.小方.：回复邹老师 老师，就是控股关系，母子公司性质，分录要怎样写？

邹老师：回复.小方.借；长期股权投资 贷；银行存款

.小方.：回复邹老师 老师，股权投资以后可以从子公司收回来冲抵长期股权投资这个数吗

邹老师：回复.小方.借；银行存款 贷；长期股权投资 投资收益（或借方）

.小方.：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复.小方.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

郭老师：回复果果摘要，写支付投资款，借长期股权投资贷银行存款。

果果：回复郭老师 子公司筹集到母公司的资金后，购买土地及地上建筑物，然后维修改造，改扩建。但是对方要求购买时发票只能部开成购买的项目，，而剩下的开成维修改造？老师这样可以呀

郭老师：回复果果你好，对方给你们开发票吗？不给你开土地和房屋的。

果果：回复郭老师 开发票？只开部分金额？

郭老师：回复果果严格来说，是不可以的 账实不符。

QQ老师：回复可爱的帆布鞋你好！暂不做外账处理，内部台账登记就可以，从外账来说但是你们单位的

可爱的帆布鞋：回复QQ老师 老师你好：但是内部台账也需要挂帐处理，我该如何做这一笔会计分录呢？求老师指点，谢谢

QQ老师：回复可爱的帆布鞋你好！计入其他应付款就可以的

金智慧捷：回复陈诗晗老师 这样的话总公司投资子公司以利润投资，那就股东个人这块就似同于不分红，这样就不用交纳个人所得税。这种税筹只适用于总公司和子公司，总公司和分公司就不可以。这样子公司法人就不能和分公司是同一个法人

陈诗晗老师：回复金智慧捷你这里分红转资本，所得税是免不了的，还是需要缴纳的

金智慧捷：回复陈诗晗老师 个人所得税么？

陈诗晗老师：回复金智慧捷你这里不是自然人，没有

依旖老师：回复淡然的冬天如果您对我的服务满意，请给我一个五星好评哦！

丹：回复小云老师 公司下面投资另外一家公司 这属于母公司和子公司吗？怎么定义总公司分公司 母公司子公司呢

小云老师：回复丹子公司与分公司的区别具体为： 1、法人区别： 子公司是独立的法人，拥有自己独立的名称、章程和组织机构，对外以自己的名义进行活动，在经营过程中发生的债权债务由自己独立承担。 分公司则不具备企业法人资格，没有独立的名称，其名称应冠以隶属公司的名称，由隶属公司依法设立，只是公司的一个分支机构。 2、承担债务的责任方式不同： 母公司作为子公司的最大股东，仅以其对子公司的出资额为限对子公司在经营活动中的债务承担责任；子公司作为独立的法人，以子公司自身的全部财产为限对其经营负债承担责任。 分公司由于没有自己独立的财产，与隶属公司在经济上统一核算，因此其经营活动中的负债由隶属公司负责清偿，即由隶属公司以其全部资产为限对分公司在经营中的债务承担责任。 3、二者的法律地位不同 子公司具有独立的主体资格，享有独立的法人地位。分公司则不具有独立的民事和商事主体资格，不具有法人资格。子公司是独立的法人，拥有自己独立的名称、章程和组织机构，对外以自己的名义进行活动，在经营过程中发生的债权债务由自己独立承担。 分公司则不具备企业法人资格，没有独立的名称，其名称应冠以总公司的名称，由总公司依法设立，只是公司的一个分支机构。因此，子公司作为独立的法人，在法律上其意志是独立的，母公司对子公司的经营管理活动不能进行直接的命令指挥。分公司作为本公司的分支机构，其业务的执行、资金的调动完全受制于本公司。

柠柠亲：回复清风缕缕老师 @清风缕缕老师:那还是做应付账款

清风缕缕老师：回复柠柠亲这种情况，不是商业购销的往来款，一般还是走”其他应收款“或者”其他应付款“。

柠柠亲：回复清风缕缕老师 A公司实际占股75%.B公司实际占股25% 所以A拨款给B公司，让B公司代持股26%这样形成的B占股51%

清风缕缕老师：回复柠柠亲@704*883:你这种还是回到法律上如何认可问题。 代持股，你说51%，在工商登记上怎么认可呢。

柠柠亲：回复清风缕缕老师 就是我们自己私下签订的一个合同，所以想问一下这个科目怎么做@清风缕缕老师:

清风缕缕老师：回复柠柠亲@704*883:还是通过往来核算吧，或者挂“其他长期资产”，以付款凭证、合同等作附件

柠柠亲：回复陈诗晗老师 上交利润，但是利润我们都上交给财政了。

陈诗晗老师：回复柠柠亲你上交时 借 应交财政款 贷 银行存款 总部收到 借 银行存款 贷 应交财政款 支付时，相反分录。

柠柠亲：回复陈诗晗老师 请问这个上交利润需不需要交税

陈诗晗老师：回复柠柠亲不用，你这不用交税的

柠柠亲：回复陈诗晗老师 是记应付账款-应交财政款吗

陈诗晗老师：回复柠柠亲如果你这准则里面没有应交财政款科目，直接计其他应付款下面明细科目处理

怕黑的夕阳：回复QQ老师 那老师金额呢？就做128万吗？

QQ老师：回复怕黑的夕阳你好！是的，是发生的金额