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帖子
会计科目错误导致账簿记录错误
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文静老师
职称:
高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题:
1.33w
引用 @
电会1802 李倩
发表的提问:
A为什么要选?出现记账错误不就是记账凭证错误吗?A是适用是账簿错误,记账凭证没错啊
同学,你好 记账的意思是登记账簿,并不是记账凭证
16楼
2022-11-17 09:54:17
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电会1802 李倩:
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文静老师
记账是包括登记账簿和登记记账凭证吗?还是只包括登记账簿
2022-11-17 10:37:40
文静老师:
回复
电会1802 李倩
记账是指登记账簿同学,你看记账凭证上面有一栏签名栏叫记账,还有一栏叫制单,制单是填写记账凭证,记账是指登记账簿。
2022-11-17 10:48:26
陈诗晗老师
职称:
注册会计师,高级会计师
4.99
解题:
17.93w
引用 @
陈三岁
发表的提问:
会计账簿应当按照连续编号的页码顺序登记。( ) A正确 B错误 为什么是正确的,会计账簿不是有很多种吗?
正确 账簿里面一本都是有页码编号的 不管什么账簿都是的
17楼
2022-11-17 11:21:08
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陈三岁:
回复
陈诗晗老师
好的
2022-11-17 11:33:16
陈诗晗老师:
回复
陈三岁
祝同学你学习愉快
2022-11-17 11:58:58
庄老师
职称:
高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题:
4.78w
引用 @
✨小燕子
发表的提问:
用红字更正法,假如会计科目错误,记账凭证也错了,那么用红字冲销,篮字更正是对会计账簿还是记账凭证
你好,两种都要这样处理
18楼
2022-11-17 12:19:24
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
~疙瘩宝贝~
发表的提问:
不一致的原因是,调整错误的会计分录导致的
你好,不管你做什么分录,这两个地方的数据是一定相符的 你做以前年度损益调整,是不影响利润总额 的
19楼
2022-11-17 13:45:46
全部回复
~疙瘩宝贝~:
回复
邹老师
我当时写的会计分录错了
2022-11-17 14:09:41
~疙瘩宝贝~:
回复
邹老师
不影响利润总额,因为错误的分录,影响了管理费用
2022-11-17 14:22:08
邹老师:
回复
~疙瘩宝贝~
你好,贷方不应当是管理费用,而是其他的科目
2022-11-17 14:44:10
~疙瘩宝贝~:
回复
邹老师
@邹老师:那老师怎么办啊?
2022-11-17 15:07:33
邹老师:
回复
~疙瘩宝贝~
先把这个错误的分录冲销,然后做正确的更正分录
2022-11-17 15:37:17
~疙瘩宝贝~:
回复
邹老师
@邹老师:调整是16年6月份调整的,改到6月份,还是改到12月份,老师一样一改,和之前 送给税务的所得税季报的利润总额就不一样了,税务会追究吗?
2022-11-17 16:03:22
邹老师:
回复
~疙瘩宝贝~
你好,在现在做更正分录
2022-11-17 16:24:25
~疙瘩宝贝~:
回复
邹老师
@邹老师:现在做更正分录,那我报的16年的汇算清缴的利润还是对不上啊?
2022-11-17 16:37:48
邹老师:
回复
~疙瘩宝贝~
你按你利润表 的数据申报,怎么会对不上呢
2022-11-17 17:00:39
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
淡月新凉
发表的提问:
发现上一年的记账凭证会计科目错误,采用哪种错误更正方法
您好 记账凭证会计科目错误 用红字更正法
20楼
2022-11-17 14:59:59
全部回复
淡月新凉:
回复
bamboo老师
那这题为什么不选
2022-11-17 15:26:56
淡月新凉:
回复
bamboo老师
为什么不选
2022-11-17 15:50:22
淡月新凉:
回复
bamboo老师
为什么不选
2022-11-17 16:09:26
bamboo老师:
回复
淡月新凉
要用红字凭证把前期错误的凭证冲掉的;然后再用蓝黑字填制一张正确的记账凭证。 如果是损益类科目,要通过“以前年度损益调整”科目来更正的。 应该是题目没有表述完整吧
2022-11-17 16:34:48
淡月新凉:
回复
bamboo老师
好的 谢谢老师
2022-11-17 16:54:19
bamboo老师:
回复
淡月新凉
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-11-17 17:04:26
庄老师
职称:
高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题:
4.78w
引用 @
夏爽
发表的提问:
付款错误导致原金额退款的会计分录
你好,借银行存款,贷银行存款
21楼
2022-11-21 18:21:55
全部回复
夏爽:
回复
庄老师
用负数吗
2022-11-21 18:52:36
庄老师:
回复
夏爽
你好,不用了,直接这样,有付出,有收入
2022-11-21 19:06:52
红老师
职称:
中级会计师
4.97
解题:
0.1w
引用 @
W
发表的提问:
老师,登记完所有的科目,最后检查哪里?看有没有错误
检查试算平衡表,资产负债表数据
22楼
2022-11-21 18:33:43
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
米莉
发表的提问:
因为去年记账错误,导致收入少记,今年怎样做分录
你好 借;相关科目 贷;以前年度损益调整——主营业务收入 可以补做这个分录
23楼
2022-11-21 18:57:44
全部回复
李老师
职称:
中级会计师
5.00
解题:
0w
引用 @
爱笑的流沙
发表的提问:
录入错误导致报表管理费用少计,想调报表,对应科目是什么
录入错误导致报表管理费用少计,想调报表,对应科目是什么
24楼
2022-11-21 19:14:59
全部回复
李老师:
回复
爱笑的流沙
少计了,就补充登记一下就好了
2022-11-21 19:26:19
辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
亚娟-
发表的提问:
老师,这个资产处置损益科目我是不是记录错误了,为什么对不上
是的,没有错的,资产处置损益科目借方是亏损,贷方是盈利
25楼
2022-11-22 15:46:34
全部回复
立红老师
职称:
中级会计师,税务师
5.00
解题:
8.41w
引用 @
姣姣
发表的提问:
你好老师 就是月末我怎么查找能知道自己凭证没有入录错误 账簿登记没有错误呢
你好,月末我们需要进行账证核对,账账核对,就是凭证需要与账进行核对;总账与明细账进行核对。
26楼
2022-11-22 16:14:47
全部回复
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.01w
引用 @
A
发表的提问:
老师,发现以前的账簿和凭证正确,报表错误,应该怎么办?
你好,错误的报表是今年的吗?
27楼
2022-11-22 16:22:58
全部回复
A:
回复
郭老师
不是,是去年十二月份的,但是年报的时候是按正确的报的
2022-11-22 16:38:05
A:
回复
郭老师
只是十二月的报表是错误的
2022-11-22 16:51:44
郭老师:
回复
A
不建议你修改了,税务局那边也修改不了了
2022-11-22 17:11:05
A:
回复
郭老师
但是老师,年报是按正确的报的
2022-11-22 17:34:45
郭老师:
回复
A
那就可以不去修改了,
2022-11-22 17:47:33
A:
回复
郭老师
现在审计那边问我要十二月份的报表,我现在不知道该给他提供按年报的数据还是按十二月份报的那个数据了
2022-11-22 18:01:06
郭老师:
回复
A
按汇算清缴的给他提供
2022-11-22 18:19:52
A:
回复
郭老师
哦,那就按年报的来
2022-11-22 18:46:56
A:
回复
郭老师
那老师,我今年的资产负债表期初余额是去年没更正的数,我能去税局让他帮我更正过来吗?
2022-11-22 19:06:12
郭老师:
回复
A
那你去修改吧 影响期初了
2022-11-22 19:18:50
A:
回复
郭老师
只修改今年的期初就可以了是吧老师?去年十二月份的没法修改对吧
2022-11-22 19:42:34
郭老师:
回复
A
你好是的 具体的可以问下你税务局
2022-11-22 19:52:38
A:
回复
郭老师
好的老师
2022-11-22 20:05:09
郭老师:
回复
A
不用客气的。
2022-11-22 20:28:20
武老师
职称:
注册会计师
4.93
解题:
0.73w
引用 @
xinyu
发表的提问:
前面的会计固定资产折旧年限错误导致累计折旧计提错误,现在能改吗
只能用以前年度损益调整,同学
28楼
2022-11-22 16:51:59
全部回复
xinyu:
回复
武老师
分录怎么做
2022-11-22 17:13:34
xinyu:
回复
武老师
我是不是从这个月开始按正确的计提,把之前的做以前年度损益调整
2022-11-22 17:32:31
武老师:
回复
xinyu
对的,同学,这样就可以了,
2022-11-22 17:59:11
xinyu:
回复
武老师
麻烦老师教我分录怎么做
2022-11-22 18:28:04
武老师:
回复
xinyu
损益类的科目换出以前,不是的正常写
2022-11-22 18:57:17
张艳老师
职称:
注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题:
6.07w
引用 @
Cocoจุ๊บc
发表的提问:
发现往期记账科目错误 应该如何调整
您好,具体说一下哪个科目错误了,是否涉及损益科目呢?
29楼
2022-11-23 12:47:34
全部回复
Cocoจุ๊บc:
回复
张艳老师
是的 跨年了 材料原本入库了 付款的时候直接冲应付账款 可是记了管理费用 耗材费 应该如何更正
2022-11-23 13:17:08
张艳老师:
回复
Cocoจุ๊บc
请将原来错误的分录以及本该正确的分录上传一下,老师帮您列调整分录。
2022-11-23 13:29:29
Cocoจุ๊บc:
回复
张艳老师
19年6月记账的 我这里上不了图片
2022-11-23 13:50:31
Cocoจุ๊บc:
回复
张艳老师
19年6月记账 采购入库 借方原材料-辅材3539.82 借 应交税费 -应交增值税 -进项税额460.18 贷 应付账款X公司 4000
2022-11-23 14:08:12
Cocoจุ๊บc:
回复
张艳老师
19年7月付款 借方管理费用 3539.82 应交税费 应交增值税税 -进项税额460.18 贷方 银行存款4000
2022-11-23 14:37:14
Cocoจุ๊บc:
回复
张艳老师
后面发现 应付账款贷方有余额4000 实际付款直接冲应付账款就可以 我现在如何调整
2022-11-23 14:57:09
Cocoจุ๊บc:
回复
张艳老师
老师在吗
2022-11-23 15:14:03
张艳老师:
回复
Cocoจุ๊บc
在的,马上就给您回复。
2022-11-23 15:42:30
张艳老师:
回复
Cocoจุ๊บc
19年7月份的业务应该和6月份的是一回事吧,那说明您公司管理费用入重了,重复抵扣进项税额,对吗?
2022-11-23 16:06:41
张艳老师:
回复
Cocoจุ๊บc
如果是的话,要做 借 以前年度损益 负数 应交税费-应交增值税-进项税额 负数 贷 应付账款 负数
2022-11-23 16:27:50
Cocoจุ๊บc:
回复
张艳老师
是一回事 我意思就是付款的时候 做错了
2022-11-23 16:39:55
Cocoจุ๊บc:
回复
张艳老师
怎么做 ? 你写出来给我
2022-11-23 16:53:27
张艳老师:
回复
Cocoจุ๊บc
7月份做 借 应付账款 贷 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-进项税额
2022-11-23 17:08:15
张艳老师:
回复
Cocoจุ๊บc
需要做的调整分录是上面的分录,不是七月份(打错了)
2022-11-23 17:23:09
Cocoจุ๊บc:
回复
张艳老师
可以写清楚点吗 金额是多少 做一笔就可以?
2022-11-23 17:40:14
Cocoจุ๊บc:
回复
张艳老师
19年7月付款 借方管理费用 3539.82 应交税费 应交增值税税 -进项税额460.18 贷方 银行存款4000 这笔分卢做错了
2022-11-23 18:03:49
Cocoจุ๊บc:
回复
张艳老师
跨年了 怎么冲
2022-11-23 18:15:46
张艳老师:
回复
Cocoจุ๊บc
借 应付账款4000 贷 以前年度损益调整 3539.82 应交税费-应交增值税-进项税额 460.18
2022-11-23 18:42:08
Cocoจุ๊บc:
回复
张艳老师
借:以前年度损益调整 3539.82 贷:利润分配—未分配利润3539.82
2022-11-23 19:08:21
Cocoจุ๊บc:
回复
张艳老师
还要做多这笔吗
2022-11-23 19:34:03
张艳老师:
回复
Cocoจุ๊บc
对的,最后还要做上这笔分录。
2022-11-23 20:00:29
Cocoจุ๊บc:
回复
张艳老师
内账外账都一样吗
2022-11-23 20:29:13
Cocoจุ๊บc:
回复
张艳老师
是不是跨年才这样做? 跨月可以红字冲正
2022-11-23 20:48:05
张艳老师:
回复
Cocoจุ๊บc
1内外账一样的处理
2022-11-23 21:15:55
张艳老师:
回复
Cocoจุ๊บc
2这个是跨年做调整分录,涉及损益科目,才这样处理的。
2022-11-23 21:40:21
Cocoจุ๊บc:
回复
张艳老师
是不是年度结转了 所有不能去原始凭证更改 只能在本月更正
2022-11-23 21:54:51
张艳老师:
回复
Cocoจุ๊บc
是的,是这样理解的。
2022-11-23 22:16:07
王雁鸣老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
10.37w
引用 @
飞
发表的提问:
如果都是记账错误,用什么科目来调整,怎么调整呢?
您好,如果都是记账错误,本年度的红冲以后,再做正确就行,上年度的,分两种情况处理,一、金额小的,红冲以后,再做正确即可,二、金额大的,又分两种情况,1、损益类科目错误的,用以前年度损益调整科目来调整,借或者贷:以前年度损益调整 ,借或者贷:相关科目。2、损益类科目以外的科目错误的,红冲后,再做正确即可。
30楼
2022-11-23 13:10:07
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