（派发现金和新股时，如果以盈余公积转增股本，借方为盈余公积） 贷：应付股利（或应付利润） 实际派现时： 借：应付股利（或应付利润） 贷：银行存款
17楼
2022-12-18 06:12:59
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珊瑚：回复朴老师 自然人的合伙企业不用缴纳企业所得税，收到了被投资公司的分红，记入投资收益，然后结转为本年利润吗？
2022-12-18 06:54:29
朴老师：回复珊瑚嗯，要结转的
2022-12-18 07:10:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 激昂的花瓣 发表的提问：
合伙企业月末分配投资收益，该如何做账？
分配投资收益，个人需要交20%的个人所得税，企业收到分红需要交企业所得税
18楼
2022-12-18 07:12:21
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激昂的花瓣：回复江老师 合伙企业在分配时，分配金额未达到各合伙人的出资总额。账务处理是借：实收资本，贷：银行存款；还是借：利润分配，贷：银行存款啊？
2022-12-18 07:34:39
激昂的花瓣：回复江老师 网上看到个人合伙人分配利润的做账方式，请问合理么？　 借：利润分配 　　贷：银行存款或应付利润 　　贷：应交税费-个人所得税
2022-12-18 08:01:11
江老师：回复激昂的花瓣你是利润分配，就是分配股息红利，还是什么情况？
2022-12-18 08:17:31
激昂的花瓣：回复江老师 有一个项目退出，按照合伙协议，单个项目退出后就可以分配投资收益
2022-12-18 08:42:07
江老师：回复激昂的花瓣是内账，还是外账的账务处理？
2022-12-18 08:58:13
激昂的花瓣：回复江老师 请老师指点内账和外账该怎么做啊？
2022-12-18 09:13:13
江老师：回复激昂的花瓣一、外账 1、借：利润分配——未分配利润 贷：应付股利 2、借：应付股利 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 二、如果是内账，自己可以参照外账的账务处理。不用缴税
2022-12-18 09:28:34
激昂的花瓣：回复江老师 如果企业净利润为负，投资收益不足以使合伙企业扭亏为盈，依然冲减未分配利润吗？
2022-12-18 09:44:57
江老师：回复激昂的花瓣这个如果是分红，就是这样的分录。如果说退实收资本，就是减资的过程
2022-12-18 09:57:48
激昂的花瓣：回复江老师 亏损时是不是只能减资啊？
2022-12-18 10:16:25
江老师：回复激昂的花瓣亏损时不一定减资。
2022-12-18 10:43:00
激昂的花瓣：回复江老师 谢谢老师~不好意思还是想确认一下，合伙企业亏损时分配收益，会计上是不是只能减资处理啊？
2022-12-18 11:08:21
江老师：回复激昂的花瓣这个公司亏损，就不用分配收益的。
2022-12-18 11:22:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 随便陈情 发表的提问：
合伙企业合伙人分红的会计分录怎么做？
你好！ 借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利
19楼
2022-12-18 08:13:31
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蒋飞老师：回复随便陈情借：应付股利 贷：银行存款
2022-12-18 08:34:50
随便陈情：回复蒋飞老师 然后实际分配的时候 借：应付股利 贷：银行存款 这样？
2022-12-18 08:51:04
蒋飞老师：回复随便陈情你好！ 对的。
2022-12-18 09:01:18
随便陈情：回复蒋飞老师 那如果提前有和合伙人之间的往来，可以对冲吗？就之前有其他应收款，然后对冲的时候 借应付股利，贷其他应收 这样？
2022-12-18 09:14:52
蒋飞老师：回复随便陈情你好！ 可以的
2022-12-18 09:38:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ sasa 发表的提问：
合伙企业投钱进来，怎么做会计分录呢
你好 支付的企业做：借长期股权投资 贷银行存款 收到的企业借:银行存款/固定资产/无形资产等 贷:实收资本
20楼
2022-12-18 09:13:39
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！合伙企业获得股息红利所得，要怎么做会计分录？
你好！ 借：银行存款 贷：投资收益
21楼
2022-12-19 19:35:07
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NAN：回复蒋飞老师 您好！收到投资收益，分给各位合伙人，并计提个税会计分录怎么做？
2022-12-19 19:53:23
蒋飞老师：回复NAN借：利润分配…未分配利润 贷：应付股利 应交税费…应交个税
2022-12-19 20:19:14
NAN：回复蒋飞老师 对不起！怎么从投资收益到利润分配的？
2022-12-19 20:46:27
蒋飞老师：回复NAN投资收益…本年利润… 利润分配…未分配利润
2022-12-19 21:06:30
NAN：回复蒋飞老师 您好！股息红利所得也需要结转到本年利润账户再分配吗？
2022-12-19 21:24:07
蒋飞老师：回复NAN你好， 是的。
2022-12-19 21:38:36
NAN：回复蒋飞老师 您好，我要先结转本期利润，才能做利润分配，计提个税是么？
2022-12-19 22:01:47
蒋飞老师：回复NAN你好！ 是的。
2022-12-19 22:29:44
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 云之风 发表的提问：
有限合伙企业收到分红款如何做会计处理？分红款在分配给各合伙人如何会计处理，还有各合伙人的交税问题
收到分红款，做投资收益。向股东或合伙人分配利润，做借利润分配，未分配利润贷，银行存款。 合伙企业，是先分后税。也就是说，合伙企业个人所得税和企业所得税。合伙人就分得的利润，缴纳企业所得税或者个人所得税。
22楼
2022-12-19 19:56:39
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
合伙企业，现在收到投资收益，需要分配给合伙人。 是否需要留盈余公积？（前两年的分配都没有留）
你好！合伙企业不属于有限责任公司，一般也是不用执行企业会计准则关于盈余公积的条款的，
23楼
2022-12-19 20:23:59
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逢考必过：回复QQ老师 那这个是什么意思 、
2022-12-19 20:51:53
逢考必过：回复QQ老师 这个10%的法定公积金就是盈余公积，这个说法正确么?
2022-12-19 21:06:02
QQ老师：回复逢考必过你好！上边不是也说了吗！未要求计提，你们可以自行决定是否计提
2022-12-19 21:24:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 白&夜 发表的提问：
甲和乙设立的合伙企业中，两人的合伙人权益余额分别为8 0000元和4 0000元，合伙协议规定的损益分配比例为6:4。现有新合伙人丙向企业投入60000元货币资金入伙，取得新合伙企业合伙权益的25%。入伙时，原合伙企业的存货、房屋、和设备重估增值分别为4000元、10000元和4000元；负债没有重估增值。分别用红利法和商誉法编制以上交易和事件的会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
24楼
2022-12-20 19:46:05
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陈诗晗老师：回复白&夜借 固定资产 14000 贷 非流动资产基金 14000 如果是分红利，您这增值部分要进行调整处理。 红利法下，不做调整处理。
2022-12-20 20:21:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 勤恳的裙子 发表的提问：
合伙型私募股权投资基金投资多个项目时，其中一个项目退出，本金和收益对股东进行分配的会计分录应该怎么写？我们合伙企业可以做减资，本金部分冲减实收资本，剩余部分冲减利润分配-未分配利润么？
如果说其中一个项目退出就正常，按照他投入的本金做退出，那么另外的部分收益进行分红处理。如果说你做减值冲减实收资本，可以的，这个样子也是可以的。
25楼
2022-12-20 20:12:02
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勤恳的裙子：回复陈诗晗老师 就是说两种方式都可以？一种是全部金额冲减利润分配—未分配利润；一种方式是投资本金冲减实收资本，利润部分作为分红冲减利润分配—未分配利润。
2022-12-20 20:50:00
陈诗晗老师：回复勤恳的裙子是的，都是可行的，主要看你协议如何约定
2022-12-20 21:13:33
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ smile 发表的提问：
老师您好，请问合伙企业的合伙人工资薪金的会计分录是什么？
同学好，借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费
26楼
2022-12-20 20:20:59
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smile：回复英老师 老师您好，谢谢您的解答，我查到合伙人的工资不能列为成本费用，需要计入合伙企业损益分配科目，这个会计分录是什么呢？
2022-12-20 20:39:17
英老师：回复smile合伙人的工资不能列入成本费用，是在经营所得时扣除生计费用
2022-12-20 21:05:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 淡淡的台灯 发表的提问：
老师，我是一个基金合伙企业，今天将手里的股票卖出100万，然后全部分给合伙人，这个过程的会计分录怎么做
同学你好 是分红吗
27楼
2022-12-21 19:50:16
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淡淡的台灯：回复朴老师 是直接撤资
2022-12-21 20:06:05
淡淡的台灯：回复朴老师 一个合伙人投资买的股票卖出，然后把这笔钱直接打给合伙人
2022-12-21 20:25:15
朴老师：回复淡淡的台灯那直接做撤资就可以了
2022-12-21 20:48:45
淡淡的台灯：回复朴老师 能具体列一下会计分录吗
2022-12-21 21:07:54
朴老师：回复淡淡的台灯同学你好 借实收资本 贷银行存款
2022-12-21 21:29:56
淡淡的台灯：回复朴老师 可是实收的时候收了20万，现在股票升值涨到40万了怎么记
2022-12-21 21:42:02
朴老师：回复淡淡的台灯同学你好 这个可以不做 等最后撤资或者转让的时候按照收到的来做
2022-12-21 21:57:46
淡淡的台灯：回复朴老师 是这样，合伙企业收合伙人出资20万，投资股票，现在撤资时股票增值到40万，分配给这个合伙人，怎么做账
2022-12-21 22:15:08
朴老师：回复淡淡的台灯同学你好 借银行 贷长期股权投资 贷投资收益
2022-12-21 22:31:52
淡淡的台灯：回复朴老师 那我卖出股份10000元交增值税100元怎么做会计分录
2022-12-21 22:54:29
朴老师：回复淡淡的台灯股权转让不交增值税的
2022-12-21 23:07:41
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ NAN 发表的提问：
您好！ 合伙企业，2020年1月收到一笔分红款300万，要分发给4位合伙人。会计分录该怎么做？
确定分配利润时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应付利润 实际分配时: 借:应付利润 贷:银行存款(库存现金)
28楼
2022-12-21 20:04:10
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ power 发表的提问：
请问，如果合伙企业收到一笔收益分配这笔收益给法人主体投资人，合伙企业层面是否涉及税务问题？
你好，同学。 你这就是另外的企业分配给你企业，你是免税 的，在收到这投资款时。
29楼
2022-12-21 20:17:59
全部回复
power：回复陈诗晗老师 合伙企业没有税款，分给合伙企业法人，法人去缴纳相对应收益税款，我们不用报生产经营所得的对吧
2022-12-21 20:40:28
陈诗晗老师：回复power合伙企业是先税后分。 就是你是根据各合伙人分得的经营所得申报。以合伙人名义申报
2022-12-21 21:00:13
power：回复陈诗晗老师 老师是先分后税吧？？ 那如果我的合伙人都是企业我是不是就不用经营所得申报了，因为由各个企业去申报了
2022-12-21 21:18:49
陈诗晗老师：回复power合伙企业合伙人是先税后分。
2022-12-21 21:47:04
power：回复陈诗晗老师 那我作为合伙企业的会计，是不是收到的投资收益分给两个企业合伙人，企业合伙人各自申报相关税，我不带为申报生产经营所得，那个是个人合伙人申报的吧？
2022-12-21 22:07:04
陈诗晗老师：回复power是你以合伙人的身份进行经营所得申报处理。 就是你在经营所得申报时，你要把这些合伙人添加 进去。各自按各自应交的部分申报交纳。
2022-12-21 22:29:15
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 自信的小天鹅 发表的提问：
你好！想请教一下，合伙企业的合伙人溢价出资，比如合伙人A认缴出资100万，实缴 出资150万, 会计分录如何编制呢？
借：银行存款150 贷：实收资本100 资本溢价50
30楼
2022-12-22 19:27:16
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