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营业税金及附加的会计处理
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Princess 发表的提问：
假如，这个月借营业税金及附加，贷相关城建税，教育附加税，地方教育，这些税是什么时候交的？在哪里交的？
下个月15日之前交。属于地税系统中交。
286楼
2023-04-23 20:57:45
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Princess：回复李爱文老师 还有这个月交季税，借应交所的税，贷银行存款，是什么时候贷应交所的税呢？@李爱文老师:
2023-04-23 21:10:40
李爱文老师：回复Princess季度交企业所得税时，就是4月15日前、7月15日前、10月15日前、次年1月15日前交
2023-04-23 21:30:15
Princess：回复李爱文老师 哦哦，交时借所得税费用，那之前什么事候是贷呢？@李爱文老师:
2023-04-23 21:57:36
李爱文老师：回复Princess是3月份、6月份、9月份、12月份作计提企业所得税的分录
2023-04-23 22:23:39
Princess：回复李爱文老师 是不是借所得税费用，贷应交税费应交所得税@李爱文老师:
2023-04-23 22:36:39
李爱文老师：回复Princess借：所得税 贷：应交税费——应交企业所得税 同时结转所得税费用 借：本年利润 贷：所得税
2023-04-23 23:05:08
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，地税和国税不计提可以吗？如果不计提，那营业税金及附加怎么进成本。
需要计提的才会进入损益哦
287楼
2023-04-23 21:03:31
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 敏 发表的提问：
6月份做5月份的凭证时，营业税金及附加是计提几月的
你好，五月的
288楼
2023-04-23 21:11:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Momo58 发表的提问：
老师，计提销售税金及附加，会计分录怎么处理？什么情况下要计提销售税金及附加？有什么用？
你好， 需要交增值税时计提附加税
289楼
2023-04-24 15:46:17
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蒋飞老师：回复Momo58计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加
2023-04-24 16:11:12
蒋飞老师：回复Momo58交纳 借：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加 贷：银行存款
2023-04-24 16:26:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，营业税金及附加计提的分录怎么写
您好！借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等。
290楼
2023-04-24 16:08:16
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 山海 发表的提问：
营业税金及附加 这个分录怎么做 每个月还要做计提 计提怎么算的
交增值税时，才会计提，不交增值税时不用计提 根据交增值税的金额作为计税基数，7%（或5%、1%，大多数是是7%）交城建税，就是市区，是7%，县城是5%，建制镇及乡村是1%，对于教育费附加税率是3%，对于地方教育费附加是2%
291楼
2023-04-24 16:15:45
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
营业税金及附加税率改了吗？不是1.25%吗
现在的话，交税金及附加的呀。 它对应的是许多种税的呀 你说的 是城建税，教育费附加，地方教育费附加的合计数吗？
292楼
2023-04-24 16:29:59
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康乃馨：回复许老师 再加上水利基金，现在是多少？
2023-04-24 17:01:04
许老师：回复康乃馨这三项的话 是在增值税%2B消费税的基础上计算的 是12%（在城市的话7%，3%，2%）
2023-04-24 17:17:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑企业预交增值税及附加税会计处理？
你好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后缴纳借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
293楼
2023-04-25 15:17:30
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
你好老师，这个 营业税金及附加借方有余额对吗
月底要把税金及附加结转到本年利润。
294楼
2023-04-25 15:40:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 家具批发零售，装修 发表的提问：
营业税金及附加包含契税吗？
不是，这个不包括契税
295楼
2023-04-25 15:47:07
全部回复
家具批发零售，装修：回复maize老师 说上有啊
2023-04-25 16:10:10
maize老师：回复家具批发零售，装修你考试按教材，实务中这个是做成本下面了，
2023-04-25 16:26:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 臻武跆拳道教育 发表的提问：
都没有出现营业税金及附加
你好 损益类科目里面的
296楼
2023-04-25 16:05:02
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臻武跆拳道教育：回复郭老师 我要计提附征税
2023-04-25 16:20:13
郭老师：回复臻武跆拳道教育借税金及附加贷应交税费城建税/地方教育/教育附加
2023-04-25 16:34:29
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 粗犷的面包 发表的提问：
我想问下公司缴纳个税的时候需要计提到营业税金及附加里面？ 还是说直接性的缴纳做账就行？？
你好，需要计提的，根据应纳税额计提 借；应付职工薪酬 贷应交税费—个人所得税 缴纳时 借 应交税金--个人所得税 贷银行存款 如果对我的回答满意，请给五星好评。
297楼
2023-04-25 16:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 香子 发表的提问：
营业税金及附加贷方科目的计提比例是国家规定统一的吗
一般是的，如果是地方税种，需要看计税依据，税率是多少
298楼
2023-04-26 16:13:37
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发表的提问：
营业税金及附加当月计提需要当月结转吗 当月没有扣款
您好！要结转的。 借本年利润 贷税金及附加
299楼
2023-04-26 16:20:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 茉莉 发表的提问：
计提完营业税金及附加然后如何结转啊？
你好，是指扣款还是指结转到本年利润
300楼
2023-04-26 16:26:59
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茉莉：回复邹老师 老师，是打算要交六月份的迎接税金及附加，这不是得提前计提么，集体玩怎样做
2023-04-26 16:43:25
茉莉：回复邹老师 7月交6月的税，还没有交呢，提前计提，计提完往哪个科目结转？
2023-04-26 16:53:55
邹老师：回复茉莉计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目 借；本年利润 贷；营业税金及附加 缴纳 借；应交税费-明细科目 贷；银行存款
2023-04-26 17:20:10
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