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母公司投资子公司会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 奋斗的小白菜 发表的提问：
金融机构的股东出资要求是自有资金。请问这个自有资金是母公司自有资金还是母公司所在集团的自有资金？如果母公司向子公司借钱进行投资是否符合监管要求
你好，自有资金就是股东投入部分，踢出负债部分的 你这也属于负债资金
211楼
2023-03-15 16:50:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
老师，想咨询下，母公司给分子公司打款，会计流量应选择哪个？
你好，经营活动支付的其他现金流量
212楼
2023-03-15 17:13:29
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ?小丸子? 发表的提问：
老师，您好，我想问下您，两个全资子公司之间的关联交易，我母公司做合并报表的时候需要做抵消分录吗？如果做，是不是先将两个子公司之间做抵消，然后再跟总公司做合并报表？谢谢！
你好，同学。 是的，需要做抵消分录，先抵消个别报表分录，再合并报表
213楼
2023-03-15 17:41:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ lily 发表的提问：
子公司注销，账上还余8万元，不能足额归还母公司投资款 10万，请问子公司和母公司的会计分录应该怎么做。
您好，子公司，借实收资本10贷未分配利润10
214楼
2023-03-19 18:58:47
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小林老师：回复lily您好，母公司，借资产减值准备10贷长期股权投资减值准备10。借长期股权投资减值准备10贷长期股权投资10
2023-03-19 19:27:17
lily：回复小林老师 子公司现在账上只有8万，不能足额还，还有2万的差额
2023-03-19 19:45:41
小林老师：回复lily您好，子公司是还母公司8万，剩下的不还？
2023-03-19 20:02:27
lily：回复小林老师 已经注销了，剩下的就不还了
2023-03-19 20:23:38
lily：回复小林老师 子公司只有8万了，不能足额还钱
2023-03-19 20:39:32
小林老师：回复lily您好，那最后还了2万元还是8万元？
2023-03-19 21:03:21
lily：回复小林老师 还了8万，没的钱了
2023-03-19 21:33:07
小林老师：回复lily您好，母公司，借银行存款8，贷长期股权投资8，其他的2做减值
2023-03-19 21:57:49
lily：回复小林老师 子公司呢
2023-03-19 22:18:40
小林老师：回复lily您好，子公司，借实收资本10贷未分配利润2贷银行存款8
2023-03-19 22:37:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ here 发表的提问：
老师，母公司A是房地产企业，在外地拍下了土地，然后在土地所在地成立了全资子公司B，以子公司B的名字开发，母公司，子公司，土地局签订了补充协议，将土地变更到了子公司名下，那么母公司A和子公司B分别怎么做会计分录？
哪个老师能回答一下?????
215楼
2023-03-19 19:27:56
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朴老师：回复here同学你好 母公司做 借长期股权投资 贷其他业务收入 贷销项 B公司做 借开发成本 贷实收资本
2023-03-19 20:00:56
here：回复朴老师 无偿转让的
2023-03-19 20:25:06
朴老师：回复here不是作为投资的吗？无偿转让交好多税的
2023-03-19 20:54:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 心灵美的眼神 发表的提问：
老师，我们有全资子公司，2019发生了2项业务，分别是注入投资款和代发工资，请问 1、需要填企业年度关联业务往来报告表么？ 2、如果填的话母公司和子公司分别该填几张表？ 谢谢！
1，不填写 2，你这个不属于填写的情况，一定是购销业务才填写的
216楼
2023-03-19 19:46:19
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心灵美的眼神：回复陈诗晗老师 如果还有对子公司的咨询管理业务算不算呢？
2023-03-19 20:28:36
陈诗晗老师：回复心灵美的眼神咨询管理业务，如果是你的经营业务，就需要的
2023-03-19 20:58:28
心灵美的眼神：回复陈诗晗老师 是填劳务那张表吗？
2023-03-19 21:14:14
陈诗晗老师：回复心灵美的眼神我记得有一个劳务和服务的内一张表，你填写在那一张。
2023-03-19 21:41:13
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
老师，母公司向子公司投资100万，占子公司 100%的股权，母公司投资付款的时候和子公司向母公司分红的时候，母子公司分别怎么进行账务处理，请写一下分录，谢谢！
借长期股权投资 贷银行存款 借应收股利 贷投资收益
217楼
2023-03-19 20:05:59
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蓝天白云：回复俞老师 子公司收到投资及分红的时候
2023-03-19 20:50:32
俞老师：回复蓝天白云母公司收到分红 借银行存款 贷应收股利
2023-03-19 21:09:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 干净的羊 发表的提问：
您好！母公司投资注册的子公司，子公司的业绩是否可以纳入母公司的财报，作为融资的依据？
子公司的业绩可以纳入母公司的财报，作为融资的依据
218楼
2023-03-20 17:19:38
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 碧蓝的狗 发表的提问：
母公司投资了一个子公司。占了51%股份。但是没有实缴资本。两家公司报表能合并吗？
同学你好 这个可以的哦
219楼
2023-03-20 17:43:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纤语 发表的提问：
老师，有个问题:母公司欠某股东20000元，该股东（为子公司法人）从子公司借款20000元，该股东想互抵了，分录怎样做？
您好请问您，是哪个企业的会计呢？
220楼
2023-03-20 18:11:58
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纤语：回复玲老师 两个公司都兼着呢
2023-03-20 18:43:36
玲老师：回复纤语您好，您想做哪个企业的帐？
2023-03-20 18:59:42
纤语：回复玲老师 我两个公司的都做，母子公司财务都是我
2023-03-20 19:18:27
玲老师：回复纤语你好 要写个三方协议 母公司 ：借其他应付款 贷银行存款 子公司：借银行存款 贷其他应收款
2023-03-20 19:47:43
纤语：回复玲老师 怎样写呀
2023-03-20 20:13:53
玲老师：回复纤语就是按照实际情况，谁欠谁的钱？然后现在三方顶帐，三方签字盖章，
2023-03-20 20:32:43
纤语：回复玲老师 母公司挂账分录:借 管理费用 贷 其他应付款～m股东 子公司挂账分录: 借 其他应收款～m股东 贷 银行存款
2023-03-20 20:45:45
纤语：回复玲老师 怎样冲呢
2023-03-20 21:01:16
纤语：回复玲老师 不产生收支现金
2023-03-20 21:29:56
玲老师：回复纤语您好，您上面写那个分录和上面说的那笔业务是一样的，就是我给你写的那两笔分录，这个正常是冲往来，不用缴纳税款的
2023-03-20 21:57:33
玲老师：回复纤语用银行冲不产生现金。
2023-03-20 22:11:14
纤语：回复玲老师 您写的涉及到银行存款增减了，但实际并为涉及
2023-03-20 22:38:40
纤语：回复玲老师 您写的子公司收到20000还款，但实际并没有收到该笔款项，是和母公司的互抵了，没有还款
2023-03-20 22:54:40
纤语：回复玲老师 您写的分录子公司增加银行存款20000，实际没有收款，那么这虚增20000元怎么处理
2023-03-20 23:08:25
玲老师：回复纤语你好， 两个公司直接抵 没法平账。
2023-03-20 23:38:07
纤语：回复玲老师 知道了，谢谢
2023-03-21 00:00:16
玲老师：回复纤语不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-21 00:24:27
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 福娃 发表的提问：
你好！我现在找了一家公司，他有几家子公司，要我在母公司上班做主办会计，它要合并报表的，我又没有合并过报表，你说我接还是不接这个活
你好 看你自己可以胜任吗？课堂里有涉及合并报表的内容，同学可以参考下。
221楼
2023-03-21 16:53:44
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福娃：回复答疑苏老师 老师：合并报表比较复杂，不是一两天学得会的，我的意思是如果有老师能给我提供实际技术支持，能给我下决断，我就去做。
2023-03-21 17:29:01
福娃：回复答疑苏老师 请老师回我话，现在那家公司等消息
2023-03-21 17:56:03
答疑苏老师：回复福娃你好 老师是没法给你下决断的，有不明白的地方老师会给你处理意见的。
2023-03-21 18:14:41
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
老师您好！会计主体有五个是不是母公司和子公司合起来汇总一张会计报表所以就多一个主体吗？
您好，这个不是的，谢谢
222楼
2023-03-21 17:09:36
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A注册公司代理记账余蕾蕾：回复思顿乔老师 那母公司一个三个子公司怎么有五个会计主体啊？
2023-03-21 17:36:56
思顿乔老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾您好，3个子公司%2B1个母贵司%2B1个合并的
2023-03-21 17:47:12
思顿乔老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾不过也挺怪的哈，合并的这个没有必要啊
2023-03-21 18:05:13
A注册公司代理记账余蕾蕾：回复思顿乔老师 应该是合并也要核算吧
2023-03-21 18:25:01
思顿乔老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾您好，合并只是对外报送，不需要专门建一个主体
2023-03-21 18:51:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ HYY 发表的提问：
母公司原来持有100%子公司股权，现在卖掉51%换成现金，想问一下卖掉后下一年子公司产生的利润/亏损应该计入哪个会计科目（投资损益？），是否属于非经常损益？另外，剥离换回来的现金借投资收益，那贷方是什么？
您好，是要按持股比例计算应享有的损益，计入投资收益。剥离换回来的现金，借：现金或者银行存款和投资收益（损失），贷：长期股权投资和投资收益（收益 ）
223楼
2023-03-21 17:29:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ HYY 发表的提问：
母公司原来持有100%子公司股权，现在卖掉51%换成现金，想问一下卖掉后下一年子公司产生的利润/亏损应该计入哪个会计科目（投资损益？），是否属于非经常损益？另外，剥离换回来的现金借投资收益，那贷方是什么？
您好，下一年子公司产生的利润/亏损应该计入哪个投资收益科目，剥离换回来的现金 借：现金或者银行存款和投资收益（损失） 贷：长期股权投资和投资收益（收益）
224楼
2023-03-22 16:33:45
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 沉默的万宝路 发表的提问：
老师，您好，我想请教一下：我公司是国资委投资的集团公司，财政拨付给集团公司的专项资金，打入了子公司的账户，子公司给母公司转账要以什么名义最好？
那这个要看你子公司跟母公司是以什么样的情况和形式给母公司来决定转账名义
225楼
2023-03-22 16:43:18
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