盈：回复宋生老师 @宋老师:那借贷平衡 是指结转前的平衡 还是结转之后的平衡呢

宋生老师：回复盈您好！一般是结转之后要都平衡

橙子：回复宸宸老师 分录怎么做？

宸宸老师：回复橙子1.购买税盘的时候 借 管理费用 贷 现金等 2.抵扣的时候 借 应交税费-应交增值税(减免税款) 贷 管理费用

橙子：回复宸宸老师 做了以上的分录，月末还需要结转什么分录吗？

宸宸老师：回复橙子月末根据“应交税费—应交增值税“的余额，余额在贷方。 借：应交税费 -- 应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费 -- 未交增值税

橙子：回复宸宸老师 应交税费-应交增值税(减免税款) 这个科目月末要怎么结转？月末的余额要为0吗？ 老师，您提到的科目好像都没有这个科目结转的

宸宸老师：回复橙子您是小规模纳税人吗？

橙子：回复宸宸老师 一般纳税人

宸宸老师：回复橙子那就跟销项进项一样结转的呀，根据应交税费——应交增值税的 余额结转呀

橙子：回复宸宸老师 老师，结转增值税的分录：借：应交税费-应交增值税（销项税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 我想问，“ 应交税费-应交增值税(减免税款)”月末结转这个科目应该怎么做？

宸宸老师：回复橙子借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税(减免税款)

桃夭：回复宋生老师 损益类的其他收益

宋生老师：回复桃夭你好！你这个要么就计入到其他已有科目下，要么你就要电话咨询下你的软件服务商了

妈妈爱菠菜：回复田老师 月末税费的分录怎么弄得

田老师：回复妈妈爱菠菜增值发生时做，月末不用结，如果是营业税和附加 借：本年利润 贷：营业税和附加

妈妈爱菠菜：回复田老师 不是在月末的时候销项大于进项会做一笔 借：应交增值税-未交增值税转出这样的么

田老师：回复妈妈爱菠菜月末如果销项减进项有余额。交税时，借：应交税金--应交增值税-已交增税 贷：银行

李芬：回复郭老师 好的谢谢老师

郭老师：回复李芬不用客气，工作愉快。

1454776085：回复bamboo老师 所有损益类科目都结转到本年利润么？

bamboo老师：回复1454776085对的 所有损益类科目都结转到本年利润

赵青梅：回复QQ老师 好的

QQ老师：回复赵青梅你好！欢迎下次提问

云染：回复QQ老师 那小企业会计准则下呢，是否需要做结转呢

QQ老师：回复云染小企业不需要结转。 结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款