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母公司投资子公司会计分录
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ Emaly 发表的提问：
你好，请问老师，刘迪华在子公司发工资的，应发工资比如是10000元，扣三险专项个税金额为1000元，本应实发是9000元的，但是他向母公司借款了4000元，母公司打款给他，然后在他子公司发工资的时候扣回4000，到时候还母公司借款，那么实发工资只有5000元，子公司工资怎么做分录呢？
借应付职工薪酬10000 贷银行5000 个税1000 其他应付款4000
181楼
2023-03-05 19:38:55
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Emaly：回复季老师 谢谢
2023-03-05 20:16:09
季老师：回复Emaly不客气，希望对你有帮助 。
2023-03-05 20:34:57
俞霞老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 飛翼 发表的提问：
母公司向全资子公司增资，母、子公司会计分录如何做，长期股权投资和资产入账价值按账面价值还是公允价值
母公司借长期股权投资贷银行存款（固定资产、无形资产）。子公司借银行存款（固定资产、无形资产）贷实收资本，如果有专票就写税费。 同一控制按账面计量，非同一控制按公允计量
182楼
2023-03-05 19:59:59
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飛翼：回复俞霞老师 谢谢老师。我还想追问一下，同一控制下税费基础是什么？是按固定资产账面价值为计税基础吗？
2023-03-05 20:32:49
俞霞老师：回复飛翼税费是按公允价计量的
2023-03-05 20:45:06
飛翼：回复俞霞老师 能不能麻烦老师把母公司的分录写一下（考虑税费），谢谢
2023-03-05 21:12:29
飛翼：回复俞霞老师 同一控制，谢谢
2023-03-05 21:26:57
俞霞老师：回复飛翼借长期股权投资 贷资产（账面）应交税费（公允）
2023-03-05 21:41:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坦率的羽毛 发表的提问：
子公司上交去年利润给母公司的分录怎么做啊
借：应收股利 贷：投资收益 借：银行存款 贷：应收股利
183楼
2023-03-06 17:03:07
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陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
那母公司借钱给子公司，要不要合并分录
当然了，财务报表的时候，母子公司借钱相当于左手到右手，根本就没借出去，那个分录就不能能算数，要冲销掉的
184楼
2023-03-06 17:25:13
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ checking 发表的提问：
子公司年末可以将利润上交给母公司吗？如果可以，针对子公司和母公司各自的分录怎样做？；如果不可以，那针对子公司利润较大有什么合理的避税方法？
子公司年末可以将利润上交给母公司 子公司 借：未分配利润 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 母公司 借：银行存款 贷：投资收益
185楼
2023-03-06 17:44:56
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checking：回复文文老师 子公司的账务处理： 根据子公司股东会利润分配决议：借：利润分配——未分配利润 贷：应付利润 上缴利润 借：应付利润 贷：银行存款。 母公司： 借：应收股利 贷：投资收益 借：银行存款 贷：应收股利 如果是这样写，又对不对？
2023-03-06 18:00:40
文文老师：回复checking这样处理，也是可以的。是对的
2023-03-06 18:22:33
checking：回复文文老师 老师，子公司上交利润给母公司是税前利润还是必须税后利润？
2023-03-06 18:49:48
文文老师：回复checking子公司上交利润给母公司是税后利润
2023-03-06 19:02:54
checking：回复文文老师 那子公司税前利润大的话有什么合理的避税方法吗？
2023-03-06 19:21:18
文文老师：回复checking这个问题太难回答了，每个公司都不一样。 可以找税务师事务所，做个筹划方案
2023-03-06 19:50:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
想咨询一下，母公司厂房出租给子公司，发票未开，每月母公司计提分录该怎么做？
你好 借；应收账款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
186楼
2023-03-06 18:09:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 仁爱的小土豆 发表的提问：
母公司员工用其15万应发工资转投子公司，母公司跟子公司的分录应该怎么处理
工资是母公司应发的 转子公司是什么情况
187楼
2023-03-06 18:20:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Aling 发表的提问：
母公司为子公司付款，开的发票是母公司的，但要把费用做到子公司开办费，母公司会计分录，子公司会计分录
您好，母公司抬头发票做到子公司是不对
188楼
2023-03-07 17:31:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 幸运猴儿 发表的提问：
本公司是子公司，刚成立时母公司帮忙代发的工资，现在年终结账要求把这工资数计入账中，请问分录怎么做
做借款，借其他应收款贷银存
189楼
2023-03-07 17:51:10
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幸运猴儿：回复郭老师 现在并没有银行存款还人家钱，只是现在必须做进去账表示出来工资是他们发的我们欠他们钱
2023-03-07 18:05:25
幸运猴儿：回复郭老师 而是我们是子公司，现在问的问题是子公司怎么做账
2023-03-07 18:19:29
郭老师：回复幸运猴儿借应付职工薪酬贷其他应付款
2023-03-07 18:44:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 粒粒 发表的提问：
18题，d选项分录，母公司和子公司的分录这样写对不？
你好，你这里D是财政补助 借，银行存款 贷，递延收益
190楼
2023-03-07 17:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
子公司能跟母公司借钱吗？如果能，税务上双方该怎么写分录
你好，是可以的 有借款利息吗
191楼
2023-03-08 17:15:31
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琳琳老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.02w
引用 @ 舒心 发表的提问：
老师调整分录是针对母公司的还是子公司的?
你好，同学，调的是子公司的，但是按母公司的持股比例
192楼
2023-03-08 17:21:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
母公司拨付给子公司的资本金分录怎么写
如果是投资子公司的话，借：长期股权投资 贷：银行存款
193楼
2023-03-08 17:31:35
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 多情的铃铛 发表的提问：
母公司长期股权投资初始成本1000万元，持有子公司70%股份，子公司第1年净利600万，分配现金股利300万。在工作底稿中需要编制调整分录，长期股权投资的调整金额为（ ）。 A 300 B 700 C 210 D 630
同学您好，应该是300的70%，那也就是210
194楼
2023-03-08 17:43:13
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 粗暴的咖啡豆 发表的提问：
子公司和a公司有债权，母公司和a公司有债务。现在子公司可以把和a公司的债权划给母公司吗？三方签一个协议。如果可以？子公司与母公司的债权划分分录如何写，和冲抵？母公司可以用资本金冲抵吗？分录怎么写？
母子公司是不同的法人主体，债权债务都是独立的 如果欠了三方协议 母子公司直接就要有说法 要么就是a债务有母公司承继 资本金不可以直接冲抵往来
195楼
2023-03-08 17:56:59
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粗暴的咖啡豆：回复轶尘老师 那就是子公司就算把a公司债权划给母公司，母子公司还是有这样一项债权债务，对吧
2023-03-08 18:21:18
粗暴的咖啡豆：回复轶尘老师 a公司的债务本来就是母公司欠的，子公司是有a公司的债权
2023-03-08 18:36:07
轶尘老师：回复粗暴的咖啡豆子公司把债权给母公司 子公司要确认对A公司的债权 同时母公司确认对子公司的债务
2023-03-08 18:54:46
粗暴的咖啡豆：回复轶尘老师 那有没有别的什么办法？可以让子公司把a公司的债权给母公司，同时母公司对子公司不确认债务？
2023-03-08 19:14:33
轶尘老师：回复粗暴的咖啡豆没有这种办法 毕竟是两个不同的会计主体！
2023-03-08 19:26:58
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